ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 июня 2007 г. N 78-Т
О ПРИМЕНЕНИИ ПУНКТА 5.1 ПОЛОЖЕНИЯ
БАНКА РОССИИ ОТ 26 МАРТА 2004 ГОДА N 254-П
"О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ПО ССУДНОЙ
И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ"
В связи с вопросами о порядке расчета эффективной процентной ставки применительно к требованиям пункта 5.1 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728; 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января 2007 года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П) и порядке доведения ее до сведения заемщика Банк России разъясняет следующее.
1. В расчет эффективной процентной ставки необходимо включать следующие платежи по обслуживанию ссуды, размеры и сроки уплаты которых известны на момент заключения договора на предоставление ссуды, в том числе < * > :
< * > Законность и обоснованность платежей по обслуживанию ссуды определяются законодательством Российской Федерации и договором.
по погашению основного долга по ссуде;
по уплате процентов по ссуде;
сборы (комиссии) за рассмотрение заявки по ссуде (оформление ссуды);
комиссии за выдачу и сопровождение ссуды;
комиссии за открытие, ведение (обслуживание) ссудного и (или) текущего (если его открытие обусловлено заключением договора на предоставление ссуды) счетов;
комиссии за расчетное и операционное обслуживание;
платежи заемщика в пользу третьих лиц, в случае если обязанность их внесения заемщиком вытекает из условий договора на предоставление ссуды, в т.ч. платежи за услуги нотариуса; услуги по государственной регистрации и (или) оценке передаваемого в залог имущества (в том числе квартиры); услуги по страхованию жизни заемщика, ответственности заемщика, предмета залога (в том числе квартиры, автомобиля) и др.
При кредитовании счетов (статья 850 Гражданского кодекса Российской Федерации), операции по которым могут осуществляться с использованием кредитных и расчетных (дебетовых) карт (далее - банковские карты), дополнительно, помимо указанного, в расчет эффективной процентной ставки необходимо включать комиссии за выпуск и годовое обслуживание карт.
2. В расчет эффективной процентной ставки могут не включаться предусмотренные договором на предоставление ссуды платежи заемщика по обслуживанию ссуды, величина и (или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и (или) варианта его поведения, в том числе:
комиссия за частичное (полное) досрочное погашение ссуды;
комиссия за снятие (погашение) ссуды наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в т.ч. через банкомат;
неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного держателю банковской карты;
плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
По банковским картам в расчет эффективной процентной ставки не включаются также: комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счета (валюты предоставленной ссуды); комиссии за приостановку операций по банковской карте; комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.
3. По банковским картам расчет эффективной процентной ставки производится исходя из максимальной величины задолженности заемщика в размере лимита кредитования (лимита овердрафта), срока действия банковской карты, равномерных потоков по погашению основной суммы долга по ссуде и потоков по уплате процентов по ссуде и иных платежей, определенных условиями договора на предоставление ссуды. Пример указанного расчета приведен в приложении 1 к настоящему письму.
В случае если договором на предоставление ссуды предусмотрен минимальный ежемесячный платеж по погашению ссуды, то поток по погашению основной суммы долга определяется исходя из данного условия. Пример указанного расчета приведен в приложении 2 к настоящему письму.
Если условия предоставления ссуды предполагают различную величину затрат заемщика по обслуживанию ссуды в зависимости от решения заемщика и (или) варианта его поведения (например, договор на предоставление ссуды предусматривает льготный период кредитования, при соблюдении условий которого проценты по ссуде не взимаются), кредитная организация может производить расчет эффективной процентной ставки и для случая, когда расходы заемщика по обслуживанию ссуды будут минимальными. Пример указанного расчета приведен в приложении 3 к настоящему письму. В этом случае до заемщика наряду с размером эффективной процентной ставки, рассчитанной исходя из условий, приведенных в приложении 1 либо в приложении 2, также доводится информация о минимальном размере эффективной процентной ставки.
4. Информация об уменьшении эффективной процентной ставки в случае существенных изменений условий договора на предоставление ссуды может не доводиться до сведения заемщика.
