ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
3 января 1996 г. N 223
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
28 декабря 1995 г. N НП-6-01/668
ПИСЬМО
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ КРЕДИТНЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ
ОРГАНАМИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ПОДТВЕРЖДЕНИЙ О
ВЫПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ
В целях развития и укрепления банковской системы, поддержания ее стабильности и ликвидности, защиты интересов вкладчиков и инвесторов необходимо усилить контроль за формированием уставного капитала кредитных организаций финансово устойчивыми юридическими лицами, своевременно выполняющими обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами Российской Федерации, а также привлечения в уставный капитал легальных доходов физических лиц.
Для осуществления возложенного на Банк России надзора за правомерностью формирования уставного капитала Центральный банк Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской Федерации устанавливает следующее.
Совет директоров (участников) кредитной организации для получения лицензии на проведение банковских операций и регистрации изменений уставного капитала или изменения долей представляет в Банк России, в составе необходимого для этого пакета документов, по каждому участнику (юридическому лицу), приобретающему более 5 процентов ее уставного капитала, справку, заверенную Государственной налоговой инспекцией по месту его регистрации, по форме Приложения N 1, содержащую информацию о том, что на момент перечисления им суммы взноса в уставный капитал кредитной организации он не имел задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами Российской Федерации.
Кредитные организации, созданные в форме акционерного общества открытого типа, при вторичном и последующих размещениях акций представляют указанные справки, заверенные налоговыми органами по таким акционерам, в составе сведений для регистрации итогов выпуска акций в Центральном банке Российской Федерации.
Физические лица, приобретающие доли (акции) в уставном капитале кредитной организации, превышающие 5 процентов, обязаны представить Банку России справку от органов Госналогслужбы Российской Федерации по форме Приложения N 2 к настоящему письму.
Приобретение более 20 процентов уставного капитала требует предварительного согласия Банка России.
Справка участнику - юридическому лицу выдается налоговым органом по информации за предыдущий отчетный период, а участнику - физическому лицу - по представлении Декларации о доходах за предыдущий отчетный период.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций и налоговых органов.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.ХАНДРУЕВ
Заместитель Руководителя
Госналогслужбы РФ -
Государственный советник
налоговой службы 1 ранга
Н.В.ПОПОВ
Приложение N 1
Госналогинспекция по ______________ (наименование, ___________________________________ почтовый индекс, адрес, телефон) Справка действительна в течение 10 календарных дней "__" ______________ 199__ г. N __________________________ СПРАВКА Государственная налоговая инспекция подтверждает, что __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ (полное наименование юридического лица, местонахождение: почтовый индекс, адрес, телефон) задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами, а также внебюджетными фондами не имеет. Документ выдан для представления ____________________________ Место гербовой Начальник государственной печати налоговой инспекции _________________ (Ф.И.О., подпись)Приложение N 2
Госналогинспекция по ______________ (наименование, ___________________________________ почтовый индекс, адрес, телефон) Справка действительна по 31 декабря т.г. "__" ______________ 199__ г. N __________________________ СПРАВКА Государственная налоговая инспекция подтверждает, что гр. ____ __________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество; паспорт: серия и номер, когда и кем выдан) __________________________________________________________________ (почтовый индекс, адрес постоянного места жительства) представил декларацию о доходах за 19__ год, задолженности перед бюджетом не имеет. Документ выдан для представления _____________________________ Место гербовой Начальник государственной печати налоговой инспекции _________________ (Ф.И.О., подпись)