Одобрена
решением Правления
Государственной корпорации
"Агентство по страхованию вкладов"
от 10 июля 2008 года
(протокол N 45, раздел II)
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ СООТВЕТСТВИЯ РАЗМЕРА ВОЗМЕЩЕНИЯ ПО ВКЛАДАМ
СОЦИАЛЬНЫМ И ЭКОНОМИЧЕСКИМ УСЛОВИЯМ
1. Общие положения
1.1. Методика оценки соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям (далее - Методика) определяет подходы к оценке Государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство) соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям в Российской Федерации, а также к оценке потребности и возможности его изменения.
1.2. Оценка соответствия размера возмещения по вкладам социальным и экономическим условиям в Российской Федерации, а также целесообразности и возможности его изменения осуществляется путем расчета и сопоставления следующих показателей:
а) экономического показателя (П1);
б) показателя доходов населения (П2);
в) социального показателя (П3);
г) показателя масштаба страховой защиты (П4);
д) показателя достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5).
2. Показатели потребности изменения
размера возмещения по вкладам
2.1. Оценка потребности изменения размера страхового возмещения осуществляется с помощью экономического показателя (П1), показателя доходов населения (П2) и социального показателя (П3).
2.2. Экономический показатель (П1) характеризует соответствие размера страхового возмещения уровню развития экономики страны.
2.2.1. Показатель П1 определяется как процентное отношение размера возмещения по вкладам к размеру валового внутреннего продукта России, приходящегося на одного жителя России, и рассчитывается по следующей формуле:
ВВ x ЧН П1 = ------- x 100%, ВВПгде:
ВВ - размер возмещения по вкладам;
ЧН - численность населения России (по данным Федеральной службы государственной статистики);
ВВП - номинальный размер произведенного за год валового внутреннего продукта России (по данным Федеральной службы государственной статистики).
2.2.2. Минимальное рекомендуемое значение экономического показателя (П1) составляет 100%, максимальное рекомендуемое - 200%.
2.3. Показатель доходов населения (П2) характеризует соответствие размера страхового возмещения уровню доходов населения.
2.3.1. Показатель П2 определяется как отношение размера возмещения по вкладам к размеру среднемесячной номинальной начисленной заработной платы одного работника (за вычетом налога на доходы физических лиц) и рассчитывается по следующей формуле:
где:
ВВ - размер возмещения по вкладам;
ЗП - размер среднемесячной номинальной начисленной заработной платы одного работника (по данным Федеральной службы государственной статистики);
НДФЛ - размер ставки налога на доходы физических лиц.
2.3.2. Исходя из того что размер возмещения по вкладам должен составлять величину, позволяющую полностью застраховать сбережения среднестатистического жителя России, которые он накапливает в течение 15 лет при существующей норме сбережения 10%, минимальное рекомендуемое значение показателя доходов населения (П2) устанавливается равным 20.
2.4. Социальный показатель (П3) оценивает, насколько размер страхового возмещения позволяет системе страхования вкладов осуществлять свою базовую функцию - защищать интересы массового вкладчика.
2.4.1. Показатель П3 характеризует удельный вес вкладчиков, размер вкладов которых не превышает максимальный размер страхового возмещения, в общем числе вкладчиков и рассчитывается по следующей формуле:
где:
- количество счетов физических лиц, сумма средств на которых не превышает максимальный размер возмещения по вкладам по данным отчетности банков - участников системы страхования вкладов по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады", получаемой Агентством от Банка России (далее - форма 0409345);
- количество счетов физических лиц, сумма средств на которых превышает максимальный размер возмещения по вкладам по данным формы 0409345;
- поправочный коэффициент, позволяющий оценить число вкладчиков, сумма вкладов которых не превышает размера страхового возмещения.
Коэффициент рассчитывается 1 раз в год на основе данных о выплатах физическим лицам страхового возмещения по всем банкам, в отношении которых произошли страховые случаи, по следующей формуле:
где:
КВ - количество вкладчиков, сумма вкладов которых не превышает максимальный размер страхового возмещения, обратившихся в Агентство за выплатой возмещения по вкладам;
КС - количество счетов физических лиц, сумма средств на которых не превышает максимальный размер страхового возмещения.
2.4.2. Минимальное рекомендуемое значение социального показателя (П3) составляет 90%.
3. Показатели возможности изменения
размера возмещения по вкладам
3.1. Оценка финансовой возможности Агентства исполнения своих обязательств перед вкладчиками в случае изменения размера страхового возмещения осуществляется с помощью показателя масштаба страховой защиты (П4) и показателя достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5).
3.2. Показатель масштаба страховой защиты (П4) позволяет оценить, какая часть общего объема застрахованных вкладов может быть выплачена Агентством при наступлении страховых случаев во всех банках - участниках системы страхования вкладов. Для целей расчета данного показателя общий объем застрахованных вкладов уменьшается на объем застрахованных вкладов в банках, кредитный рейтинг которых, присвоенный одним из международных рейтинговых агентств из числа Standard & Poor's, Moody's Investor Service, Fitch Ratings, не ниже соответствующего суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации.
