ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 20 августа 1996 г. N 47
О ПОРЯДКЕ ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ИНОСТРАННЫХ
ГОСУДАРСТВ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У,
от 04.11.98 N 400-У)
Банк России устанавливает следующий порядок проведения экспертизы денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности либо имеющих признаки подделки (далее по тексту - сомнительных денежных знаков), выявленных в банках и иных кредитных организациях, имеющих право проведения операций с наличной иностранной валютой (далее по тексту - кредитные организации).
1. Экспертиза сомнительных денежных знаков иностранных государств проводится в расчетно - кассовых центрах территориальных учреждений Банка России (далее по тексту - головных расчетно - кассовых центрах). Головные расчетно - кассовые центры принимают на экспертизу денежные знаки (в том числе вышедшие из обращения) только тех валют, курс которых к рублю официально устанавливается Банком России. Учреждения Банка России не осуществляют экспертизу наличной иностранной валюты, направляемой физическими и юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями.
2. Сомнительные денежные знаки принимаются на экспертизу головным расчетно - кассовым центром при сопроводительном письме и описи. Сопроводительное письмо должно быть подписано руководителем кассового подразделения кредитной организации. Опись должна содержать реквизиты каждого прилагаемого денежного знака: наименование валюты, год выпуска образца (год эмиссии), обозначенное достоинство, серийный номер. Для банкнот США обязательно указываются наименование банка - эмитента, чековая буква, номер квадранта, номера клише лицевой и оборотной сторон. Кроме этого, в описи указываются дата обнаружения сомнительных денежных знаков, а также наименование юридического или данные физического лица (фамилия, имя, отчество и место жительства), от которых поступили указанные денежные знаки. Опись подписывается руководителем кассового подразделения и бухгалтером кредитной организации, а также заверяется оттиском печати данной кредитной организации.
3. Первые экземпляры сопроводительного письма и описи с прилагаемыми сомнительными денежными знаками передаются в головной расчетно - кассовый центр. Вторые экземпляры сопроводительного письма и описи хранятся в кредитной организации, сдавшей указанные денежные знаки на экспертизу.
Для передачи сомнительных денежных знаков на экспертизу представитель кредитной организации передает первые экземпляры сопроводительного письма и описи операционному работнику головного расчетно - кассового центра, который оформляет мемориальный ордер по счету N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" и передает его с сопроводительным письмом и описью в приходную кассу.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У, от 04.11.98 N 400-У)
Прием сомнительных денежных знаков осуществляет кассовый работник, на которого данная функция возложена заведующим кассой (начальником отдела кассовых операций) головного расчетно - кассового центра. При приеме он сличает подпись операционного работника с имеющимся образцом и сверяет по описи количество и реквизиты получаемых денежных знаков. После получения сомнительных денежных знаков кассовый работник подписывает мемориальный ордер и его копию, ставит печать на копии мемориального ордера и выдает ее представителю кредитной организации.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У)
Сумма сомнительных денежных знаков приходуется на счет N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу". Сомнительные денежные знаки оцениваются по курсу рубля к иностранным валютам, установленному Банком России, действующему на день их получения головным расчетно - кассовым центром. Переоценка принятых на экспертизу денежных знаков иностранных государств не производится. Мемориальный ордер по счету N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" с прилагаемыми сопроводительным письмом и описью направляется в кассовые документы для головного расчетно - кассового центра.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У, от 04.11.98 N 400-У)
4. Во всех головных расчетно - кассовых центрах применяется единый, установленный настоящей Инструкцией, порядок упаковки сомнительных денежных знаков иностранных государств, поступивших на экспертизу.
Сомнительные денежные знаки, поступившие на экспертизу от одной кредитной организации в течение одного операционного дня, вкладываются в бумажный пакет. Допускается совместная упаковка денежных знаков различных иностранных государств, обозначенных достоинств и годов выпуска. На пакете проставляется наименование кредитной организации, сдавшей указанные денежные знаки на экспертизу, и их количество по каждому наименованию валюты и обозначенному достоинству.