5. Информация об эффективной процентной ставке (в случае изменения условий договора на предоставление ссуды - информация о новой (уточненной) величине эффективной процентной ставки) может доводиться до заемщика различными способами, например: фиксироваться в самом договоре на предоставление ссуды, дополнительном соглашении, приложении к договору на предоставление ссуды, на отдельном листе (например, по форме 2, предусмотренной Письмом Федеральной антимонопольной службы и Банка России от 26.05.2005 N ИА/7235 и 77-Т "О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" с учетом особенностей настоящего письма). Свидетельством доведения до заемщика информации об эффективной процентной ставке является наличие его подписи на документе, в котором указана эффективная процентная ставка. Если информация доводилась иным, нежели перечисленные выше, способом, то подтверждением ознакомления заемщика с данной информацией может являться его расписка.
6. Доведение до сведения заемщика эффективной процентной ставки рекомендуется сопровождать перечнем платежей, учтенных (п. 1 настоящего письма) и неучтенных (п. 2 настоящего письма) при ее расчете.
7. При включении ссуды в портфель однородных ссуд следует исходить из даты выдачи ссуды или даты внесения существенных изменений в условия договора на предоставление ссуды.
8. Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Г.Г.МЕЛИКЬЯН
Приложение 1
к письму Банка России
от 01.06.2007 N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,
ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ
ГОДА РАВНОМЕРНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ
Основные условия Кредитный лимит (в рублях) 30 000 Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19 Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5 (% от лимита) Дата начала кредитования 1 января 2007 г. Срок ссуды (месяцев) 12 руб. ┌──────────┬────────┬─────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ Дата │Исполь- │ Платеж за расчетный │Остаток │Денежный │ │ платежа │зование │ период │задол- │поток │ │ │кредит- ├──────┬─────────┬────────┤женности│(расходы)│ │ │ного │про- │погашение│комиссии│по ссуде│получате-│ │ │лимита │центы │основного│и другие│ │ля ссуды │ │ │ │ │ долга │платежи │ │ │ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.01.2007│ -30 000│ │ │ │ 30 000│ -30 000│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.02.2007│ │ 484│ 2 500│ 450│ 27 500│ 3 434│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.03.2007│ │ 401│ 2 500│ 450│ 25 000│ 3 351│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.04.2007│ │ 403│ 2 500│ 450│ 22 500│ 3 353│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.05.2007│ │ 351│ 2 500│ 450│ 20 000│ 3 301│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.06.2007│ │ 323│ 2 500│ 450│ 17 500│ 3 273│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.07.2007│ │ 273│ 2 500│ 450│ 15 000│ 3 223│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.08.2007│ │ 242│ 2 500│ 450│ 12 500│ 3 192│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.09.2007│ │ 202│ 2 500│ 450│ 10 000│ 3 152│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.10.2007│ │ 156│ 2 500│ 450│ 7 500│ 3 106│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.11.2007│ │ 121│ 2 500│ 450│ 5 000│ 3 071│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.12.2007│ │ 78│ 2 500│ 450│ 2 500│ 3 028│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.01.2008│ │ 40│ 2 500│ 450│ 0│ 2 990│ ├──────────┼────────┼──────┼─────────┼────────┼────────┼─────────┤ │ ИТОГО: │ 30 000│ 3 075│ 30 000│ 5 400│ 0│ 8 475│ └──────────┴────────┴──────┴─────────┴────────┴────────┴─────────┘ Эффективная процентная ставка (% годовых) 63,3%Приложение 2
к письму Банка России
от 01.06.2007 N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА НА ОДИН ГОД,
ПРИ УСЛОВИИ ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ
ГОДА ЕЖЕМЕСЯЧНЫМИ МИНИМАЛЬНЫМИ ПЛАТЕЖАМИ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫМИ УСЛОВИЯМИ ДОГОВОРА
