Информационное сообщение Банка России "О составлении и представлении в Банк России отчетности страховщиков в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков"

Раздел

Показатель

Правила составления

Раздел 7 "Реестр контрагентов страховщика"

Показатели строк 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 89, 90

Значения показателей указываются по каждому контрагенту, указанному по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обязанного лица" раздела 4 "Оценка концентрационного риска" отчетности по форме 0420154, а также в случае, когда значения показателей учтены страховщиком при определении стоимости соответствующих активов в значении больше нуля согласно главе 3 Положения Банка России N 781-П.

Значения показателей указываются на конец отчетного периода

Показатель "Категория контрагентов для оценки риска 2" (строка 82)

По показателю указывается:

"1 категория" - для контрагента, отнесенного в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов;

"2 категория" - для контрагента, отнесенного в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 или 3 категории контрагентов;

"3 категория" - для контрагента, отнесенного в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 4 или 5 категории контрагентов;

"Не участвует в оценке риска 2" - в случае если в отношении контрагента оценка риска 2 в соответствии с подпунктом 6.5.10.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П не определяется

Показатель "Группа связанных со страховщиком лиц" (строка 83)

По показателю указывается "Основное общество группы связанных со страховщиком лиц" (для группы связанных со страховщиком юридических лиц, учитываемой в соответствии с пунктом 6.4 Положения Банка России N 781-П как одно юридическое лицо), "Связанное лицо, кроме основного общества группы" или "Не связанное лицо"

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 84)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П, в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Относится к синдикатам Ллойда" (строка 85)

По показателю указывается значение "Да", если контрагент - юридическое лицо, учитываемое в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России N 781-П как одно юридическое лицо, относится к синдикатам Ллойда. В ином случае значение показателя не указывается.

По контрагенту - юридическому лицу, указанному по показателю "Относится к синдикатам Ллойда" (строка 85):

по показателю "Полное наименование" (строка 53) указывается наименование синдиката согласно приведенному на официальном сайте "Ллойда" ("www.lloyds.com") списку синдикатов;

по показателю "TIN" (строка 58) указывается TIN, в случае отсутствия TIN указывается регистрационный номер в стране регистрации управляющего агентства;

по показателю "Код страны" (строка 65) указывается код страны регистрации управляющего агентства;

в идентификаторе контрагента, указанном по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента", в качестве дополнительной характеристики (после знака "_") указывается уникальный номер синдиката

Показатель "Является перестраховщиком, которому передано в перестрахование обязательство по страховой выплате" (строка 86)

По показателю указывается значение "Да", если контрагент - юридическое лицо является перестраховщиком, которому передано в перестрахование обязательство по страховой выплате, указанным в абзаце двадцать пятом пункта 1 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П. В ином случае значение показателя не указывается

Показатель "Номер лицензии на осуществление медицинской деятельности (для медицинской организации)" (строка 88)

По показателю указывается для контрагента, являющегося медицинской организацией, указанной в подпункте 3.1.16 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, а также для приравненного к ней индивидуального предпринимателя номер лицензии на осуществление медицинской деятельности

Показатель "Относится к учреждению санаторно-курортного профиля" (строка 89)

По показателю указывается значение "Да", если контрагент относится к учреждению санаторно-курортного профиля, указанному в подпункте 3.1.16 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П. В ином случае значение показателя не указывается

Показатель "Контрагент соответствует требованиям подпункта 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 90)

По показателю указывается значение "Да", если контрагент удовлетворяет хотя бы одному из критериев, предусмотренных подпунктом 3.1.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П. В ином случае значение показателя не указывается

Остальные показатели отчетности, группы аналитических признаков, аналитические признаки заполняются без изменений

Подраздел, раздел

Показатель, группа аналитических признаков, аналитические признаки

Правила составления

Раздел 1 "Активы, обязательства и капитал"

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитический признак "Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни (регуляторных)" группы аналитических признаков "Вид актива"

По показателю указывается оценка доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни на конец отчетного периода в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 4 "Договоры страхования" (далее - МСФО (IFRS) 4)

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитический признак "Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни (регуляторных)" группы аналитических признаков "Вид актива"

По показателю указывается оценка доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, на конец отчетного периода в соответствии с МСФО (IFRS) 4

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитический признак "Корректировка доли перестраховщиков до наилучшей оценки" группы аналитических признаков "Вид актива"

Значение не указывается

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитические признаки группы аналитических признаков "Вид обязательства" по страховым резервам по страхованию жизни

По показателю в разрезе аналитического признака "Страховые резервы по страхованию жизни (регуляторные)" указывается оценка страховых резервов по страхованию жизни на конец отчетного периода в соответствии с МСФО (IFRS) 4.

По показателю в разрезе аналитических признаков "Математический резерв (регуляторный)", "Резерв выплат по заявленным, но не урегулированным страховым случаям (регуляторный)", "Резерв выплат по произошедшим, но не заявленным страховым случаям (регуляторный)", "Резерв расходов на обслуживание страховых обязательств (регуляторный)", "Резерв дополнительных выплат (страховых бонусов) (регуляторный)", "Выравнивающий резерв (регуляторный)" и "Резерв опций и гарантий (регуляторный)" значения не указываются

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитические признаки группы аналитических признаков "Вид обязательства" по страховым резервам по страхованию иному, чем страхование жизни

По показателю в разрезе аналитического признака "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни (регуляторные)" указывается оценка страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, на конец отчетного периода в соответствии с МСФО (IFRS) 4.

По показателю в разрезе аналитических признаков "Резерв незаработанной премии (регуляторный)", "Базовая часть резерва незаработанной премии", "Дополнительная часть резерва незаработанной премии", "Резервы убытков (регуляторные)", "Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (регуляторный)", "Резерв произошедших, но не заявленных убытков (регуляторный)", "Резерв расходов на урегулирование убытков (регуляторный)", "В части прямых расходов", "В части косвенных расходов", "Стабилизационный резерв с учетом показателя достаточности страховых резервов (регуляторный)", "Стабилизационный резерв (регуляторный)" и "Стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (регуляторный)" значения не указываются

Показатель "Полная балансовая стоимость" (строка 1), аналитический признак "Корректировка страховых резервов до наилучшей оценки" группы аналитических признаков "Вид обязательства"

Значение не указывается

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 3), аналитические признаки группы аналитических признаков "Вид актива" (за исключением аналитического признака "Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов)")

По показателю отражается стоимость активов на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости активов, в которые в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Стоимость,

определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 3), аналитический признак "Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов)" группы аналитических признаков "Вид актива"

Значение не указывается

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 3), аналитические признаки группы аналитических признаков "Вид обязательства"

По показателю отражается стоимость обязательств на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 3), аналитический признак "Итого капитала" группа аналитических признаков "Компоненты капитала"

По показателю указывается величина собственных средств (капитала) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.2 "Денежные средства, кроме наличных денежных средств в кассе, в пути" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 19)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей" (строка 20)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Показатель "Копии первичных документов переданы в специализированный депозитарий в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 21)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П страховщик передал в специализированный депозитарий копии первичных документов;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П страховщик не передал в специализированный депозитарий копии первичных документов.

