ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
МЕТОДОЛОГИЯ
ФОРМИРОВАНИЯ ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ ФИНАНСОВОГО СЕКТОРА
(ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКОЙ СТАТИСТИКИ
И ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РЕСПОНДЕНТАМИ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ
ОТЧЕТНОСТИ, СОДЕРЖАЩЕЙ ДАННЫЕ В СЕКТОРАЛЬНОМ РАЗРЕЗЕ)
I. Общие положения
I.1. Целью формирования Банком России Перечня организаций финансового сектора (для формирования показателей макроэкономической статистики и для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе) (далее - Перечень) является классификация финансовых организаций в составе финансового сектора экономики Российской Федерации, являющаяся необходимым условием разработки гармонизированных показателей системы национальных счетов (СНС), статистики внешнего сектора, статистики государственных финансов и денежно-кредитной и финансовой статистики в разрезе институциональных секторов экономики Российской Федерации.
I.2. Перечень рекомендован для использования респондентами при составлении отчетности, содержащей данные в секторальном разрезе:
- депозитариями - кредитными организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0409711 "Отчет по ценным бумагам и цифровым правам", утвержденной Указанием Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)";
- депозитариями - некредитными финансовыми организациями для определения секторальной принадлежности владельца счета депо при формировании отчетности по форме 0420415 "Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг, клиринговой организации и организатора торговли по ценным бумагам и цифровым правам", утвержденной Указанием Банка России от 30.09.2022 N 6282-У "Об объеме, формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, а также другой информации";
- негосударственными пенсионными фондами при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(НПФ) "Сведения о финансовых операциях негосударственного пенсионного фонда", утвержденной приказом Росстата от 26.03.2021 N 169 "Об утверждении форм федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению для организации Центральным банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда, направлениями заимствования и размещения средств страховщика";
- страховщиками при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N 1-ФС(СК) "Сведения о направлениях заимствования и размещении средств страховщика", утвержденной приказом Росстата от 26.03.2021 N 169 "Об утверждении форм федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению для организации Центральным банком Российской Федерации федерального статистического наблюдения за финансовыми операциями негосударственного пенсионного фонда, направлениями заимствования и размещения средств страховщика";
- организациями при формировании отчетности по форме федерального статистического наблюдения N П-6 "Сведения о финансовых вложениях и обязательствах", утвержденной приказом Росстата от 29.07.2022 N 536 "Об утверждении форм федерального статистического наблюдения для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами".
I.3. Перечень используется для составления макроэкономической статистики, содержащей данные в секторальном разрезе:
- счетов и балансов активов и обязательств СНС;
- статистики по ценным бумагам: информации об объеме выпущенных на внутреннем рынке долговых ценных бумаг; информации об объеме долговых ценных бумаг в собственности российских банков, переданных по сделкам РЕПО с Банком России;
- обзоров центрального банка, кредитных организаций, банковской системы, других финансовых организаций, финансового сектора, составляемых в рамках формирования денежно-кредитной статистики;
- платежного баланса, международной инвестиционной позиции, внешнего долга в рамках формирования статистики внешнего сектора.
I.4. Перечень может использоваться в других целях.
I.5. Перечень формируется Банком России на квартальные даты < 1 > и размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в разделе "Статистика\Информация для отчитывающихся организаций по отдельным формам отчетности финансовых организаций" в сроки, указанные в Календаре публикации официальной статистической информации.
< 1 > Перечень организаций финансового сектора публикуется Банком России в соответствии с Планом мероприятий по реализации рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития по развитию системы национальных счетов Российской Федерации, разработанного в соответствии с поручением первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И. Шувалова от 30 октября 2013 года N ИШ-П13-7806, и утвержденного совместным приказом Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 03.10.2014 N 602/634/112н.
Перечень размещается в формате Excel и содержит комментарии, перечень финансовых организаций (за исключением паевых инвестиционных фондов), перечень паевых инвестиционных фондов.
II. Структура Перечня
II.1. Перечень финансовых организаций включает действующие организации, а также организации, находящиеся в стадии ликвидации или временно прекратившие свою деятельность и имеющие до момента ликвидации в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечающие по своим обязательствам этим имуществом.
II.2. В Перечне для каждой организации указываются следующие реквизиты:
1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
2. Код причины постановки на учет (КПП);
3. Основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
4. Наименование организации;
5. Код подсектора финансового сектора экономики;
6. Наименование подсектора финансового сектора экономики.
II.3. Перечень формируется в разрезе следующих подсекторов финансового сектора экономики Российской Федерации:
1. S121 - Центральный банк Российской Федерации;
2. S122 - Кредитные организации;
3. S124 - Инвестиционные фонды;
4. S125 - Другие финансовые организации;
5. S1251 - Государственные финансовые корпорации;
6. S128 - Страховщики;
7. S129 - Негосударственные пенсионные фонды.
Классификация секторов соответствует Руководству по системе национальных счетов 2008 года (СНС-2008) (European Commission, IMF, OECD, UN, World Bank, 2009) < 2 > .
< 2 > Исключение: в отличие от СНС-2008 года, инвестиционные фонды денежного рынка не выделяются в отдельный подсектор (S123), поскольку инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов денежного рынка не включаются в национальное определение денежных агрегатов и величина стоимости чистых активов паевых инвестиционных фондов денежного рынка незначительна.
