ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 3 мая 2011 г. N 67-Т
О СИСТЕМНОМ РИСКЕ РАСЧЕТНОЙ СИСТЕМЫ
В соответствии с частью III Положения Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 года N 4068 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 года N 74, от 2 апреля 2003 года N 17, от 7 июля 2004 года N 39, от 6 июня 2007 года N 33, от 20 февраля 2008 года N 9), Банк России рекомендует кредитной организации, осуществляющей безналичные расчеты между кредитными организациями, которые открыли у нее корреспондентские счета, при разработке Правил построения расчетной системы (далее - Правила) учитывать основные риски, возникающие при осуществлении расчетов, и разрабатывать меры по управлению ими.
1. Функционирование расчетной системы, обеспечивающей осуществление расчетов путем взаимодействия множества кредитных организаций на основе Правил и разработанных в соответствии с ними договоров корреспондентского счета (далее - Система), может быть нарушено в результате реализации рисков, в том числе возникновения неблагоприятных событий, связанных с действием или бездействием одной, нескольких или большинства кредитных организаций и (или) недостатками в организации и (или) обеспечении деятельности Системы.
Процесс распространения негативных последствий реализации риска от одной кредитной организации к другим кредитным организациям, осуществляющим платежи в Системе, может вызвать реализацию системного риска.
Системный риск - риск, возникающий вследствие неспособности одной кредитной организации исполнить принятые на себя в Системе обязательства, которая вызовет неспособность большинства или всех кредитных организаций Системы исполнить свои обязательства в срок. Указанное может стать причиной распространения проблем с ликвидностью и кредитоспособностью и в результате создать угрозу стабильности банковской системы в целом.
Основными рисками < * > , которые могут привести к реализации системного риска, являются: правовой риск, операционный риск, кредитный риск и риск ликвидности, способные нарушить своевременность расчетов между кредитными организациями Системы. Реализация одного или нескольких рисков одной кредитной организации < ** > Системы может стать источником реализации системного риска.
< * > В соответствии с подходом Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." Выпуск 23. Центральный банк Российской Федерации, 2010 год. http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs23.pdf).
< ** > Определения рисков одной кредитной организации содержатся в Письме Банка России от 23.06.2004 N 70-Т "О типичных банковских рисках" ("Вестник Банка России" от 30 июня 2004 г. N 38).
Реализация системного риска, вызванная правовой неопределенностью, организационными, техническими или финансовыми проблемами кредитных организаций Системы, может привести:
к невозможности обеспечения окончательности расчетов < * > до момента завершения операционного дня;
< * > В соответствии с определением, данным в глоссарии терминов по платежным и расчетным системам Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." Выпуск 1. Центральный банк Российской Федерации, 2007 г. http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf).
к увеличению объема неисполненных расчетных документов;
к прекращению исполнения поступивших в Систему расчетных документов.
2. В целях осуществления мер по управлению рисками кредитным организациям рекомендуется составлять профили рисков - внутренние документы, содержащие описание системного риска и основных рисков, приводящих к его реализации, по категориям.
Профили рисков составляются с учетом:
особенностей организационной структуры Системы;
условий и способов проведения расчетов;
количественных характеристик потоков расчетных документов (величина сумм, подлежащих оплате, количество расчетных документов и сроки их представления каждым участником расчетов);
распределения прав, ответственности и обязанности кредитных организаций Системы.
Профили рисков составляются по категориям, описание которых включает следующие направления:
источник риска;
локализация (место проявления) риска;
формы реализации риска;
оценка уровня риска;
оценка последствий реализации риска.
В описании источника риска определяются причины, которые могут привести к реализации данного вида риска, устанавливается тем самым перечень контролируемых объектов (показателей, характеризующих объекты).
В описании локализации (места проявления) риска определяются элементы Системы, которые могут быть подвержены воздействию риска. Такими элементами могут быть организации, их структурные подразделения, аппаратно-программные комплексы, корреспондентские счета кредитных организаций Системы. Указываются характеристики указанных элементов и показатели, позволяющие оценить текущие значения этих характеристик.
