ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 февраля 2017 г. N 41-3-3-2/155
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ 0409120
Департамент банковского регулирования о порядке составления отчетности по форме 0409120 "Данные о риске концентрации" (далее - форма 0409120) сообщает следующее.
По вопросу 1.1
Информация о сделках ПФИ подлежит отражению в графах 13 - 16 подраздела 1.1 формы 0409120 и распределяется одновременно как по отраслевой принадлежности контрагента по сделке ПФИ, так и по отраслевой принадлежности эмитента (контрольного лица) базисного актива, в графах 6 - 11 отражается информация о вложениях Банка в ценные бумаги по отраслевой принадлежности эмитента ценных бумаг.
По вопросу 1.2
В соответствии с пунктом 3.1 порядка составления и представления формы 0409120 в случае если Банк не устанавливает лимиты на источники ликвидности, то в графе 4 в позиции "А" ставится код "0", графы 2, 3, 5 - 8 раздела 2 формы не заполняются.
По вопросу 2.1
Наличие Плана финансового оздоровления не влияет на порядок составления и представления формы 0409120. Таким образом, при заполнении раздела 1 формы Банк обязан представить информацию по концентрации риска по видам экономической деятельности, географической зоны, видам инструментов.
По вопросу 2.2
В соответствии с пунктом 1.2 главы 1 Указания Банка России от 15.04.2015 N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" (далее - Указание Банка России N 3624-У) риск концентрации относится к значимым рискам, которые Банк обязан включать в Систему управления рисками и капиталом. Таким образом, представление кредитной организацией раздела 1 формы 0409120 также является обязательным.
Одновременно обращаем внимание, что система лимитов и периодичность их контроля должны быть определены Банком исходя из требований Указания Банка России N 3624-У, в соответствии с которым в кредитной организации на ежедневной основе должна формироваться отчетность об использовании (нарушении) установленных лимитов.
Заместитель директора