3.2.1. Показатель П4 рассчитывается по следующей формуле:
РО П4 = -- x 100%, ОВгде:
РО - размер совокупных обязательств Агентства по выплате страхового возмещения во всех банках - участниках системы страхования вкладов, за исключением банков, кредитный рейтинг которых, присвоенный одним из указанных в п. 3.2 Методики международных рейтинговых агентств, не ниже суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации, при существующем уровне возмещения по вкладам. Указанный показатель рассчитывается на основе данных формы 0409345;
ОВ - объем подлежащих страхованию вкладов во всех банках - участниках системы страхования вкладов, за исключением банков, кредитный рейтинг которых, присвоенный одним из указанных в п. 3.2 Методики международных рейтинговых агентств, не ниже суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации. Указанный показатель рассчитывается на основе данных формы 0409345.
3.2.2. Минимальное рекомендуемое значение показателя масштаба страховой защиты (П4) составляет 40%, максимальное рекомендуемое - 60%.
3.3. Показатель достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5) определяется как разность между объемом сформированного фонда обязательного страхования вкладов с учетом поступлений в ближайшие 12 месяцев и объемом расходов из фонда обязательного страхования вкладов в течение ближайших 12 месяцев.
3.3.1. Показатель П5 рассчитывается по формуле:
где:
ФОСВ - размер сформированного фонда обязательного страхования вкладов;
- размер поступлений в фонд обязательного страхования вкладов в течение ближайших 12 месяцев. Данный показатель рассчитывается в соответствии с Методикой оценки финансовой устойчивости системы обязательного страхования вкладов, одобренной решением Правления Агентства от 16.06.2005 (протокол N 43) (далее - Методика оценки финансовой устойчивости);
- размер выплат (расходов) из фонда обязательного страхования вкладов в течение ближайших 12 месяцев. Данный показатель рассчитывается в соответствии с Методикой оценки финансовой устойчивости. При этом показатель финансовой стабильности банков, кредитный рейтинг которых, присвоенный одним из указанных в п. 3.2 Методики международных рейтинговых агентств, не ниже суверенного кредитного рейтинга Российской Федерации, принимается равным 1.
3.3.2. Показатель достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5) рассчитывается на нижнем (97%) и верхнем (99%) доверительных интервалах в соответствии с Методикой оценки финансовой устойчивости.
3.3.3. Минимальное рекомендуемое значение показателя достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5) устанавливается равным нулю.
4. Оценка потребности и возможности изменения
размера возмещения по вкладам
4.1. Расчет показателей, определенных Методикой, осуществляется два раза в год на основе фактических данных по состоянию на 1 января текущего года (основной расчет) и на 1 июля текущего года (контрольный расчет). Одновременно производится расчет указанных показателей на основе оценок по состоянию на 1 января следующего года (прогнозный расчет).
4.2. Числовые значения показателей округляются по математическим правилам до одного десятичного знака после запятой.
4.3. В случае, если рассчитанные числовые значения экономического показателя (П1), показателя доходов населения (П2) и социального показателя (П3) не выходят за рамки рекомендуемых значений, размер возмещения по вкладам признается соответствующим социальным и экономическим условиям в Российской Федерации, доходам населения и сложившейся структуре вкладов. Его изменение признается нецелесообразным.
4.4. В случае, если числовое значение хотя бы одного из показателей П1, П2 или П3 ниже минимального рекомендуемого значения, то это свидетельствует о том, что существует потребность в изменении размера возмещения по вкладам.
4.5. Для оценки возможности изменения размера возмещения по вкладам рассчитывается показатель масштаба страховой защиты (П4) и показатель достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5). Если показатель П4 не выходит за рамки рекомендуемых значений, а значение показателя П5, рассчитанное на верхнем доверительном интервале (99%), не меньше минимального рекомендуемого значения, то увеличение размера страхового возмещения признается возможным.
4.6. В случае существования потребности и признания возможным изменить размер страхового возмещения (в соответствии с пп. 4.4 и 4.5 Методики) определяется допустимый диапазон такого изменения.
4.7. Допустимый диапазон изменения размера страхового возмещения определяется в два этапа.
На первом этапе рассчитываются наибольший и наименьший размеры страхового возмещения, при которых числовые значения экономического показателя (П1), показателя доходов населения (П2), социального показателя (П3), показателя страховой ответственности (П4) и показателя достаточности средств фонда обязательного страхования вкладов (П5), рассчитанного на нижнем доверительном интервале (97%), не выходят за пределы рекомендуемых значений.
На втором этапе из полученного диапазона исключаются все значения, которые отличаются от существующего размера возмещения по вкладам менее чем на 15%.
4.8. Изменение размера возмещения по вкладам считается осуществимым, если рассчитанный в соответствии с п. 4.7 Методики допустимый диапазон изменения существует.
4.9. Конкретное значение рекомендуемого нового (измененного) размера страхового возмещения выбирается из допустимого диапазона, определенного в соответствии с п. 4.7 Методики.
4.10. Предложения об установлении нового (измененного) размера возмещения по вкладам вносятся в установленном порядке и принимаются на законодательном уровне.