ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 4 августа 1999 г. N 234-Т
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В МЕТОДИЧЕСКИЕ
РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕРКЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ОТ 16.12.98 N 363-Т
С учетом практики применения отдельных положений Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" внести в Методические рекомендации по проверке кредитного портфеля кредитной организации от 16.12.98 N 363-Т следующие изменения и дополнения.
1. Пункт 3.4.4 изложить в следующей редакции:
"В зависимости от качества обеспечения ссуды относятся к:
- обеспеченным,
- недостаточно обеспеченным,
- необеспеченным.
Согласно Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" к обеспеченным относятся:
- ссуды, в качестве обеспечения которых принимается залог, отвечающий требованиям, изложенным в пунктах 2.5 и 2.6.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам";
- ссуды, предоставленные под поручительства Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, а также правительств стран из числа "группы развитых стран";
- ссуды, предоставленные под гарантии Банка России, центральных банков стран из числа "группы развитых стран";
- векселя, авалированные указанными субъектами.
К категории недостаточно обеспеченных относятся:
- ссуды, предоставленные под залог, не отвечающий хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде;
- ссуды, предоставленные под банковскую гарантию банков стран из числа "группы развитых стран";
- векселя, авалированные банками стран из числа "группы развитых стран".
Все остальные ссуды относятся к необеспеченным".
2. Дополнить пунктом 3.9 "Особенности проверки кредитов, предоставленных путем открытия кредитной линии":
"При проверке кредитов, предоставленных кредитной организацией путем открытия кредитной линии, т.е. заключения договора (соглашения) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий договора, по выпискам движений денежных средств по ссудному счету конкретного заемщика выявляется, не превышает ли общая сумма выданного кредита сумму, указанную в кредитном договоре".
3. Седьмой абзац пункта 4.1 считать вторым абзацем.
Абзацы второй - шестой пункта 4.1 считать соответственно третьим - седьмым.
4. Пункт 4.2 дополнить новым вторым абзацем следующего содержания:
"При классификации выданных ссуд и оценке кредитных рисков в соответствии с п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" приоритетным является финансовое состояние заемщика, его возможности по погашению основной суммы долга и уплаты процентов за пользование кредитом".
5. Пункт 5.2 дополнить абзацем третьим следующего содержания:
"Проверяется правильность расчета размера отчислений в резерв на возможные потери по синдицированной (или аналогичной) ссуде, который определяется в соответствии с пунктом 3.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" (с изменениями и дополнениями).
Например, банк предоставил заемщику кредит в размере 140 млн. руб., из них 100 млн. руб. - денежные средства, предоставленные банку третьим лицом, на основании заключенного с ним кредитного договора.
В соответствии с формализованными критериями данный кредит на дату проверки отнесен банком к 3 группе кредитного риска - "сомнительные ссуды", размер отчислений - 50% от суммы основного долга.
Резерв на возможные потери по ссудам в части денежных средств, предоставленных банком, равен 20 млн. руб. (40 млн. руб. x 0,5), в части средств третьего лица - 10 млн. руб. (100 млн. руб. x 0,2 x 0,5). Общая сумма резерва на возможные потери по синдицированному кредиту составит 30 млн. руб.".
Заместитель Председателя
В.Н.ГОРЮНОВ