ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 17 ноября 1998 г. N 321-Т
В целях проведения процедуры реструктуризации банковской системы территориальным учреждениям поручается классифицировать согласно прилагаемой Методике кредитные организации, головные офисы которых находятся на подведомственной территории, по первой, второй и четвертой группам (третья группа при классификации исключается).
Территориальные учреждения при наличии дополнительных факторов вправе отнести кредитные организации к группе, отличной от предусмотренной по формализованным критериям данной Методики, с обязательным изложением причин, обусловивших такое решение.
Кредитные организации, отнесенные ко 2-й классификационной группе "Региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе", необходимо указывать в порядке их значимости для региона.
Перечень таких банков необходимо согласовать с органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации.
Результаты классификации направьте в Департамент пруденциального банковского надзора в срок до 30 ноября 1998 года на бумажных носителях и в электронной форме по системе РЕМАРТ в библиотеку KOMB-IN (макет представления информации находится в библиотеке KOMBASE) с использованием спецархиватора САЭД.
Первый заместитель
Председателя
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
Проект
от 5 ноября 1998 года
Редакция для территориальных
учреждений Банка России
МЕТОДИКА
КЛАССИФИКАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ
ПРОВЕДЕНИЯ ПРОЦЕДУРЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
В целях проведения процедуры реструктуризации банковской системы Российской Федерации территориальные учреждения Банка России осуществляют оценку финансового состояния кредитных организаций (по состоянию на 01.11.98), действующих на территории Российской Федерации < * > .
< * > Методика не применяется к Сбербанку РФ и Внешторгбанку.
При анализе используются объективные показатели, характеризующие финансовое состояние банков, включающие как степень соблюдения пруденциальных норм, так и дополнительную оценку качества активов и капитала, степень формирования резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение государственных ценных бумаг, ликвидность активов.
На основании произведенных оценок, а также определения степени экономической и социальной значимости для банковской системы, экономики страны и ее регионов все банки должны быть отнесены к одной из 4 групп:
1. Стабильно работающие банки, имеющие достаточную капитальную базу, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью.
2. Региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе.
3. Отдельные крупные банки, не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако, нецелесообразно закрывать по причине слишком высоких социальных и экономических издержек.
4. Банки, испытывающие существенный дефицит ликвидности либо собственных средств, и прочие банки.
Краткая характеристика классификационных групп, определенная на базе формализованных признаков, представлена в Приложении N 1.
Приложение N 1
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ГРУПП
1. Стабильно работающие банки, имеющие достаточную капитальную базу, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью - банки, которые выполняют требования Инструкции Банка России от 01.09.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" по достаточности капитала (Н1), имеющие ликвидные активы свыше 90% от величины, вытекающей из требований норматива мгновенной ликвидности (Н2) (далее по тексту - нормативная величина высоколиквидных активов), и являющиеся финансово стабильными по состоянию на анализируемую отчетную дату исходя из оценки их финансового состояния территориальными учреждениями Банка России в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков", за исключением отдельных банков, отнесенных во 2 группу "Региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе".
Расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (здесь и далее) при отнесении банков к той или иной классификационной группе производится в соответствии с Положением Банка России от 01.06.98 N 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" с учетом корректировки. Корректировка капитала, определенного в соответствии с Положением N 31-П, осуществляется следующим образом:
1. Рассчитываются следующие величины:
1.1. Величина резерва на возможные потери по ссудам, отнесенным к 2, 3, 4 группам риска, - в размере 100% расчетной величины.
Порядок расчета:
данные графы 13 "Расчетный резерв на возможные потери по ссудам" приложения 7 к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 17 по ссудной задолженности, отнесенной к 2, 3, 4 группам риска (сумма строк 2, 3, 4, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 20, 21, 22, 26, 27, 28, 32, 33, 34),
уменьшенные на:
данные графы 14 "Сформированный резерв на возможные потери по ссудам" указанного приложения (сумма строк 2, 3, 4, 8, 9, 10, 14, 15, 16, 20, 21, 22, 26, 27, 28, 32, 33, 34)
и значение кода 8949.
1.2. Величина резерва под обесценение государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинированных как в рублях, так и в иностранной валюте, в размере 90% от их балансовой стоимости по состоянию на отчетную дату.
Порядок расчета:
90% от суммы остатков, числящихся на балансовых счетах 50102 и 50103.
1.3. Величина номинированных в иностранной валюте обязательств кредитной организации на срочных рынках перед нерезидентами, скорректированная на коэффициент 0,6 (с учетом ожидаемых потерь российских банков при исполнении обязательств по срочным контрактам).