В случае если страховщик не подпадает под требования пункта 1 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N 4015-I) об учете и (или) хранении в специализированном депозитарии ценных бумаг, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала) и страховых резервов страховщика, значение показателя не указывается

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 22)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 23)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 24)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 25) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 26)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.3 "Банковские вклады (депозиты)" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 40)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы: средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей" (строка 43)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Показатель "Копии первичных документов переданы в специализированный депозитарий в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 44)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П страховщик передал в специализированный депозитарий копии первичных документов;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П страховщик не передал в специализированный депозитарий копии первичных документов.

В случае если страховщик не подпадает под требования пункта 1 статьи 26.2 Закона N 4015-I об учете и (или) хранении в специализированном депозитарии ценных бумаг, принимаемых для покрытия собственных средств (капитала) и страховых резервов страховщика, значение показателя не указывается

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 45)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Условия досрочного возврата депозита" (строка 48)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если условиями договора банковского вклада (депозита) предусмотрен его возврат в срок, указанный в пункте 3.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если условиями договора банковского вклада (депозита) не предусмотрен его возврат в срок, указанный в пункте 3.2 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 51)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 52)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 53) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 54)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 55)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 56) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 57)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.4 "Акции, подпадающие под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П, кроме ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения об акциях, подпадающих под исключение, предусмотренное

подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, кроме ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 77)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы: средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 82)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 85)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 86)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатель "Влияние риска изменения стоимости акций" (строка 87)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости акций, определенная в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 88) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 89)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.5 "Акции, не подпадающие под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П, кроме ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения об акциях, не подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, кроме ценных бумаг иностранных инвестиционных фондов

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.6 "Доли, иное участие в уставных капиталах юридических лиц, не являющихся акционерными обществами" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Подраздел 2.7 "Акции и паи иностранных инвестиционных фондов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 131)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Ценные бумаги инвестиционных фондов подпадают под исключение, предусмотренное подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 134)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если ценные бумаги инвестиционных фондов подпадают под исключение, предусмотренное подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если ценные бумаги инвестиционных фондов не подпадают под исключение, предусмотренное подпунктами 3.1.1 и 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 135)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 138)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 1922 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 139)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатель "Влияние риска изменения стоимости акций" (строка 140)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости акций, определенная в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 141) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 142)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на иные активы" (строка 143)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Группа аналитических признаков "Актив, подлежащий суммированию в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если актив подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если актив не подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.8 "Паи российских инвестиционных фондов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Интервальный паевой инвестиционный фонд подпадает под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 162)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если интервальный паевой инвестиционный фонд подпадает под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если интервальный паевой инвестиционный фонд не подпадает под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Неприменимо" - в отношении паевых инвестиционных фондов, не относящихся к интервальным паевым инвестиционным фондам

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Актив, подлежащий суммированию в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если актив подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если актив не подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.9 "Облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 182)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Субординированный облигационный заем подпадает под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 184)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если субординированный облигационный заем соответствует требованиям подпункта 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если субординированный облигационный заем не соответствует требованиям подпункта 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Неприменимо" - в отношении облигаций, не относящихся к субординированным облигациям

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 185)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Стоимость облигации соответствует требованиям пункта 3.7 Положения Банка России N 710-П" (строка 192)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если стоимость облигации соответствует пункту 3.7 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если стоимость облигации не соответствует пункту 3.7 Положения Банка России N 781-П;

"Неприменимо" - в отношении облигаций, не относящихся к облигациям, выплаты (часть выплат) по которым установлены в виде формулы с переменными и (или) зависят от изменения стоимости активов или исполнения обязательств третьими лицами (далее - структурная облигация)

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 195)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 196)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 197) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 198)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 199)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 200) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 201)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.9.1 "Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения об активах, от которых зависит поток по структурной облигации, по структурным облигациям, сведения о которых отражены по показателям подраздела 2.9 "Облигации" раздела 2 "Отдельные виды обязательств" отчетности по форме 0420154 (с указанием по показателю "Стоимость облигации соответствует требованиям пункта 3.7 Положения Банка России N 710-П" (строка 192) значения "Да" или "Нет")

Показатель "Кредитный рейтинг базисного актива по срочной сделке или актива, от которого зависит поток по структурной облигации" (строка 203)

По показателю указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный активу, от которого зависит поток по структурной облигации, на конец отчетного периода кредитным рейтинговым агентством, с указанием информации об этом кредитном рейтинговом агентстве (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации").

В случае если кредитными рейтинговыми агентствами не присваивается кредитный рейтинг отдельному виду актива, от которого зависит поток по структурной облигации, по показателю указывается значение "Кредитный рейтинг неприменим"

Подраздел 2.10 "Депозитарные расписки" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.11 "Ипотечные сертификаты участия" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Подраздел 2.12 "Векселя" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Подраздел 2.13 "Активы, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения об активах, возникших в результате заключения страховщиком срочных сделок, указанных в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 273)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей" (строка 275)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 280)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по срочной сделке

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 281)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 285)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 1922 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 286)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 287) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 288)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 289)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения стоимости акций" (строка 290)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости акций, определенная в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 291) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 292)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на иные активы" (строка 293)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.13.1 "Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о базисных активах по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по активам, сведения о которых отражены по показателям подраздела 2.13 "Активы, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154

Показатель "Кредитный рейтинг базисного актива по срочной сделке или актива, от которого зависит поток по структурной облигации" (строка 295)

По показателю указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный базисному активу по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, на конец отчетного периода кредитным рейтинговым агентством, с указанием информации об этом кредитном рейтинговом агентстве (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации").

