ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОБНОВЛЕНИИ
МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ К ТАКСОНОМИИ XBRL БАНКА РОССИИ
ВЕРСИИ 5.2 (ДЛЯ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ) И КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ
На официальном сайте Банка России в разделе "Личный кабинет участника информационного обмена/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Финальная таксономия XBRL Банка России/версия 5.2 (обновленная)/Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения/НСО СО и ОВС" размещена обновленная версия архивного файла "final_mr_nso_so_ovs_5_2" (.zip) (далее - архив), содержащего Методические рекомендации к таксономии XBRL Банка России версии 5.2 (для страховых организаций и обществ взаимного страхования) (далее - Методические рекомендации), а также контрольные соотношения, применяемые Банком России при проведении автоматизированной проверки отчетности страховщиков, представляемой в соответствии с Указанием N 6315-У < 1 > (далее - КС).
< 1 > Указание Банка России от 14.11.2022 N 6315-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков" (далее - Указание N 6315-У).
При осуществлении страховщиком проверки полноты и правильности составления отчетности с применением КС рекомендуется:
1) при срабатывании КС, реализованного в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 < 2 > , проверить актуальную информацию в файлах архива;
< 2 > В программном обеспечении, реализующем конвертацию отчетных данных в формат XBRL и разработанном Банком России (ПО "Конвертер" и (или) ПО "Анкета-редактор XBRL").
2) в случае наличия по сработавшему КС дополнительной информации в графе "Примечание 2" приложения 3 Методических рекомендаций проверить, что значения показателей отчетности отражены в соответствии с алгоритмом проверки показателей, описанном в сообщении сработавшего КС < 3 > (далее - алгоритм). При этом в случае если значения показателей отчетности:
< 3 > Информация отражена в графе "Message" приложения 3 Методических рекомендаций.
соответствуют алгоритму, в пояснительной записке раскрыть информацию об этом соответствии (с указанием идентификатора сработавшего КС и даты размещения архива на сайте Банка России);
не соответствуют алгоритму, внести исправления в отчетность либо, если значения показателей отчетности соответствуют фактам деятельности страховщика, в пояснительной записке раскрыть соответствующие пояснения о причине расхождений между показателями отчетности (с указанием идентификатора сработавшего КС);
3) в случае срабатывания КС, неприменяемого Банком России при проведении автоматизированной проверки отчетности страховщиков и отраженного в Перечне 2 файла "Перечень_КС_СОиОВС_Указание_6315-У" (далее - Перечень 2), пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности в пояснительной записке не приводятся.
КС по форме 0420155 < 4 > , идентификаторы которых указаны в настоящем информационном сообщении (при условии отсутствия их в Перечне 2), должны выполняться страховщиком в случае, если на отчетную дату учетные группы 1 - 17 не разделяются страховщиком в соответствии с подпунктом 5.1.6 пункта 5.1 Положения N 781-П < 5 > на дополнительные учетные группы. В ином случае страховщик в соответствии с пунктом 9 приложения 3 к Указанию N 6315-У раскрывает в пояснительной записке соответствующие пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности (с указанием идентификатора сработавшего КС).
< 4 > Отчетность по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах", установленной в приложении 1 к Указанию N 6315-У (далее - форма 0420155).
< 5 > Положение Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (далее - Положение N 781-П).
Перечень КС по форме 0420155:
1. valueAssertion_sr_0420155_0750
2. valueAssertion_sr_0420155_0751
3. valueAssertion_sr_0420155_0752
4. valueAssertion_sr_0420155_0753
5. valueAssertion_sr_0420155_0754
6. valueAssertion_sr_0420155_0755
7. valueAssertion_sr_0420155_0756
8. valueAssertion_sr_0420155_0757
9. valueAssertion_sr_0420155_0758
10. valueAssertion_sr_0420155_0759
11. valueAssertion_sr_0420155_0760
12. valueAssertion_sr_0420155_0761
13. valueAssertion_sr_0420155_0762
14. valueAssertion_sr_0420155_0763
15. valueAssertion_sr_0420155_0764
16. valueAssertion_sr_0420155_0765
17. valueAssertion_sr_0420155_0766
18. valueAssertion_sr_0420155_0767
19. valueAssertion_sr_0420155_0768
20. valueAssertion_sr_0420155_0769
21. valueAssertion_sr_0420155_0770
22. valueAssertion_sr_0420155_0771
23. valueAssertion_sr_0420155_0772
24. valueAssertion_sr_0420155_0773
25. valueAssertion_sr_0420155_0774
26. valueAssertion_sr_0420155_0775
27. valueAssertion_sr_0420155_0776
28. valueAssertion_sr_0420155_0777
29. valueAssertion_sr_0420155_0778
30. valueAssertion_sr_0420155_0779
31. valueAssertion_sr_0420155_0780
32. valueAssertion_sr_0420155_0781
33. valueAssertion_sr_0420155_0782
34. valueAssertion_sr_0420155_0783
35. valueAssertion_sr_0420155_0784
36. valueAssertion_sr_0420155_0785
37. valueAssertion_sr_0420155_0786
38. valueAssertion_sr_0420155_0787
39. valueAssertion_sr_0420155_0788
40. valueAssertion_sr_0420155_0789
41. valueAssertion_sr_0420155_0790
42. valueAssertion_sr_0420155_0791
43. valueAssertion_sr_0420155_0792
44. valueAssertion_sr_0420155_0793
45. valueAssertion_sr_0420155_0794
46. valueAssertion_sr_0420155_0795
47. valueAssertion_sr_0420155_0796
48. valueAssertion_sr_0420155_0797
49. valueAssertion_sr_0420155_0798
50. valueAssertion_sr_0420155_0799
51. valueAssertion_sr_0420155_0800
52. valueAssertion_sr_0420155_0801
53. valueAssertion_sr_0420155_0804
54. valueAssertion_sr_0420155_0805
55. valueAssertion_sr_0420155_0806
56. valueAssertion_sr_0420155_0807
57. valueAssertion_sr_0420155_0808
58. valueAssertion_sr_0420155_0809
59. valueAssertion_sr_0420155_0810
60. valueAssertion_sr_0420155_0811
61. valueAssertion_sr_0420155_0812
62. valueAssertion_sr_0420155_0813
63. valueAssertion_sr_0420155_0814
64. valueAssertion_sr_0420155_0815
65. valueAssertion_sr_0420155_0816
66. valueAssertion_sr_0420155_0817
67. valueAssertion_sr_0420155_0749 (при одинаковой стоимости доли перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ, отраженной в подразделе 2.36 "Доля перестраховщиков в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" формы 0420154 < 6 > и подразделе 4 "Доля перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ с разбивкой по кварталам наступления страхового случая и формирования вспомогательной величины ЗНУ по учетной группе (дополнительной учетной группе)" формы 0420155 (в случае если стоимость доли перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ в соответствии с главой 3 Положения N 781-П не признается равной нулю).
< 6 > Отчетность по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах", установленной в приложении 1 к Указанию N 6315-У.