ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 5 июня 2023 г. N ИН-08-23/42
О ПОДХОДАХ
К ОЦЕНКЕ РЕАЛЬНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Банк России рекомендует кредитным организациям (далее - КО) при применении подпункта 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П < 1 > в целях определения реальности деятельности юридического лица - заемщика (далее - заемщик) руководствоваться следующим.
< 1 > Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П).
КО рекомендуется предусмотреть во внутренних документах < 2 > в качестве иного дополнительного обстоятельства, свидетельствующего о возможном отсутствии реальной деятельности заемщика < 3 > , информацию Банка России об отнесении юридических лиц (за исключением КО, органов государственной власти и органов местного самоуправления) к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, доводимую Банком России до сведения КО < 4 > .
< 2 > В соответствии с абзацем седьмым пункта 2.3 Положения Банка России N 590-П.
< 3 > Обстоятельства, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или об осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером предоставленных ему денежных средств, предусмотренные в приложении 4 к Положению Банка России N 590-П.
< 4 > В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
КО рекомендуется при наличии информации об отнесении Банком России заемщика к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций классифицировать и формировать резервы на возможные потери в соответствии с подпунктом 3.12.1 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П.
Решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о том, что заемщиком осуществляется реальная деятельность, предусмотренное подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 Положения Банка России N 590-П, рекомендуется принимать уполномоченным органом управления (органом) КО только после оценки всех обстоятельств, которые свидетельствуют о возможном отсутствии у заемщика реальной деятельности.
Подходы, предусмотренные абзацами вторым - четвертым настоящего информационного письма, рекомендуется использовать также при применении абзаца шестого пункта 1.5 Положения Банка России N 611-П < 5 > в целях классификации и формирования резервов на возможные потери по прочим требованиям и условным обязательствам кредитного характера, являющимся элементами расчетной базы резерва в соответствии с Положением Банка России N 611-П.
< 5 > Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (далее - Положение Банка России N 611-П).
Настоящее информационное письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Заместитель Председателя
Банка России
О.В.ПОЛЯКОВА