В случае если кредитными рейтинговыми агентствами не присваивается кредитный рейтинг отдельному виду базисного актива по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по показателю указывается значение "Кредитный рейтинг неприменим"

Подраздел 2.14 "Займы выданные, кроме прав требования по обязательствам страхователя - физического лица по возврату займа, полученного при осуществлении страхования жизни" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 306)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 309)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 310)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 314)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 315)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 316) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 317)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 318)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 319) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 320)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.15 "Права требования к инфраструктурным организациям финансового рынка, признаваемым системно значимыми, кроме центрального депозитария и центрального контрагента" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 328)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 330)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 331)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 333)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 334) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 335)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Идентификатор актива"

По аналитическим признакам указывается идентификатор ценной бумаги, указанной в подпункте 3.1.12.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, сформированный страховщиком в соответствии с пунктом 26 Порядка составления отчетности по форме 0420154

Подраздел 2.16 "Права требования к центральному депозитарию" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 343)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 345)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 346)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 347)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 348)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 349)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 350) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 351)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.17 "Права требования к центральному контрагенту" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 359)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 361)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 362)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 363)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям подпунктов 3.1.12.2 и 3.1.12.3 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 364)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 365)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 366) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 367)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.18 "Права требования по денежным обязательствам к брокерам из договоров о брокерском обслуживании" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по денежным обязательствам к брокерам, не являющимся кредитными организациями, из договоров о брокерском обслуживании, указанных в подпункте 3.1.12.4 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 375)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 377)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 378)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 380)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 381)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 382) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 383)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Идентификатор актива"

По аналитическим признакам отражается номер счета в кредитной организации, указанного в абзаце третьем подпункта 3.1.12.4 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по аналитическому признаку группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" идентификатора указанной кредитной организации)

Подраздел 2.19 "Права требования к специализированным депозитариям" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 391)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 393)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 394)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.5 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 395)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.5 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.5 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 397)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 398)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 399) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 400)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.20 "Права требования по договорам репо" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 408)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 410)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 411)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Предмет договора репо соответствует требованиям подпункта 3.1.12.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 412)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если предмет договора репо соответствует требованиям подпункта 3.1.12.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если предмет договора репо не соответствует требованиям подпункта 3.1.12.6 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 414)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 415)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 416) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 417)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.21 "Права требования к страховым агентам и страховым брокерам по перечислению страховых премий (взносов)" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов), указанных в подпункте 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, не учтенных в страховых резервах

Подраздел 2.21.1 "По обязанным лицам, отнесенным к 1 и 2 категориям контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.21.2) или не участвующим в оценке риска 2" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе указываются сведения о правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов), не учтенных в страховых резервах, стоимость которых не признана равной нулю, по обязанным лицам, отнесенным к 1 - 3 категориям контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.21.2 отчетности по форме 0420154) в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, и обязанным лицам, которые в соответствии с подпунктом 6.5.10.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П не учитываются при определении концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2 (по аналитическому признаку "Не участвует в оценке риска 2" группы аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2")

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 424)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 426)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 427)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 428)

По показателю указывается значение "Да".

Сведения об иных правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов) (не соответствующих требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П), но удовлетворяющих требованиям подпункта 3.1.12.1 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П отражаются по показателям подраздела 2.32 "Прочие права требования" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 430)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 431) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 432)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2"

По группе аналитических признаков указывается:

"1 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов;

"2 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 и 3 категориям контрагентов;

"Не участвует в оценке риска 2" - в случае если обязанные лица в соответствии с подпунктом 6.5.10.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П не учитываются при определении концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2

Подраздел 2.21.2 "По обязанным лицам, отнесенным к 2 и 3 категориям контрагентов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов), не учтенных в страховых резервах, стоимость которых не признана равной нулю, по обязанным лицам, отнесенным к 2, 3, 4 и 5 категориям контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П. При этом к обязанным лицам, отнесенным к 2 и 3 категориям контрагентов, относятся резиденты - юридические лица, которые в рамках оценки риска 2 попадают соответственно в 2 и 3 категории контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П и являются обязанными лицами только по указанным правам требований, либо такие резиденты - юридические лица, стоимость по другим активам которых в соответствии с Положением Банка России N 781-П признается равной нулю

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 437)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 438) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 439)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2"

По группе аналитических признаков указывается:

"2 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 и 3 категориям контрагентов;

"3 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 4 и 5 категориям контрагентов

Группа аналитических признаков "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается значение аналитического признака "Да".

Сведения об иных правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов) (не соответствующих требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П), но удовлетворяющих требованиям подпункта 3.1.12.1 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П отражаются по показателям подраздела 2.32 "Прочие права требования" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154

Подраздел 2.21.3 "Права требования, стоимость которых признана равной нулю" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается значение аналитического признака "Да".

Сведения об иных правах требований по обязательствам страховых агентов и страховых брокеров по перечислению страховых премий (взносов) (не соответствующих требованиям подпункта 3.1.12.7 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П), но удовлетворяющих требованиям подпункта 3.1.12.1 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П отражаются по показателям подраздела 2.32 "Прочие права требования" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154

Подраздел 2.22 "Права требования по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов)" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по обязательствам страхователей, перестрахователей (ретроцедентов) по уплате страховых премий (взносов), учтенных в страховых резервах

Подраздел 2.22.1 "По обязанным лицам, отнесенным к 1 и 2 категориям контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.22.2) или не участвующим в оценке риска 2" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), учтенных в страховых резервах, стоимость которых не признана равной нулю, по обязанным лицам,

отнесенным к 1, 2 и 3 категориям контрагентов (кроме обязанных лиц, отраженных в подразделе 2.22.2 раздела 2 отчетности по форме 0420154) в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, и обязанным лицам, которые в соответствии с подпунктом 6.5.10.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П не учитываются при определении концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2 (по аналитическому признаку "Не участвует в оценке риска 2" группы аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2")

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 448)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, определенная в соответствии с абзацем третьим пункта 6.4 Положения Банка России N 781-П. Данные по группе аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства" не указываются

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 450)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 451)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 453)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 454) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 455)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2"

По группе аналитических признаков указывается:

"1 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов;

