ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ДЕПАРТАМЕНТ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФИНАНСОВЫХ ПОСРЕДНИКОВ
ПИСЬМО
от 13 апреля 2022 г. N 38-3-7/1034
В целях формирования единообразной практики в связи с поступающими от управляющих компаний и специализированных депозитариев вопросами, связанными с составлением отчетности по форме 0420503 < 1 > , Банк России сообщает следующее.
< 1 > Отчет по форме 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", предусмотренный Указанием Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - отчетность по форме 0420503).
В соответствии с абзацем четвертым пункта 1 Порядка составления отчетности по форме 0420503, установленного Приложением 1 к Указанию Банка России N 5708-У < 2 > , отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества составляется за каждый календарный месяц со дня, следующего за последним рабочим днем месяца, предшествующего отчетному, до последнего рабочего дня отчетного календарного месяца включительно.
< 2 > Указание Банка России от 13.01.2021 N 5708-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".
В связи с вышеизложенным, с учетом текущей кризисной ситуации в случае невозможности определения стоимости активов паевого инвестиционного фонда по состоянию на последний рабочий день месяца, предшествующего отчетному и (или) на последний рабочий день отчетного календарного месяца, которая явилась причиной приостановления выдачи, погашения и обмена инвестиционных паев, при составлении отчетности по форме 0420503 показатели разделов III и IV управляющей компанией не заполняются.
Директор Департамента
инвестиционных финансовых посредников
О.Ю.ШИШЛЯННИКОВА