В описании формы реализации риска определяются неблагоприятные события, которые могут произойти в результате воздействия факторов риска, признаки проявления таких событий.
В описании оценки уровня риска определяются текущие значения показателей (количественных и качественных), отражающих возможность (вероятность) реализации рисков, которые могут быть рассчитаны на основе показателей частоты наступления негативных событий.
В описании оценки последствий реализации риска определяются количественные значения прогнозируемой или установленной после реализации риска величины ущерба от негативного события, а также затрат на ликвидацию неимущественных последствий этого воздействия.
Информация (по категориям) для описания профиля системного риска и профилей основных рисков, приводящих к его реализации, представлена в Приложении к настоящему письму.
Доведите содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России".
Заместитель Председателя Банка России
Т.Н.ЧУГУНОВА
Приложение
к Письму Банка России
"О системном риске
расчетной системы"
от 03.05.2011 N 67-Т
СТРУКТУРА ПРОФИЛЕЙ РИСКОВ
┌─────────────────┬─────────────────┬─────────────────┬──────────────────┬─────────────────┐ │ Виды рисков │ Правовой риск │Операционный риск│ Кредитный риск и │ Системный риск │ ├─────────────────┤ │ │ риск ликвидности │ │ │Категории профиля│ │ │ │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │Источник риска │Несоблюдение в │Нарушение │Недостаточность │Факторы и │ │ │Системе │работоспособности│(отсутствие) │условия, при │ │ │требований │аппаратно- │средств у │которых │ │ │законодательства,│программного │кредитной │последствия │ │ │нормативных актов│комплекса, │организации или │реализации │ │ │и заключенных │ненадлежащие │нескольких │правового, │ │ │договоров, │действия │кредитных │операционного, │ │ │внутренних │персонала, а │организаций │кредитного рисков│ │ │документов │также │Системы для │и риска │ │ │кредитной │неэффективная │своевременного │ликвидности у │ │ │организации, │деятельность │выполнения ими │одной │ │ │регламентирующих │службы │своих расчетных │(нескольких) │ │ │ее деятельность, │внутреннего │обязательств < ** > │кредитной │ │ │а также наличие │контроля │перед другими │организации │ │ │недостатков │(например, │кредитными │распространяются │ │ │внутренних │возможные сбои, │организациями │на все кредитные │ │ │документов │отказы │Системы, │организации │ │ │(например, не │аппаратно- │финансовая │Системы и │ │ │установлена │программных │несостоятельность │приводят к │ │ │процедура │средств, │кредитной │неспособности │ │ │применяемого │отсутствие │организации, │выполнения ими │ │ │способа расчета, │резервных схем │концентрация │расчетных │ │ │отсутствуют │работы, │значительного │обязательств, в │ │ │определения │противоправные │объема расчетных │том числе к │ │ │безотзывности и │действия или │документов в │прекращению │ │ │окончательности) │ошибки │определенные │исполнения │ │ │ < * > │сотрудников │моменты и (или) │поступивших в │ │ │ │кредитных │периоды времени в │Систему расчетных│ │ │ │организаций │течение дня, │документов │ │ │ │Системы, │вероятность │ │ │ │ │несвоевременное │возникновения │ │ │ │ │выявление │которых │ │ │ │ │допущенных ошибок│обусловлена │ │ │ │ │или иных │особенностями │ │ │ │ │результатов │Системы и │ │ │ │ │действий, │внешними факторами│ │ │ │ │способных │(например: наличие│ │ │ │ │привести к │разрыва во времени│ │ │ │ │неблагоприятным │между моментами │ │ │ │ │событиям) │приема расчетных │ │ │ │ │ │документов для │ │ │ │ │ │проверки на │ │ │ │ │ │соответствие │ │ │ │ │ │установленным │ │ │ │ │ │требованиям и │ │ │ │ │ │проведения расчета│ │ │ │ │ │по этим │ │ │ │ │ │документам, │ │ │ │ │ │отсутствие │ │ │ │ │ │требований о │ │ │ │ │ │предварительном │ │ │ │ │ │депонировании │ │ │ │ │ │денежных средств, │ │ │ │ │ │выполнение │ │ │ │ │ │процедур неттинга,│ │ │ │ │ │процедуры │ │ │ │ │ │управления │ │ │ │ │ │очередью расчетных│ │ │ │ │ │документов) │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │Локализация │Кредитные │Структурные │Корреспондентские │Элементы Системы,│ │(место │организации │подразделения и │счета кредитных │контроль за │ │проявления) риска│Системы, которым │аппаратно- │организаций │которыми │ │ │могут быть │программные │Системы, │позволяет выявить│ │ │предъявлены │комплексы │показатели │предпосылки │ │ │претензии │кредитных │состояния этих │реализации │ │ │правового │организаций │счетов, контроль │системного риска │ │ │характера, │Системы, в │за которыми │(например, │ │ │связанные с │разрезе которых │позволяет выявить │количество и │ │ │несоблюдением │осуществляется │предпосылки │величина наиболее│ │ │требований │контроль │реализации риска │крупных дебетовых│ │ │законодательства,│проявления │(например, │позиций кредитных│ │ │нормативных актов│операционного │количество и │организаций │ │ │и заключенных │риска │величина дебетовых│Системы, наличие,│ │ │договоров. │ │позиций отдельных │состав и величина│ │ │Внутренние │ │кредитных │очередей │ │ │документы │ │организаций │неисполненных │ │ │кредитной │ │Системы, наличие, │расчетных │ │ │организации и │ │состав и величина │документов, │ │ │договоры, │ │очередей │работоспособность│ │ │определяющие │ │неисполненных │основных │ │ │порядок │ │расчетных │аппаратно- │ │ │функционирования │ │документов) │программных │ │ │Системы, │ │ │комплексов) │ │ │содержание │ │ │ │ │ │которых подлежит │ │ │ │ │ │постоянному │ │ │ │ │ │контролю на │ │ │ │ │ │соответствие │ │ │ │ │ │законодательству │ │ │ │ │ │и нормативным │ │ │ │ │ │актам, с учетом │ │ │ │ │ │вносимых в них │ │ │ │ │ │изменений │ │ │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │Формы реализации │Претензии │Нарушения │Нежелательные │Распространение │ │риска │правового │функционирования │изменения │между кредитными │ │ │характера к │Системы в │показателей, │организациями │ │ │кредитной │результате │характеризующих │Системы │ │ │организации со │нарушения │несвоевременность │последствий │ │ │стороны кредитных│работоспособности│проведения │правового, │ │ │организаций │аппаратно- │кредитной │операционного, │ │ │Системы, со │программных │организацией │кредитного рисков│ │ │стороны │комплексов │расчетов │и риска │ │ │государственных │кредитных │(например, время │ликвидности, │ │ │органов, со │организаций │задержки │вызывающих │ │ │стороны клиентов │Системы, │исполнения │нарушения │ │ │кредитных │выполнения │расчетных │функционирования │ │ │организаций │недопустимых │документов, │Системы │ │ │Системы │операций или │отсутствие │ │ │ │ │ошибочного │денежных средств │ │ │ │ │выполнения │на │ │ │ │ │операций в │корреспондентских │ │ │ │ │Системе │счетах кредитных │ │ │ │ │ │организаций │ │ │ │ │ │Системы или │ │ │ │ │ │невозможность │ │ │ │ │ │использования │ │ │ │ │ │имеющихся на этих │ │ │ │ │ │счетах остатков │ │ │ │ │ │денежных средств, │ │ │ │ │ │невозможность │ │ │ │ │ │исполнения │ │ │ │ │ │кредитной │ │ │ │ │ │организацией своих│ │ │ │ │ │обязательств в │ │ │ │ │ │Системе) │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │Оценка │Значения │Значения │Значения │Значения │ │возможности │показателей, │количественных │количественных или│показателей, │ │(вероятности) │отражающих │или качественных │качественных │отражающих │ │потерь (уровня │возможность │показателей, │показателей, │возможность │ │риска) │(вероятность) │отражающих │отражающих │(вероятность) │ │ │несоответствия │возможность │возможность │распространения │ │ │деятельности │(вероятность) │(вероятность) │последствий │ │ │кредитной │отказов │выявления │негативного │ │ │организации │аппаратно- │недостаточности │события на многие│ │ │требованиям │программного │средств у │(все) кредитные │ │ │законодательства,│комплекса, ошибок│кредитных │организации │ │ │нормативных │персонала, │организаций │Системы │ │ │актов, внутренних│совершения │Системы для │ │ │ │документов; │противоправных │исполнения │ │ │ │нарушений │действий │принятых ими │ │ │ │принятых │(например, │расчетных │ │ │ │договорных │показатели │обязательств │ │ │ │обязательств │надежности │и (или) │ │ │ │(например, │техники, │вероятность потери│ │ │ │статистические │информационной │кредитоспособности│ │ │ │оценки частоты │безопасности, │для каждой │ │ │ │реализации │работоспособности│кредитной │ │ │ │правового риска │существующих │организации │ │ │ │на основе общего │резервных схем │Системы │ │ │ │количества │работы и пр.), │(например, │ │ │ │отозванных │интегральные │вероятность │ │ │ │лицензий у │показатели │(частота) │ │ │ │кредитных │уровня │обращений │ │ │ │организаций, │операционного │кредитных │ │ │ │общего количества│риска для │организаций - │ │ │ │наложенных │Системы в целом │респондентов к │ │ │ │арестов, │ │кредитной │ │ │ │качественные │ │организации - │ │ │ │оценки на │ │корреспонденту за │ │ │ │основе │ │предоставлением │ │ │ │мотивированных │ │кредита для │ │ │ │суждений) │ │оплаты расчетных │ │ │ │ │ │обязательств, за │ │ │ │ │ │средствами │ │ │ │ │ │гарантийного │ │ │ │ │ │фонда, частота и │ │ │ │ │ │регулярность │ │ │ │ │ │пересчета │ │ │ │ │ │нетто-позиций) │ │ ├─────────────────┼─────────────────┼─────────────────┼──────────────────┼─────────────────┤ │Оценка │Значения величины│Расчеты величины │Количественные │Количественные │ │последствий │возможных убытков│возможных убытков│значения │значения │ │реализации риска │кредитных │кредитных │возможного прямого│возможного или │ │ │организаций │организаций │убытка или │понесенного │ │ │Системы из-за │Системы из-за │упущенной выгоды │ущерба (например,│ │ │нарушений │нарушений │кредитных │сумма │ │ │требований │работоспособности│организаций - │неисполненных │ │ │законодательства,│аппаратно- │получателей от │расчетных │ │ │нормативных │программного │несвоевременного │обязательств, │ │ │актов, внутренних│комплекса, ошибок│зачисления средств│величина │ │ │документов, │персонала и │на их │неустойки, │ │ │условий договоров│противоправных │корреспондентские │предъявленной за │ │ │в разрезе каждого│действий по │счета, затраты │несвоевременное │ │ │из возможных или │каждому из │кредитных │исполнение │ │ │состоявшихся │возможных случаев│организаций - │расчетного │ │ │случаев │реализации │отправителей на │документа), │ │ │реализации │операционного │привлечение │возможный ущерб │ │ │правового │риска (например, │дополнительной │неимущественного │ │ │риска (например, │суммы неверно │ликвидности, а │характера │ │ │общая сумма и │исполненных │также результаты │(например, │ │ │максимальное │расчетных │распределения │снижение │ │ │значение неустоек│документов, │потерь, пополнения│международного │ │ │по договорам) │стоимость │гарантийного │рейтинга, потеря │ │ │ │вышедших из строя│фонда │кадров, претензии│ │ │ │элементов │ │со стороны │ │ │ │аппаратно- │ │государственных │ │ │ │программного │ │органов) │ │ │ │комплекса) │ │ │ └─────────────────┴─────────────────┴─────────────────┴──────────────────┴─────────────────┘< * > , < ** > В соответствии с определениями, данными в глоссарии терминов по платежным и расчетным системам Комитета по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов ("Платежные и расчетные системы. Международный опыт." Выпуск 1. Центральный банк Российской Федерации, 2007 год. http://www.cbr.ru/publ/PRS/prs1.pdf).