"2 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 и 3 категориям контрагентов;

"Не участвует в оценке риска 2" - в случае если обязанные лица в соответствии с подпунктом 6.5.10.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П не учитываются при определении концентрации на обязанное лицо для целей расчета риска 2

Подраздел 2.22.2 "По обязанным лицам, отнесенным к 2 и 3 категориям контрагентов" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), учтенных в страховых резервах, стоимость которых не признана равной нулю, по обязанным лицам, отнесенным к 2, 3, 4 и 5 категориям контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П. При этом к обязанным лицам, отнесенным к 2 и 3 категориям контрагентов, относятся резиденты - юридические лица, которые в рамках оценки риска 2 попадают соответственно в 2 и 3 категории контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П и являются обязанными лицами только по указанным правам требований, либо такие резиденты - юридические лица, стоимость по другим активам которых в соответствии с Положением Банка России N 781-П признается равной нулю

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 460)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, определенная в соответствии с абзацем третьим пункта 6.4 Положения Банка России N 781-П.

Данные по группе аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства" не указываются

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 461) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 462)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2"

По группе аналитических признаков указывается:

"2 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 и 3 категориям контрагентов;

"3 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 4 и 5 категориям контрагентов

Группа аналитических признаков "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.23 "Права требования по обязательствам страхователя - физического лица по возврату займа, полученного при осуществлении страхования жизни" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 472)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 478)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 479)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 480)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 481)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 482)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатель "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 483) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 484)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 485)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 486) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 487)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.24 "Права требования к перестраховщикам по урегулированию убытков" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований к перестраховщикам (ретроцессионерам) по страховой выплате, включая расходы на рассмотрение заявления о наступлении страхового случая, покрываемые по договору перестрахования (ретроцессии), не учтенных в страховых резервах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 495)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 497)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 498)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям абзаца второго или третьего подпункта 3.1.12.11 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 501)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям абзаца второго, третьего или четвертого подпункта 3.1.12.10 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям абзацев второго, третьего и четвертого подпункта 3.1.12.10 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Актив по договору, указанному в абзаце втором подпункта 3.1.12.16 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 504)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если право требования возникло по договору страхования гражданской ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски;

"Нет" - в отношении прав требований, не относящихся правам требованиям, возникшим по договору страхования гражданской ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 505)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 506)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 507) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 508)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.24.1 "Права требования, стоимость которых признана равной нулю" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям абзаца второго или третьего подпункта 3.1.12.11 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям абзаца второго, третьего или четвертого подпункта 3.1.12.10 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям абзацев второго, третьего и четвертого подпункта 3.1.12.10 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.25 "Права требования в рамках расчетов по прямому возмещению убытков" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по расчетам, осуществляемым в рамках соглашения о прямом возмещении убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств, предусмотренного статьей 26.1 Федерального закона от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", не учтенных в страховых резервах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 520)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.26 "Права требования по суброгациям и регрессам" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований по суброгациям и регрессам, не учтенных в страховых резервах.

В подразделе также отражаются:

сведения о правах требований к профессиональным объединениям страховщиков, в том числе созданным в соответствии со статьей 20 Федерального закона от 14.06.2012 N 67-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном" (далее - Федеральный закон N 67-ФЗ) и статьей 17 Федерального закона от 27.07.2010 N 225-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте" (далее - Федеральный закон N 225-ФЗ), не учтенных в страховых резервах;

сведения о правах требований по расчетам, которые осуществляются в рамках соглашений о перестраховочных пулах, предусмотренных статьей 24 Федерального закона N 67-ФЗ и статьей 23 Федерального закона N 225-ФЗ, не учтенных в страховых резервах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 528)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 529)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям абзаца второго или третьего подпункта 3.1.12.11 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 530)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям абзаца второго, третьего или четвертого подпункта 3.1.12.10 или подпункта 3.1.12.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям абзацев второго, третьего и четвертого подпункта 3.1.12.10 и подпункта 3.1.12.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 535)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 536)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 537) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 538)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.26.1 "Права требования, стоимость которых признана равной нулю" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям абзаца второго или третьего подпункта 3.1.12.11 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если права требования соответствуют требованиям абзаца второго, третьего или четвертого подпункта 3.1.12.10 или подпункта 3.1.12.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если права требования не соответствуют требованиям абзацев второго, третьего и четвертого подпункта 3.1.12.10 и подпункта 3.1.12.14 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.27 "Права требования к медицинским организациям и учреждениям санаторно-курортного профиля" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 548)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 549)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 550) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 551)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.28 "Права требования по возврату излишне уплаченных (взысканных) страховых взносов по обязательному социальному страхованию" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 561)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Подраздел 2.29 "Права требования по авансовым платежам по налогам, задолженности бюджетов по налогам и сборам" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 567)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Подраздел 2.30 "Права требования по сделке, направленной на последующий переход от страховой организации права собственности на объект недвижимости" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 572)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 2.31 "Права требования, возникшие в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований, возникших в связи с авансовыми платежами страховой организации по договорам перестрахования (ретроцессии), не учтенных в страховых резервах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 577)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 579)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 580)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.14 или 3.1.12.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 582)

По показателю указывается значение "Да"

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 583)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 584)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 585) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 586)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.31.1 "Права требования, стоимость которых признана равной нулю" раздела 2 "Отдельные виды активов"

Группа аналитических признаков "Права требования соответствуют требованиям подпункта 3.1.12.14 или 3.1.12.15 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается значение аналитического признака "Да"

Подраздел 2.32 "Прочие права требования" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о правах требований, не отраженных в подразделах 2.15 - 2.31 раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154, в том числе сведения о правах требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), не учтенных в страховых резервах.

