ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 февраля 2000 г. N 43-Т
ОБ ОТКРЫТИИ ОРГАНАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СЧЕТОВ
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ БЮДЖЕТОВ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И МЕСТНЫХ БЮДЖЕТОВ
В соответствии со статьей 168 Бюджетного кодекса Российской Федерации и во исполнение Федерального закона "О федеральном бюджете на 2000 год" Центральный банк Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации впредь до выхода Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства устанавливает следующий временный порядок открытия органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации счетов по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов.
1. Органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - органы федерального казначейства) в установленном порядке на основании договора банковского счета и при наличии Соглашения о кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации или местного бюджета органами федерального казначейства, заключенного между органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации и (или) органами местного самоуправления в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или в кредитных организациях, в которых соответствующему органу федерального казначейства открыт счет по учету доходов и (или) средств федерального бюджета (далее - банки), для учета средств бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов открываются лицевые счета соответственно на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов".
2. При переходе на казначейское обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и местных бюджетов, а также при финансировании бюджетных учреждений через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства, ранее открытые счета по учету средств указанных бюджетов в банках при необходимости закрываются в установленном порядке.
3. При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", к лицевым счетам органов, исполняющих бюджет, или бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета субъекта Российской Федерации или местных бюджетов, подлежащим закрытию, банки уведомляют взыскателей о закрытии соответствующего бюджетного счета с предложением отозвать предъявленные к счету расчетные документы.
Если расчетные документы не отозваны взыскателями до закрытия счета, банки, в которых закрываются соответствующие счета, возвращают взыскателям не ранее дня закрытия счета неисполненные расчетные документы (с приложением исполнительных документов, если взыскание основано на решениях судебных органов), находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных документов, с указанием причин возврата.
4. Перечисление средств в безналичном порядке с лицевых счетов, указанных в пункте 1 настоящего письма, органы федерального казначейства осуществляют в порядке, установленном совместным письмом Минфина России и Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 года N N 36н, 433а платежными поручениями, оформленными в соответствии с требованиями письма Банка России "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" от 14 октября 1997 года N 529 (с изменениями и дополнениями).
5. Выдача наличных денег с лицевых счетов, указанных в пункте 1 настоящего письма, осуществляется на основании денежных именных чеков, оформленных органом федерального казначейства в соответствии с требованиями раздела 2 совместного письма Минфина России и Банка России от 5 мая, 11 апреля 1997 года N N 36н, 433а.
Председатель
Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Согласовано
Первый заместитель
Министра финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН