ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
N 16
АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-119
ПИСЬМО
от 27 августа 1992 года
В Центральный Банк России и Сберегательный банк Российской Федерации поступают запросы о правильности отчислений платежей от суммы привлеченных средств населения во вклады учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в фонд обязательных резервов, депонируемых в Центральном Банке России.
В соответствии с достигнутым соглашением между Центральным Банком России, Министерством финансов Российской Федерации и Сберегательным банком Российской Федерации отчислению в фонд обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке России, подлежат привлеченные во вклады средства населения (начиная от суммы привлеченных средств за апрель т.г.).
Платежи в фонд обязательных резервов производятся децентрализованно до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
В случае уменьшения остатка вкладов в целом отчисления в фонд обязательных резервов (в дальнейшем ФОР) не производятся.
В случае уменьшения за отчетный период остатка по одному из видов вкладов размер отчислений исчисляется как разница между начисленными суммами по вкладам до востребования (20% от суммы прироста или уменьшения остатка вкладов) и, отдельно, по срочным вкладам (15% от суммы прироста или уменьшения остатка вкладов). Пример расчета см. в Приложении.
По балансовым данным за квартал, год производится перерасчет сумм платежей в ФОР с учетом фактически сложившегося прироста остатка (или уменьшения) отдельных видов вкладов.
Расчетно-кассовые центры осуществляют контроль за своевременным и полным перечислением средств в фонд обязательных резервов. Отделения, ОПЕРУ Сберегательного банка представляют в местный расчетно-кассовый центр или расчетно-кассовый центр, обслуживающий коммерческий банк, где находится корреспондентский счет учреждения Сберегательного банка Российской Федерации, оперативную месячную отчетность и выписку из квартального баланса об остатках вкладов, а также расчет средств, подлежащих депонированию.
В случае нарушения отделением, ОПЕРУ Сберегательного банка установленных сроков и размеров внесения средств в фонд обязательных резервов расчетно-кассовый центр может применять к нему экономические санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5 процента от суммы, причитающейся к внесению в указанный фонд за каждый календарный день просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в размере 1,0 процента за каждый последующий день, начиная с прироста вкладов за август т.г.
За Центральный Банк России
В.КУЛИКОВ
За Сберегательный банк
Российской Федерации
А.БАРАБАШ
Приложение
к письму ЦБ РФ N 16
и АКСБ РФ N 01-119
от 27 августа 1992 года
РАСЧЕТ ОТЧИСЛЕНИЙ В ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ,
ДЕПОНИРУЕМЫХ В ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИИ
1. Прирост вкладов населения составил в апреле 10 млн. руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - 13 млн. руб.;
- по срочным вкладам - уменьшение ранее привлеченных средств в размере 3 млн. руб.
1.1. Отчисления в ФОР ЦБ России составят 2150 тыс. руб., исходя из расчета:
- по вкладам до востребования начислено (20%) 2,6 млн. руб.;
- по срочным вкладам (15% от суммы уменьшения ранее привлеченных вкладов) - 450 тыс. руб.
Разница между начисленными суммами платежей по различным видам вкладов составит 2150 тыс. руб.
2. В мае произошло общее уменьшение остатка вкладов в размере 2 млн. руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - на 0,5 млн. руб.;
- по срочным вкладам - на 1,5 млн. руб.
Отчисления в ФОР не производятся.
3. В июне прирост вкладов составил 4 млн. руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - 3 млн. руб.;
- по срочным вкладам - 1 млн. руб.
Отчисления в ФОР составят 750 тыс. руб. из расчета:
- по вкладам до востребования - 600 тыс. руб.;
- по срочным вкладам - 150 тыс. руб.
4. По данным оперативной отчетности, прирост вкладов за II квартал составил 12 млн. руб., а отчисления в ФОР - 2900 тыс. руб.
5. По данным бухгалтерского отчета, за II квартал прирост вкладов составил 12,8 млн. руб., в том числе:
- по вкладам до востребования - 16 млн. руб.;
- по срочным вкладам сумма ранее привлеченных вкладов уменьшилась на 3,2 млн. руб.
Сумма платежей в ФОР составит 2720 тыс. руб. из расчета:
- 20% от прироста вкладов до востребования - 3,2 млн. руб.;
- 15% от суммы уменьшения остатка срочных вкладов - 480 тыс. руб.
Разница между начисленными суммами платежей по различным видам вкладов составит 2720 тыс. руб.
6. Ввиду того что, по данным оперативной отчетности, в ФОР было перечислено больше, чем следовало исходя из баланса, учреждение ЦБ обязано вернуть отделению Сберегательного банка сумму излишка в размере 180 тыс. руб.