Сведения о правах требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), не учтенных в страховых резервах, к обязанным лицам, отнесенным в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 - 5 категориям контрагентов, отражаются агрегированно (в разрезе категорий контрагентов). При этом:

по аналитическим признакам групп аналитических признаков "Идентификатор контрагента", "Идентификатор доверительного управляющего", "Идентификатор поручителя (гаранта)", "Идентификатор фонда или депозитарной расписки" указывается значение "НП";

по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор актива" указывается категория контрагентов для оценки риска 2 ("2 категория", "3 категория", "4 категория", "5 категория");

по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор платежа" указывается значение "0";

значения показателей "Дата возврата (погашения, оферты)", "Группа кредитного качества" и "Цена возмещения при дефолте актива" не указываются

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 598)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей" (строка 600)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 601)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 602)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 604)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 605)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 606) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 607)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 2.33 "Доля перестраховщиков в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о доле перестраховщиков в страховых резервах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 615)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 616)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 617)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 618) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 619)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Доля перестраховщика в резерве заявленных, но не урегулированных убытков (регуляторном)"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если доля перестраховщика в страховых резервах является долей в вспомогательной величине ЗНУ, рассчитанной в соответствии с пунктом 4 приложения 3 к Положению Банка России N 781-П;

"Нет" - в отношении доли перестраховщика в страховых резервах, не относящейся к доле в вспомогательной величине ЗНУ, рассчитанной в соответствии с пунктом 4 приложения 3 к Положению Банка России N 781-П

Группа аналитических признаков "Актив по договору, указанному в абзаце втором подпункта 3.1.12.16 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если доля перестраховщиков в страховых резервах сформирована по договору страхования гражданской ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски;

"Нет" - в отношении доли перестраховщиков в страховых резервах, сформированной по договорам, не относящимся к договорам страхования гражданской ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, при осуществлении перестраховщиком перестрахования в составе пулов по страхованию ядерных рисков при условии солидарной ответственности участников пула, принимающих такие риски

Подраздел 2.34 "Средства обязательного медицинского страхования, соответствующие требованиям подпункта 1.2.1 пункта 1.2 Положения Банка России N 710-П" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о средствах обязательного медицинского страхования, соответствующих требованиям подпункта 1.2.1 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П, а также отражаются сведения об активах, соответствующих требованиям подпункта 1.2.4 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П

Подраздел 2.35 "Товары, попадающие под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о товарах, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 625)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 627) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 628)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на иные активы" (строка 629)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.36 "Недвижимое имущество, соответствующее требованиям пункта 3.6 Положения Банка России N 710-П" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о недвижимом имуществе (помещениях, зданиях, земельных участках (правах аренды на земельные участки), на которых расположены указанные здания, единых недвижимых комплексах, включающих здания), соответствующем пункту 3.6 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 635)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей" (строка 636)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Показатель "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества" (строка 643)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Показатель "Влияние риска изменения цен на недвижимость" (строка 645)

По показателю указывается величина оценки риска изменения цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Идентификатор оценщика"

По аналитическим признакам указывается идентификатор юридического лица, предусмотренного абзацем вторым пункта 3.11 Положения Банка России N 781-П, с которым для определения стоимости актива заключен договор на проведение оценки

Подраздел 2.37 "Вещи, кроме недвижимого имущества, указанного в пункте 3.6 Положения Банка России N 710-П, и товаров, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" раздела 2 "Отдельные виды активов"

-

В подразделе отражаются сведения о вещах (кроме наличных денег, недвижимого имущества и прав аренды на земельные участки, указанных в пункте 3.6 Положения Банка России N 781-П, товаров, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.2 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П, документарных облигаций и акций)

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Подраздел 2.39 "Прочие активы" раздела 2 "Отдельные виды активов"

В подразделе отражаются сведения об активах страховщика, не отраженных в подразделах 2.1 - 2.38 раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154, которые соответствуют требованиям главы 3 Положения Банка России N 781-П, а также сведения о цифровых финансовых активах, цифровых валютах

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 653)

По показателю отражается стоимость актива на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П, с указанием стоимости актива, в который в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 781-П инвестированы:

средства страховых резервов, сформированных на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Страховые резервы (регуляторные)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства");

собственные средства (капитал), величина которых определена на конец отчетного периода в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П (по аналитическому признаку "Собственные средства (капитал)" группы аналитических признаков "Стоимость активов, в которые инвестированы средства")

Показатель "Группа кредитного качества" (строка 654)

По показателю указывается номер группы кредитного качества, определенной в соответствии с подпунктом 6.5.2.2 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов), в том числе для 19 - 22 групп кредитного качества указывается значение "18", для 23 группы кредитного качества указывается значение "19"

Показатель "Цена возмещения при дефолте актива" (строка 655)

По показателю указывается стоимость актива исходя из предположений о дефолтах, определенная в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П (для обязанных лиц, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов)

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 656) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 657)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на иные активы" (строка 658)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Риски изменения стоимости активов в полном объеме возложены на выгодоприобретателей"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если риски изменения стоимости актива в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей в соответствии с подпунктом 1.2.2 пункта 1.2 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если указанные риски изменения стоимости актива не возложены на выгодоприобретателей в полном объеме, а также в отношении договоров, не относящихся к договорам страхования жизни

Группа аналитических признаков "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по активу не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по активу

Группа аналитических признаков "Наложен арест, иное обременение или обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П на актив наложен арест, иное обременение или к нему применены обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества;

"Нет" - в случае если в соответствии с подпунктом 3.1.22 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П арест, иное обременение не наложен на актив и обеспечительные меры, препятствующие отчуждению имущества, не применены к активу

Подраздел 3.1 "Обязательства, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения об обязательствах, возникших в результате заключения страховщиком срочных сделок, указанных в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 663)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с абзацем первым пункта 4.6 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 664)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по срочной сделке

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 665) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 666)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения кредитного спреда" (строка 667)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения стоимости акций" (строка 668)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости акций, определенная в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 669) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 670)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на недвижимость" (строка 671)

По показателю указывается величина оценки риска изменения цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Влияние риска изменения цен на иные активы" (строка 672)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.1.1 "Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения о базисных активах по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по обязательствам, сведения о которых отражены по показателям подраздела 3.1 "Обязательства, возникшие в результате заключения страховщиком срочных сделок" раздела 3 "Отдельные виды обязательств" отчетности по форме 0420154

Показатель "Кредитный рейтинг базисного актива по срочной сделке или актива, от которого зависит поток по структурной облигации" (строка 678)

По показателю указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный базисному активу по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, на конец отчетного периода кредитным рейтинговым агентством, с указанием информации об этом кредитном рейтинговом агентстве (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации").