Основные условия Кредитный лимит (в рублях) 30 000 Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19 Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5 (% от лимита) Дата начала кредитования 1 января 2007 г. Срок ссуды (месяцев) 12 Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10 ссуды (% от размера задолженности) руб. ┌──────────┬────────┬─────────────────────────┬────────┬─────────┐ │ Дата │Исполь- │ Платеж за расчетный │Остаток │Денежный │ │ платежа │зование │ период │задол- │поток │ │ │кредит- ├───────┬────────┬────────┤женности│(расходы)│ │ │ного │про- │погаше- │комиссии│по ссуде│получате-│ │ │лимита │центы │ние ос- │и другие│ │ля ссуды │ │ │ │ │новного │платежи │ │ │ │ │ │ │долга │ │ │ │ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.01.2007│ -30 000│ │ │ │ 30 000│ -30 000│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.02.2007│ │ 484│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 934│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.03.2007│ │ 394│ 2 700│ 450│ 24 300│ 3 544│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.04.2007│ │ 392│ 2 430│ 450│ 21 870│ 3 272│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.05.2007│ │ 342│ 2 187│ 450│ 19 683│ 2 979│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.06.2007│ │ 318│ 1 968│ 450│ 17 715│ 2 736│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.07.2007│ │ 277│ 1 771│ 450│ 15 943│ 2 498│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.08.2007│ │ 257│ 1 594│ 450│ 14 349│ 2 302│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.09.2007│ │ 232│ 1 435│ 450│ 12 914│ 2 116│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.10.2007│ │ 202│ 1 291│ 450│ 11 623│ 1 943│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.11.2007│ │ 188│ 1 162│ 450│ 10 460│ 1 800│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.12.2007│ │ 163│ 1 046│ 450│ 9 414│ 1 659│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │01.01.2008│ │ 152│ 9 414│ 450│ 0│ 10 016│ ├──────────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼─────────┤ │ ИТОГО: │ 30 000│ 3 399│ 30 000│ 5 400│ 0│ 8 799│ └──────────┴────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴─────────┘ Эффективная процентная ставка (% годовых) 59,8%Приложение 3
к письму Банка России
от 01.06.2007 N 78-Т
ПРИМЕР
РАСЧЕТА ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО ССУДЕ,
ПРЕДОСТАВЛЕННОЙ В РАЗМЕРЕ КРЕДИТНОГО ЛИМИТА, ПРИ УСЛОВИИ
ПОГАШЕНИЯ ОСНОВНОГО ДОЛГА В ТЕЧЕНИЕ ЛЬГОТНОГО ПЕРИОДА.
ОПЕРАЦИЯ ПОВТОРЯЕТСЯ В ТЕЧЕНИЕ ГОДА НЕСКОЛЬКО РАЗ
Основные условия Кредитный лимит (в рублях) 30 000 Процентная ставка по ссуде (% годовых) 19 Ежемесячная комиссия за обслуживание ссуды 1,5 (% от лимита) Дата начала кредитования 1 января 2007 г. Срок ссуды (месяцев) 12 Минимальный ежемесячный платеж по погашению 10 ссуды (% от размера задолженности) Льготный период кредитования < * > (в днях) 50 -------------------------------- < * > При условии погашения всей суммы задолженности по карте в течение определенного договором срока с момента возникновения задолженности проценты за пользование ссудой не взимаются. руб. ┌──────────┬────────┬───────────────────────┬─────────┬──────────┐ │ Дата │Исполь- │ Платеж за расчетный │Остаток │ Денежный │ │ платежа │зование │ период │задол- │ поток │ │ │кредит- ├────┬─────────┬────────┤женности │(расходы) │ │ │ного │про-│погашение│комиссии│по ссуде │получателя│ │ │лимита │цен-│основного│и другие│ │ ссуды │ │ │ │ты │ долга │платежи │ │ │ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.01.2007│ -30 000│ │ │ │ 30 000│ -30 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.02.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │17.02.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.03.2007│ -30 000│ 0│ 0│ 450│ 30 000│ -29 550│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.04.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │12.04.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.05.2007│ -30 000│ 0│ 0│ 450│ 30 000│ -29 550│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.06.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │14.06.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.07.2007│ -30 000│ 0│ 0│ 450│ 30 000│ -29 550│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.08.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │15.08.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.09.2007│ -30 000│ 0│ 0│ 450│ 30 000│ -29 550│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.10.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │16.10.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.11.2007│ -30 000│ 0│ 0│ 450│ 30 000│ -29 550│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.12.2007│ │ 0│ 3 000│ 450│ 27 000│ 3 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │11.12.2007│ │ 0│ 27 000│ 0│ 0│ 27 000│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │01.01.2008│ │ 0│ 0│ 450│ 0│ 450│ ├──────────┼────────┼────┼─────────┼────────┼─────────┼──────────┤ │ ИТОГО: │ 180 000│ 0│ 180 000│ 5 400│ 0│ 5 400│ └──────────┴────────┴────┴─────────┴────────┴─────────┴──────────┘ Эффективная процентная ставка (% годовых) 28,8%