III. Источники информации
III.1. Источниками информации для формирования Перечня являются:
1. Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
2. Книга государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО) и другие перечни и реестры организаций, формируемые Банком России на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ст. 76.1), Федерального закона "О национальной платежной системе" от 27.06.2011 N 161-ФЗ, Федерального закона "О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка" от 13.07.2015 N 223-ФЗ (далее - Перечни и реестры, формируемые Банком России) < 3 > ;
< 3 > Перечни и реестры организаций, формируемые Банком России, доступны на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет по ссылке: http://www.cbr.ru/admissionfinmarket/register/
3. Статистический регистр Федеральной службы государственной статистики (Статрегистр);
4. Перечень лизинговых компаний и коммерческих организации, заключающие договора финансирования под уступку денежного требования, в качестве финансовых агентов (факторинговые и форфейтинговые организации), поставленных на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) < 4 > .
< 4 > Постановление Правительства РФ от 27.01.2014 N 58 "Об утверждении Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, в сфере деятельности которых отсутствуют контрольные (надзорные) органы".
IV. Отнесение организаций к подсекторам финансового сектора
IV.1. К подсектору S121 относится Центральный банк Российской Федерации, действующий на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ.
IV.2. В подсекторы финансового сектора включаются организации, деятельность которых относится к лицензируемым и регистрируемым Банком России видам финансовой деятельности:
- к подсектору S122 "Кредитные организации" относятся организации, включенные на дату составления Перечня в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
- к подсектору S124 "Инвестиционные фонды" относятся акционерные инвестиционные фонды и паевые инвестиционные фонды. Источником информации являются Реестр лицензий акционерных инвестиционных фондов и Реестр паевых инвестиционных фондов. В связи с тем, что паевые инвестиционные фонды не являются юридическими лицами (статья 10 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"), в целях их идентификации используются ИНН, КПП и ОГРН управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
- к подсектору S128 "Страховщики" относятся страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления деятельности по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности. Источником информации является Единый государственный реестр субъектов страхового дела;
- к подсектору S129 "Негосударственные пенсионные фонды" относятся организации, осуществляющие деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному негосударственному пенсионному обеспечению, формированию долгосрочных сбережений, обязательному пенсионному страхованию. Источником информации являются данные Реестра негосударственных пенсионных фондов;
- к подсектору S125 "Другие финансовые организации" относятся прочие организации, включенные в Перечни и реестры, формируемые Банком России.
IV.3. В подсектор S125 "Другие финансовые организации" на основе данных ЕГРЮЛ также включаются финансовые организации, осуществляющие нелицензируемые и нерегистрируемые виды финансовой деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации и другими регулирующими документами:
- Ипотечные агенты (Федеральный закон "Об ипотечных ценных бумагах" от 13.11.2003 N 152-ФЗ, статья 8);
- Специализированные финансовые общества (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ, глава 3.1, статья 15.1);
- Специализированные общества проектного финансирования (Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 N 39-ФЗ, глава 3.1, статья 15.1);
- Организации, осуществляющие деятельность по предоставлению ипотечных займов < 5 > , включаются в Перечень согласно "Правилам формирования перечня уполномоченных единым институтом развития в жилищной сфере организаций, осуществляющих деятельность по предоставлению ипотечных займов", утвержденным Постановлением Правительства РФ от 16.03.2020 N 291 и в соответствии со стандартами ипотечного кредитования, утвержденным АО "ДОМ.РФ";
< 5 > Организации, осуществляющие деятельность по предоставлению ипотечных займов - юридические лица, не являющиеся кредитными организациями, оказывающие комплекс услуг по выдаче, сопровождению и рефинансированию ипотечных кредитов и займов в соответствии со стандартами процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных АО "ДОМ.РФ", а также по стандартам других операторов вторичного рынка ипотечного жилищного кредитования.
- Организации, осуществляющие инвестиционную деятельность в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений".
IV.4. В Перечень включены холдинговые компании финансовых организаций и другие финансовые организации, основным видом деятельности которых по данным Статрегистра является код общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД 2 < 6 > ) раздела K "Деятельность финансовая и страховая", а также лизинговые компании и коммерческие организации, заключающие договора финансирования под уступку денежного требования, в качестве финансовых агентов (факторинговые и форфейтинговые организации), поставленные на учет в Росфинмониторинге < 4 > .
< 6 > Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) утвержден Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст.
По мере совершенствования административных источников и появления новых данных, а также в процессе взаимодействия с отчитывающимися организациями состав и подходы к включению организаций в Перечень могут уточняться.
V. Контроль и обработка информации
V.1. Вся информация, полученная из различных источников, в целях формирования Перечня проходит следующие виды контроля и обработки:
- исключение дублирования данных;
- корректировка данных;
- контроль наличия сведений об организации в ЕГРЮЛ (используется ИНН и/или ОГРН);
- загрузка сведений из ЕГРЮЛ: наименование, ИНН, ОРГН, КПП и статус организации (действующее/находится в процессе реорганизации/исключено из ЕГРЮЛ/ликвидировано и т.п.).