В случае если кредитными рейтинговыми агентствами не присваивается кредитный рейтинг отдельному виду базисного актива по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по показателю указывается значение "Кредитный рейтинг неприменим"

Подраздел 3.2 "Срочные сделки, отраженные в бухгалтерском балансе страховщика как активы" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения о срочных сделках, отраженных в бухгалтерском балансе страховщика как активы и являющихся обязательствами в соответствии с Положением Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 682)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с абзацем вторым пункта 4.6 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Поручительство (независимая гарантия) соответствует требованиям подпункта 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 710-П" (строка 683)

По показателю указывается:

"Да" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Нет" - в случае если поручительство (независимая гарантия) по срочной сделке не соответствует условиям, указанным в подпункте 3.1.8 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П (с указанием по группе аналитических признаков "Идентификатор поручителя (гаранта)" идентификатора поручителя (гаранта), выдавшего поручительство (независимую гарантию);

"Неприменимо" - в случае отсутствия поручителя (гаранта) по срочной сделке

Подраздел 3.2.1 "Базисные активы по срочной сделке или активы, от которых зависит поток по структурной облигации" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения о базисных активах по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по обязательствам, сведения о которых отражены по показателям подраздела 3.2 "Срочные сделки, отраженные в бухгалтерском балансе страховщика как активы" раздела 3 "Отдельные виды обязательств" отчетности по форме 0420154

Показатель "Кредитный рейтинг базисного актива по срочной сделке или актива, от которого зависит поток по структурной облигации" (строка 689)

По показателю указывается (при наличии) кредитный рейтинг, присвоенный базисному активу по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, на конец отчетного периода кредитным рейтинговым агентством, с указанием информации об этом кредитном рейтинговом агентстве (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор кредитного рейтингового агентства, присвоившего кредитный рейтинг базисному активу по срочной сделке или активу, от которого зависит поток по структурной облигации").

В случае если кредитными рейтинговыми агентствами не присваивается кредитный рейтинг отдельному виду базисного актива по срочной сделке, указанной в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, по показателю указывается значение "Кредитный рейтинг неприменим"

Подраздел 3.3 "Выпущенные долговые ценные бумаги" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 691)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 692) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 693)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.4 "Займы и прочие привлеченные средства (кроме субординированных займов, выпущенных долговых ценных бумаг)" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 696)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 697) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 698)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.5 "Субординированные займы" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 701)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 702) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 703)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.6 "Обязательства, соответствующие требованиям подпункта 1.3.2 пункта 1.3 Положения Банка России N 710-П" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения об обязательствах по выплате выгодоприобретателю величины изменения стоимости активов, риски изменения стоимости которых в соответствии с договорами страхования жизни в полном объеме возложены на выгодоприобретателей, но не более величины резерва инвестиционных обязательств, сформированного в соответствии с требованиями главы 5 Положения Банка России N 781-П, в размере, не превышающем размер указанных активов

Подраздел 3.7 "Страховые резервы по страхованию жизни" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Балансовая стоимость" (строка 708)

По показателю указывается оценка страховых резервов по страхованию жизни на конец отчетного периода в соответствии с МСФО (IFRS) 4

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 709)

По показателю указывается величина страховых резервов по страхованию жизни на конец отчетного периода в размере, определенном в абзаце третьем пункта 4.3 Положения Банка России N 781-П: величина страховых резервов по страхованию жизни, рассчитанная в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П (включая величину резерва инвестиционных обязательств), за вычетом вспомогательной величины ЭНП, рассчитанной в соответствии с пунктом 1 приложения 5 к Положению Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 710) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 711)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 712) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 713)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

-

Данные подраздела отражаются в разделе 1 "Активы, обязательства и капитал" отчетности по форме 0420154 по аналитическому признаку "Страховые резервы по страхованию жизни (регуляторные)" группы аналитических признаков "Вид обязательства"

Подраздел 3.7.1 "Резерв опций и гарантий (регуляторный)" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе дополнительно отражаются сведения о резерве инвестиционных обязательств, сформированном в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Балансовая стоимость" (строка 715) и "Категория в бухгалтерской (финансовой) отчетности" (строка 721)

Значения не указываются

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 716)

По показателю указывается величина резерва инвестиционных обязательств, сформированного на конец отчетного периода в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения процентных ставок (рост ставок)" (строка 717) и "Влияние риска изменения процентных ставок (снижение ставок)" (строка 718)

По показателям указывается величина оценки риска изменения процентных ставок соответственно при их росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 719) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 720)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.8 "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Балансовая стоимость" (строка 722)

По показателю указывается оценка страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, на конец отчетного периода в соответствии с МСФО (IFRS) 4

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 723)

По показателю указывается величина страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, на конец отчетного периода в размере, определенном в абзаце третьем пункта 4.3 Положения Банка России N 781-П: величина страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанная в соответствии с главой 5 Положения Банка России N 781-П, за вычетом вспомогательной величины ЭНП, рассчитанной в соответствии с пунктом 1 приложения 5 к Положению Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 724) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 725)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

-

Данные подраздела отражаются в разделе 1 "Активы, обязательства и капитал" отчетности по форме 0420154 по аналитическому признаку "Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни (регуляторные)" группы аналитических признаков "Вид обязательства"

Подраздел 3.8.1 "Дополнительная часть резерва незаработанной премии (регуляторного)" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатели и группы аналитических признаков строк 727 - 731.2

Значения не указываются

Подраздел 3.9 "Обязательства по обязательному медицинскому страхованию, соответствующие требованиям подпункта 1.3.1 пункта 1.3 Положения Банка России N 710-П" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения об обязательствах по обязательному медицинскому страхованию, указанных в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 Положения Банка России N 781-П, в размере, не превышающем размер активов, указанных в подразделе 2.34 "Средства обязательного медицинского страхования, соответствующие требованиям подпункта 1.2.1 пункта 1.2 Положения Банка России N 710-П" раздела 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 733)

Значение не указывается

Подраздел 3.10 "Обязательства инвестиционного фонда, указанные в подпункте 1.4.4 пункта 1.4 Положения Банка России N 710-П" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

-

В подразделе отражаются сведения об обязательствах инвестиционного фонда по данным его отчетности, если в соответствии с подпунктом 1.4.2 пункта 1.4 Положения Банка России N 781-П в состав активов страховой организации включаются активы, в которые инвестировано имущество соответствующего фонда

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 736)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 737) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 738)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.11 "Отложенные налоговые обязательства" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 741)