Бумажные пакеты с сомнительными денежными знаками, поступившими на экспертизу в течение одного операционного дня, вкладываются в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. Концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. На ярлыке проставляются следующие реквизиты: текст "ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА"; наименование расчетно - кассового центра и его банковский идентификационный код; дата упаковки; дата поступления сомнительных денежных знаков; их количество по каждому наименованию валюты и обозначенному достоинству; сумма в рублевой оценке цифрами и прописью; подпись и именной штамп кассового работника, производившего упаковку денежных знаков. Оттиск на пломбе содержит: сокращенное наименование расчетно - кассового центра или его банковский идентификационный код и номер пломбира кассового работника, производившего вложение ценностей в мешок.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У)
Принятые на экспертизу сомнительные денежные знаки хранятся в оборотной кассе отдельно от других ценностей.
5. Экспертиза сомнительных денежных знаков иностранных государств осуществляется экспертом по исследованию денежных знаков головного расчетно - кассового центра (далее по тексту - экспертом головного расчетно - кассового центра), который получает указанные денежные знаки от заведующего кассой под расписку в книге 0482155. Прием производится по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам.
При проведении исследований эксперт головного расчетно - кассового центра использует справочную литературу, рекомендованную к применению Банком России, а также информацию об изменении в налично - денежном обращении иностранных государств и новых видах поддельных банкнот, получаемую от Банка России и органов внутренних дел. Срок проведения экспертизы не должен превышать пяти дней со дня поступления сомнительных денежных знаков в головной расчетно - кассовый центр.
После проведения исследований эксперт головного расчетно - кассового центра упаковывает денежные знаки иностранных государств в вышеуказанном порядке и сдает их заведующему кассой под расписку в книге 0482155.
В отсутствие эксперта головного расчетно - кассового центра исследование сомнительных денежных знаков проводит заведующий кассой головного расчетно - кассового центра.
В качестве консультанта может привлекаться эксперт по исследованию денежных знаков территориального учреждения Банка России.
Результаты экспертизы оформляются актом (Приложение 1), который составляется на бланке головного расчетно - кассового центра лицом, непосредственно проводившим исследование сомнительных денежных знаков.
6. В случае выявления признаков подделки у исследованных денежных знаков эксперт головного расчетно - кассового центра производит их погашение штампом с надписью "Подделка". На каждый поддельный денежный знак либо группу денежных знаков, полученных от одной кредитной организации и имеющих идентичные признаки подделки, составляется акт экспертизы в трех экземплярах. В акте экспертизы указываются реквизиты каждого поддельного денежного знака.
7. Денежные знаки иностранных государств, признанные экспертизой поддельными, упаковываются в отдельный мешок. Допускается совместная упаковка поддельных денежных знаков, поступивших от различных кредитных организаций в различное время.
Ярлык опломбированного мешка, содержащего поддельные денежные знаки, должен иметь надпись "ПОДДЕЛКА", а также содержать реквизиты, указанные в п. 4 настоящей Инструкции.
После проведения экспертизы поддельные денежные знаки учитываются на внебалансовом счете N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в условной оценке 1 рубль за одну банкноту (монету).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 04.11.98 N 400-У)
8. Поддельные денежные знаки кредитной организации не возвращаются, а передаются из головного расчетно - кассового центра в территориальные органы внутренних дел. Для этого эксперт извещает органы внутренних дел в день установления признаков подделки у сомнительных денежных знаков.
Поддельные денежные знаки передаются прибывшим сотрудникам милиции по акту передачи поддельных денежных знаков (Приложение 2). Акт передачи поддельных денежных знаков составляется в двух экземплярах. К первому экземпляру акта передачи, направляемому в территориальные органы внутренних дел, прилагается третий экземпляр акта экспертизы. Передача поддельных денежных знаков сотруднику органов внутренних дел производится полистно.
На основании акта передачи поддельных денежных знаков в головном расчетно - кассовом центре производится списание их суммы с внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу". Вторые экземпляры акта экспертизы и акта передачи поддельных денежных знаков в органы внутренних дел направляются вместе с мемориальным ордером по счету N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в кассовые документы дня.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У, от 04.11.98 N 400-У)
Первый экземпляр акта экспертизы направляется в кредитную организацию, сдавшую сомнительные денежные знаки, признанные экспертизой поддельными. Акт экспертизы служит основанием для проводок по списанию суммы признанных поддельными денежных знаков с бухгалтерского учета в кредитной организации.
9. Лицом, проводившим экспертизу указанных денежных знаков, составляется сообщение (Приложение 3) на каждую поддельную банкноту либо на группу банкнот, имеющих идентичные признаки подделки и поступивших от одной кредитной организации. Сообщение составляется в трех экземплярах, первый и третий экземпляры которого передаются в течение пяти дней со дня его составления эксперту территориального учреждения Банка России. Второй экземпляр сообщения хранится в делах головного расчетно - кассового центра.
Эксперт территориального учреждения Банка России регистрирует в журнале учета поддельных денежных знаков реквизиты, дату проведения экспертизы и источник поступления каждого поддельного денежного знака (по сообщению эксперта или заведующего кассой головного расчетно - кассового центра). Третий экземпляр сообщения направляется экспертом территориального учреждения Банка России в адрес Департамента эмиссионно - кассовых операций Банка России в первый рабочий день следующего месяца. Первый экземпляр сообщения хранится в делах эксперта по исследованию денежных знаков территориального учреждения Банка России.
10. На группу подлинных денежных знаков, полученных от одной кредитной организации, составляется акт экспертизы (Приложение 1) в двух экземплярах, в котором указываются реквизиты каждого подлинного денежного знака. Первый экземпляр акта экспертизы направляется в кредитную организацию, второй экземпляр акта хранится у эксперта.
Указанные денежные знаки, независимо от их состояния, подлежат возврату в направившую их кредитную организацию. Их замена на другие денежные знаки того же государства учреждениями Банка России не производится.
Денежные знаки иностранных государств, признанные экспертизой подлинными, упаковываются и хранятся до их возврата в кредитную организацию в порядке, изложенном в п. 4 настоящей Инструкции.
11. Для получения денежных знаков иностранных государств, признанных экспертизой подлинными, представитель кредитной организации предъявляет операционному работнику головного расчетно - кассового центра первый экземпляр акта экспертизы, полученный от головного расчетно - кассового центра, удостоверяющие личность документы и разовую доверенность на получение подлинных денежных знаков. В доверенности должен быть указан исходящий номер сопроводительного письма, по которому сомнительные денежные знаки были направлены на экспертизу; номер акта экспертизы и срок действия доверенности. Операционный работник проверяет соответствие реквизитов, указанных в доверенности; документе, удостоверяющем личность получателя, и первом экземпляре акта экспертизы.
На основании акта экспертизы операционный работник оформляет мемориальный ордер по счету N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу", указывая на обороте реквизиты документов, удостоверяющих личность получателя. Оформленный мемориальный ордер вместе с доверенностью передается в расходную кассу.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У, от 04.11.98 N 400-У)
Кассовый работник головного расчетно - кассового центра проверяет тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу и сличает по второму экземпляру акта экспертизы количество и реквизиты выдаваемых денежных знаков иностранных государств. Представитель кредитной организации расписывается в мемориальном ордере, после чего кассовый работник полистно (поштучно) выдает наличную иностранную валюту и подписывает мемориальный ордер.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У)
Сумма выданных денежных знаков иностранных государств списывается с внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу", мемориальный ордер с прилагаемыми доверенностью и вторым экземпляром акта экспертизы направляется в кассовые документы для головного расчетно - кассового центра.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 16.03.98 N 187-У, от 04.11.98 N 400-У)
Инструкция о порядке экспертизы денежных знаков иностранных государств от 20 августа 1996 г. N 47 вводится в действие с момента ее опубликования в "Вестнике Банка России".
Руководителям территориальных учреждений Банка России с получением Инструкции организовать ее изучение в структурных подразделениях, а также довести ее до сведения кредитных организаций, имеющих право проведения операций с наличной иностранной валютой и расположенных на подведомственной территории.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
к п. 5
АКТ N _____ ЭКСПЕРТИЗЫ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ Настоящий акт составлен в том, что "__" ___________ 19__ г. на экспертизу поступил(и) денежный(е) знак(и), выявленный(е) в ___ __________________________________________________________________ (наименование кредитной организации) при пересчете денежной наличности, принятой от ___________________ _________________________________________________________________. (источник поступления) Результатами проведенных исследований установлено, что указанный(е) ниже денежный(е) знак(и): ___________________________ __________________________________________________________________ (указать обозначенные номиналы и реквизиты) __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ признан(ы) _______________________________________________________ (имеющим(и) признаки подделки / подлинным(и)) Основание: _______________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ ЭкспертПриложение 2
к п. 8
АКТ N _____ ПЕРЕДАЧИ ПОДДЕЛЬНЫХ ДЕНЕЖНЫХ ЗНАКОВ ________________________________________ в лице __________________ (наименование учреждения Банка России) (должность, ________________________ передает в _______________________ в лице фамилия, имя, отчество) (органы внутренних дел) __________________________________________ денежные знаки, имеющие (должностное лицо органа внутренних дел) признаки подделки, согласно описи. Признаки подделки установлены проведенной в __________________ (наименование ________________________ экспертизой (акт N ___ от "__" __________ учреждения Банка России) 19__ г.) Передача осуществлялась в присутствии: 1. ___________________________________________________________ 2. ___________________________________________________________ ОПИСЬ ┌───────┬───────┬───────┬───────┬─────────┬──────────────────────┐ │Банк - │Номинал│ Год │Серия и│ Прочие │ От кого и когда │ │эмитент│ │выпуска│ номер │реквизиты│ поступил │ └───────┴───────┴───────┴───────┴─────────┴──────────────────────┘ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ Приложение: денежные знаки в количестве _____________________. Эксперт (заведующий кассой) Бухгалтер Представитель органа внутренних дел "__" _____________ 199_ г. М.П.Приложение 3
к п. 9
от ______________ 199__ г. ___________________________ (наименование учреждения, проводившего экспертизу) ___________________________ (область, край, республика)СООБЩЕНИЕ
О ПОДДЕЛЬНЫХ БАНКНОТАХ ИНОСТРАННЫХ ГОСУДАРСТВ
┌──────────────┐ Поддельная банкнота банка - эмитента └──────────────┘ с ┌──────────────┐ ┌───┐ обозначенным достоинством └──────────────┘ в количестве└───┘листов ┌─┬─┬─┐ ┌─────────────────────────────────────────┐ поступила └─┴─┴─┘ от: └─────────────────────────────────────────┘. ┌──┐ ┌──┐ На банкноте указаны: год - 19└──┘; литера года └──┘(если ┌──┐ ┌──┐ имеется); чековая буква < * > └──┘; N квадранта < * > └──┘; N клише ┌──┐ ┌──┐ лицевой стороны < * > └──┘; N клише оборотной стороны < * > └──┘; ┌────────────┐ ┌────────┐ серийный номер └────────────┘, прочие реквизиты < ** > └────────┘.< * > Обязательны для банкнот США.
< ** > Указываются иные имеющиеся буквенно - цифровые обозначения.
┌────────────┐ Экспертизой (N акта экспертизы: └────────────┘) установлено наличие признаков подделки.Характеристика поддельной банкноты
┌──────────────┐ Размер банкноты: │ x │ └──────────────┘ ┌──┐ Бумага: в УФ-свете свечение отсутствует └──┘ ┌──┐ ┌─────┐ присутствует сплошное свечение └──┘ (цвет свечения └─────┘) ┌──┐ ┌─────┐ присутствуют пятна со свечением └──┘ (цвет свечения └─────┘) ┌──┐ ┌──┐ Водяной знак: отсутствует └──┘ имитирован тиснением └──┘ ┌──┐ имитирован надпечаткой белилами └──┘ ┌──┐ имитирован промасливанием └──┘ ┌──┐ имитирован тиснением и промасливанием └──┘ ┌──┐ изготовлен при отливке бумаги └──┘(Отметить один из вариантов)
┌──┐ ┌──┐ Защитная нить: отсутствует └──┘ имитирована надпечаткой └──┘ ┌──┐ имитирована фольгой └──┘ ┌──┐ имитирована полоской бумаги └──┘(Отметить один из вариантов)
┌──┐ ┌──┐ Защитные волокна: отсутствуют └──┘ имитированы надпечаткой └──┘ ┌──┐ имитированы надрисовкой └──┘ ┌──┐ внедрены в бумагу └──┘ ┌──┐ наклеены └──┘(Отметить один из вариантов)
┌──────────────────────────────┐ Цвет волокон в видимом свете: └──────────────────────────────┘ ┌──────────────────────────────┐ Свечение волокон в УФ - свете: └──────────────────────────────┘ ┌──┐ Волокна видны в микроскоп в виде: непрерывных линий └──┘ ┌──┐ прерывистых линий или точек └──┘ ┌──┐ ┌──┐ Кипп - эффект: отсутствует └──┘ присутствует └──┘ ┌──┐ ┌──┐ ┌──┐ Микротекст: не читается └──┘ читается └──┘ читается частично └──┘ ┌──┐ Магнитный рисунок: отсутствует └──┘ ┌──┐ присутствует, но не соответствует подлинному └──┘ ┌──┐ присутствует и соответствует подлинному └──┘ ┌──┐ ┌──┐ Изображение: растрировано └──┘ нерастрировано └──┘ ┌──┐ при рассматривании под лупой видны: неупорядоченные точки └──┘ ┌──┐ упорядоченные точки └──┘ ┌──┐ прямые параллельные тонкие линии └──┘ непрерывные полосы различной формы ┌──┐ и направления └──┘(Отметить один из вариантов)
при рассматривании под микроскопом на основном изображении видны: ┌──┐ впитанные в бумагу матовые кляксы └──┘ ┌──┐ запекшиеся на поверхности бумаги мелкие блестящие крупинки └──┘ ┌──┐ тонкая красочная пленка на поверхности бумаги └──┘ ┌──┐ выпуклые красочные борозды └──┘ ┌──┐ вдавленные элементы, окаймленные красочным валиком └──┘(Отметить один из вариантов)
┌──┐ Краска: при смачивании расплывается └──┘ ┌──┐ отсутствует на линии сгиба └──┘ ┌──┐ держится прочно └──┘(Отметить один из вариантов)
┌──┐ В УФ - лучах свечение изображения: отсутствует └──┘ ┌──┐ присутствует, но не соответствует подлинному └──┘ ┌──┐ присутствует и соответствует подлинному └──┘ ┌─────────────────────────────────────────────┐ Цвет свечения: └─────────────────────────────────────────────┘ Изображение на поддельной банкноте выполнено способом: ┌──┐ переделки из билета, изъятого из обращения └──┘ ┌──┐ переделки из билета более низкого номинала └──┘ ┌──┐ цветной электрофотографии (ксерокс) └──┘ ┌──┐ капельно - струйной печати └──┘ ┌──┐ плоской офсетной печати └──┘ ┌──┐ глубокой (металлографской) печати └──┘ ┌──┐ высокой печати └──┘Прочие сведения
Эксперт (заведующий кассой)
Примечание. Настоящая форма заполняется разборчиво для каждой выявленной поддельной банкноты или группы банкнот идентичного происхождения и одного серийного номера в двух экземплярах.