Порядок расчета:
60% от суммы остатков в иностранной валюте, числящихся на внебалансовых счетах 96306, 96307, 96308, 96309, 96310, 96606, 96607, 96608, 96609, 96610.
2. На сумму величин, рассчитанных в соответствии с пунктом 1, уменьшается:
2.1. Дополнительный капитал, в том числе:
2.1.1. Для банков, у которых значение стр. 17 не меньше суммы величин, рассчитанных в соответствии с п. 1, указанная сумма относится в уменьшение столбца 7 строки 017.
2.1.2. Для банков, у которых значение стр. 17 меньше суммы величин, рассчитанных в соответствии с п. 1, в столбце 7 строки 017 указывается нулевой результат.
2.2. Основной капитал для банков, у которых значение стр. 17 меньше суммы величин, рассчитанных в соответствии с п. 1. В этом случае разница между суммой величин, полученных в соответствии с п. 1 и значением стр. 017, относится в увеличение столбца 7 строки 012. В расчет совокупного капитала дополнительный капитал включается в размере 100% пересчитанного в соответствии с настоящим пунктом основного капитала.
Значение норматива достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации определяется с учетом рассчитанной величины собственных средств (капитала), согласно Положению N 31-П (с учетом корректировок).
В первую классификационную группу включаются банки при выполнении следующего формализованного требования:
Н1 > = 7% (8%) < * > { (1) Лам1 > = 0,9 x ОВм x Н2,где:
Н1 - фактическое значение норматива достаточности собственных средств (капитала);
Лам1 - высоколиквидные активы, рассчитанные в соответствии с письмом Банка России от 16.09.98 N 227-Т;
Овм - обязательства до востребования, рассчитанные в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.09.97 N 1;
Н2 - минимальное установленное Инструкцией Банка России от 01.09.97 N 1 значение норматива мгновенной ликвидности (20% = 0,2).
< * > Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев, - 8%.
2. Региональные банки, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе, - системообразующие кредитные организации регионов (за исключением банков г. Москвы), определенные исходя из критериев, приведенных в примечании к п. 14 Инструкции Банка России от 11.09.97 N 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы", с учетом их доли на рынке банковских услуг в регионе и указанных ниже критериев (приоритетов) выбора.
Банки включаются в данную группу в соответствии со следующими приоритетами:
а) финансово устойчивые банки, которые отвечают требованиям, предъявляемым к банкам первой группы "Стабильно работающие банки, имеющие достаточную капитальную базу, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью";
б) банки, которые не могут быть отнесены в группу 1 "Стабильно работающие банки, имеющие достаточную капитальную базу, не испытывающие значительных затруднений в управлении текущей ликвидностью" из-за отнесения их территориальным учреждением в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков" к категории проблемных по причинам, отличным от тех, которые предполагают отнесение банков в подпункты "в" и "г" и (или) по причине недостоверности учета (отчетности) < * > ;
в) банки, имеющие дефицит ликвидности, но не имеющие дефицита капитала;
г) банки, имеющие дефицит капитала.
< * > Банки, отнесенные к проблемным в связи с недостоверностью учета и (или) отчетности, не могут включаться во вторую, а также в третью классификационные группы.
При определении состава второй группы территориальные учреждения представляют в Банк России предложения по количеству банков, которые должны стать "опорными" в будущей региональной банковской системе. При отборе банков, которые будут отнесены в данную группу, рекомендуется учитывать мнение местных органов исполнительной власти субъектов Федерации. Максимальное количество банков, включенных во вторую группу, не должно превышать 5.
Необходимое количество "опорных" банков для каждого конкретного региона определяется Банком России (с учетом предложений территориальных учреждений) исходя из сравнительного анализа регионов, его экономического потенциала, с учетом численности проживающего в нем населения, количества кредитных организаций, а также других факторов.
3. Отдельные крупные банки, не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, которые, однако, нецелесообразно закрывать по причине слишком высоких социальных и экономических издержек, - банки, которые в соответствии с методикой, одобренной Советом директоров Банка России (приложение N 2 < * > ), отнесены к числу системообразующих кредитных организаций Российской Федерации и которые в соответствии с письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков" отнесены к проблемным.
< * > Не приводится.
В данную группу не включаются банки, имеющие долю основного общества - нерезидента в уставном капитале свыше 50%.
4. Банки, испытывающие существенный дефицит ликвидности либо собственных средств, и прочие банки.
В указанную группу включаются банки, не вошедшие в группы 1 - 3, в том числе банки без дефицита ликвидности и капитала, отнесенные соответствующим территориальным учреждением Банка России на основании письма Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков" к категории проблемных.