По показателю указывается величина отложенного налогового обязательства (ВОНО) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 4.4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 742) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 743)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.12 "Обязательства по договору аренды" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 747)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с пунктом 4.2 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 748) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 749)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.13 "Прочие обязательства" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 752)

По показателю указывается стоимость обязательства на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 753) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 754)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.14 "Выданные поручительства и независимые гарантии" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 757)

По показателю указывается стоимость выданных поручительств и независимых гарантий, аналитический учет которых осуществляется по внебалансовым счетам второго порядка в соответствии с Положением Банка России от 02.09.2015 N 486-П "О Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (далее - Положение Банка России N 486-П), на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с пунктом 4.5 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 758) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 759)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Подраздел 3.15 "Прочие внебалансовые обязательства" раздела 3 "Отдельные виды обязательств"

Показатель "Стоимость, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 761)

По показателю указывается стоимость обязательств, аналитический учет которых осуществляется по внебалансовым счетам второго порядка в соответствии с Положением Банка России N 486-П (за исключением выданных поручительств и независимых гарантий), на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 4 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Влияние риска изменения валютного курса (рост курса)" (строка 762) и "Влияние риска изменения валютного курса (снижение курса)" (строка 763)

По показателям указывается величина оценки риска изменения валютного курса соответственно при его росте и снижении, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Группа аналитических признаков "Обязательство, подлежащее суммированию в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 710-П"

По группе аналитических признаков указывается:

"Да" - в случае если обязательство подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П;

"Нет" - в случае если обязательство не подлежит суммированию при определении величины собственных средств (капитала) в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П

Раздел 4 "Оценка концентрационного риска"

-

В разделе отражаются сведения об определении оценки концентрационного риска в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П для каждого обязанного лица. При этом обязанное лицо определяется в соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России N 781-П.

В раздел не включаются сведения о следующих обязанных лицах:

физических лицах;

резидентах - юридических лицах, которые в рамках оценки риска 2 распределены во 2 и 3 категории контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П и являются обязанными лицами только по правам требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов);

резидентах - юридических лицах, которые в рамках оценки риска 2 распределены во 2 и 3 категории контрагентов в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П и являются обязанными лицами только по правам требований к страховым агентам и страховым брокерам по перечислению страховых премий (взносов);

обязанных лицах, которые являются обязанными лицами только по правам требований по суброгациям и регрессам и актив которых не соответствует требованиям подпункта 3.1.12.10 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П;

обязанных лицах, которые являются обязанными лицами только по правам требований по обязательствам страхователей, перестрахователей по уплате страховых премий (взносов), по правам требований к страховым агентам и страховым брокерам по перечислению страховых премий (взносов), по правам требований по суброгациям и регрессам, платежи по активу которых являются неоплаченными и просроченными и отражаются в разделе 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154 агрегированно;

обязанных лицах, которые являются обязанными лицами только по правам требований, кроме указанных в абзацах четвертом - седьмом, стоимость которых в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П равна нулю, стоимость актива которых составляет менее 5 процентов от стоимости активов этого вида и сведения о которых отражаются в разделе 2 "Отдельные виды активов" отчетности по форме 0420154 агрегированно

Показатель "Стоимость активов для оценки концентрационного риска" (строка 764)

По показателю для каждого обязанного лица указывается стоимость активов для оценки концентрационного риска на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Влияние концентрационного риска" (строка 765)

По показателю для каждого обязанного лица указывается величина оценки концентрационного риска на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Группа аналитических признаков "Идентификатор обязанного лица"

По аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор обязанного лица" также указывается идентификатор основного общества группы связанных со страховщиком лиц (для группы связанных со страховщиком юридических лиц, учитываемой в соответствии с абзацем четвертым пункта 6.4 Положения Банка России N 781-П как одно юридическое лицо).

В случае если стоимость активов для оценки концентрационного риска и влияние концентрационного риска для основного общества группы связанных со страховщиком лиц в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П не определяются, значения показателей раздела 4 "Оценка концентрационного риска" отчетности по форме 0420154 указываются равными нулю

Раздел 5 "Залог"

Показатель "Стоимость предмета залога" (строка 767)

По показателю для каждого актива, являющего предметом залога, указывается его стоимость на конец отчетного периода, определенная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Стоимость залога, если по активу предполагается дефолт" (строка 768)

По показателю для каждого актива, являющего предметом залога, указывается стоимость залога на конец отчетного периода, если по активу предполагается дефолт, определенный в соответствии с пунктом 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Раздел 6 "Потоки по отдельным видам активов"

-

В разделе отражаются сведения о прогнозе денежных потоков по каждому активу (банковскому вкладу (депозиту), облигации, займу выданному, кроме прав требования по обязательствам страхователя - физического лица по возврату займа, полученного при осуществлении страхования жизни) после даты окончания отчетного периода в разрезе предусмотренных договором платежей (по аналитическим признакам группы аналитических признаков "Идентификатор платежа") в соответствии с подпунктом 6.5.2.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П

Раздел 8 "Расшифровка резерва незаработанной премии и математического резерва"

Показатели и группа аналитических признаков строк 775 - 776.1

Значения не указываются

Раздел 9 "Расчет показателя заемных средств"

-

В разделе отражаются сведения о рассчитанном на конец отчетного периода соотношении совокупной стоимости активов (обязательств) к стоимости активов страховщика в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России N 781-П (далее - структурное соотношение)

Показатель "Стоимость лотов срочных сделок" (строка 777)

По показателю указывается стоимость лотов производных финансовых инструментов, базисных активов производных финансовых инструментов (базисных активов производных финансовых инструментов, являющихся базисными активами производных финансовых инструментов), указанных в подпункте 2.4.3 пункта 2.4 Положения Банка России N 781-П, на конец отчетного периода

Показатель "Стоимость активов, определенная в соответствии с Положением Банка России N 710-П" (строка 780)

По показателю указывается стоимость активов страховщика на конец отчетного периода, рассчитанная в соответствии с главой 3 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Величина показателя заемных средств" (строка 781)

По показателю указывается значение структурного соотношения на конец отчетного периода

Остальные показатели отчетности, группы аналитических признаков, аналитические признаки заполняются без изменений

Подраздел, раздел

Показатель

Правила составления

Раздел 1 "Расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств"

Показатель "Собственные средства (капитал)" (строка 1)

По показателю указывается величина собственных средств (капитала) (К) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с главой 1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Полученные страховой организацией субординированные займы" (строка 2)

По показателю указывается остаточная стоимость полученных страховой организацией субординированных займов (СЗ) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 6.2 Положения Банка России N 781-П, с учетом пункта 4.3 статьи 25 Закона N 4015-I.

