ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 6 июля 1994 г. N 99
В связи с поступающими запросами о применении мер финансовой ответственности за превышение предельных остатков наличных денег в кассах, предусмотренных Указом Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", сообщаем следующее.
Меры финансовой ответственности за несоблюдение порядка ведения кассовых операций, предусмотренные в вышеупомянутом Указе Президента, применяются к предприятиям, учреждениям, организациям и физическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Что касается коммерческих банков, то поскольку деятельность банков и других кредитных учреждений регламентируется Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", по данному вопросу необходимо руководствоваться соответствующими указаниями Центрального банка Российской Федерации.
Предельный остатков (контрольная сумма) наличных денег в операционной кассе коммерческого банка определяется главным управлением (национальным банком) Банка России по согласованию с коммерческим банком исходя из объема наличного денежного оборота, необходимости своевременного удовлетворения нужд хозорганов в наличных деньгах и недопущения излишних встречных их перевозок.
Учитывая продолжающуюся инфляцию и возрастающую в связи с этим потребность в наличных деньгах целесообразно при необходимости, но не реже один раз в полугодие, пересматривать размеры предельных остатков (контрольных сумм) денег в кассах коммерческих банков.
Банки могут превышать установленный предельный остаток (контрольную сумму) операционной кассы в дни (накануне дней) массовых выдач средств на оплату труда в размерах, необходимых для обеспечения расходных операций в эти дни, или в других обоснованных случаях.
За систематическое, необоснованное превышение банком и другим кредитным учреждением установленного предельного остатка операционной кассы применяются меры воздействия, предусмотренные статьями 33 Закона "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и 24 Устава Центрального банка Российской Федерации.
Доведите настоящие разъяснения до коммерческих банков и других кредитных учреждений.
Первый заместитель
Председателя Центрального
банка России
А.В.ВОЙЛУКОВ