В пояснительной записке указывается расчет остаточных стоимостей полученных страховой организацией субординированных займов (с указанием по каждому полученному субординированному займу значений показателей, указанных в пункте 6.2 Положения Банка России N 781-П)

Показатель "Субординированные займы, выданные страховой организацией ее дочерним обществам" (строка 3)

По показателю указывается сумма субординированных займов, выданных страховой организацией ее дочерним обществам на конец отчетного периода, исключаемых при расчете нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств в соответствии с абзацем шестым пункта 4.3 статьи 25 Закона N 4015-I, подпадающих под исключение, предусмотренное подпунктом 3.1.9 пункта 3.1 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни" (строка 6)

По показателю указывается нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни (Nж) на конец отчетного периода, определенный в соответствии с подпунктом 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 781-П

Показатели "Страховые резервы по страхованию жизни (регуляторные)" (строка 7), "Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни (регуляторных)" (строка 8) и "Поправочный коэффициент (Кж)" (строка 9)

Значения не указываются

Показатель "Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни" (строка 10)

По показателю указывается нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни (N) на конец отчетного периода, определенный в соответствии с подпунктом 6.3.2 пункта 6.3 Положения Банка России N 781-П.

При этом значение третьего показателя (N3) на конец отчетного периода, рассчитанное в соответствии с подпунктом 6.3.2.3 пункта 6.3 Положения Банка России N 781-П, указывается в пояснительной записке

Показатель "Первый показатель (N1)" (строка 11)

По показателю указывается значение первого показателя (N1) на конец отчетного периода, рассчитанное по формуле в соответствии с абзацем вторым подпункта 6.3.2.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Второй показатель (N2)" (строка 12)

По показателю указывается значение второго показателя (N2) на конец отчетного периода, рассчитанное по формуле в соответствии с абзацем вторым подпункта 6.3.2.2 пункта 6.3 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Оценка влияния рисков на собственные средства (капитал)" (строка 14)

По показателю указывается величина оценки влияния рисков на собственные средства (капитал) (РК) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктами 6.4 и 6.5 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска 1" (строка 15)

По показателю указывается величина оценки риска 1 на конец отчетного периода, определенная в соответствии с подпунктом 6.5.1 пункта 6.5 Положения Банка России N 781-П

Показатель "Оценка концентрационного риска" (строка 16)

По показателю указывается величина оценки концентрационного риска на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 1 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения кредитного спреда" (строка 17)

По показателю указывается величина оценки риска изменения кредитного спреда на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 2 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения процентных ставок" (строка 18)

По показателю указывается величина оценки риска изменения процентных ставок на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 3 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения стоимости акций" (строка 19)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости акций на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 4 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения валютного курса" (строка 20)

По показателю указывается величина оценки риска изменения валютного курса на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 7 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения цен на недвижимость" (строка 21)

По показателю указывается величина оценки риска изменения цен на недвижимость на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 5 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска изменения цен на иные активы" (строка 22)

По показателю указывается величина оценки риска изменения стоимости активов, риск изменения стоимости которых не подлежит определению в рамках оценки влияния рисков изменения кредитного спреда, процентных ставок, стоимости акций и цен на недвижимость, на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктом 6 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Оценка риска 2" (строка 23)

По показателю указывается величина оценки риска 2 на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктами 8 - 11 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П

Показатель "Нормативное соотношение собственных средств (капитала) и принятых обязательств" (строка 24)

По показателю указывается значение нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (НС) на конец отчетного периода, рассчитанное по формуле в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России N 781-П

Раздел 2 "Расчет нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни"

Показатели и группы аналитических признаков строк 25 - 38.2

Значения не указываются

Раздел 3 "Оценка риска 2"

Показатель "Пороговое значение по концентрации на обязанное лицо, в процентах от активов" (строка 39)

По показателю для 1 категории контрагентов, являющихся юридическими лицами, указывается пороговое значение К1 на конец отчетного периода, определенное страховой организацией во внутреннем документе, указанном в пункте 1.5 Положения Банка России N 781-П, и не превышающее 0,5 процента от суммарной стоимости активов страховой организации.

Данные указываются с точностью от 2 до 20 знаков после запятой.

Для 2 - 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Показатель "Значение эпсилон для оценки риска 2" (строка 40)

По показателю для 1 категории контрагентов указывается значение эпсилон на конец отчетного периода, рассчитанное по формуле в соответствии с абзацем третьим пункта 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П.

Для 2 - 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Показатель "Количество итераций" (строка 41)

По показателю для 1 категории контрагентов указывается вспомогательная величина Т (целое число) на конец отчетного периода, определенная в соответствии с абзацем первым пункта 9 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П.

Для 2 - 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Показатель "Влияние риска 2" (строка 42)

По показателю для каждой категории контрагентов (1, 2 и 3 категории) указывается величина оценки риска 2 на конец отчетного периода, определенная в соответствии с пунктами 9 - 11 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П.

Для 4 и 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Показатель "Количество обязанных лиц" (строка 43)

По показателю для каждой категории контрагентов (1, 2 и 3 категории) указывается количество обязанных лиц в категории (целое число) на конец отчетного периода.

Для 4 и 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Показатель "Суммарная стоимость активов в категории" (строка 44)

По показателю для каждой категории контрагентов (1, 2 и 3 категории) указывается суммарная стоимость активов страховой организации в категории на конец отчетного периода.

Для 4 и 5 категорий контрагентов показатель не формируется

Группа аналитических признаков "Категория контрагентов для оценки риска 2"

По группе аналитических признаков указывается:

"1 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 1 категории контрагентов;

"2 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 2 категории контрагентов;

"3 категория" - для контрагентов, отнесенных в соответствии с пунктом 8 приложения 1 к Положению Банка России N 781-П к 3 категории контрагентов

Подраздел 3.1 "Оценка риска 2, определенная по 2 и 3 категориям контрагентов" раздела 3 "Оценка риска 2"

Показатели и группы аналитических признаков строк 45 - 48.2

Значения не указываются

Остальные показатели отчетности заполняются без изменений