ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 19 августа 1996 г. N 17-1-7/456
О ПОРЯДКЕ НУМЕРАЦИИ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
КЛИЕНТОВ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ РФ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЧЕРЕЗ
РАСЧЕТНУЮ СЕТЬ БАНКА РОССИИ
В связи с многочисленными запросами о порядке формирования номеров лицевых счетов клиентов кредитных организаций Банк России разъясняет следующее.
1. Все кредитные организации при построении номеров лицевых счетов в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета и отчетности в учреждениях банков СССР" N 7 от 30 сентября 1987 г. (приложение N 1 к пункту 1) должны обеспечить исполнение следующих требований:
- номер лицевого счета не должен превышать 9 цифровых знаков;
- номер лицевого счета должен обязательно включать в себя номер балансового счета второго порядка, на котором учитываются соответствующие средства и ценности;
- номер лицевого счета должен включать в себя контрольный ключ, используемый при автоматизированной обработке расчетных документов.
2. Во избежание сбоев при проведении межбанковских расчетных операций Главные территориальные управления (Национальные банки) Центрального банка Российской Федерации в срок до 11 октября 1996 года должны обеспечить организацию контроля первичных расчетно - денежных документов, поступающих в расчетную сеть Банка России, в части изложенных выше требований к номерам лицевых счетов.
2.1. Ответственный исполнитель учреждения Банка России при приеме от кредитной организации расчетно - денежного документа на бумажном носителе осуществляет первичный визуальный контроль номеров лицевых счетов клиентов плательщиков и получателей - номер лицевого счета клиента не должен превышать 9 цифровых знаков.
Первичные расчетно - денежные документы, оформленные с нарушением, возвращаются кредитной организации в день приема от нее документов с указанием причин возврата. На указанных документах должны быть проставлены дата возврата, штамп учреждения банка, содержащий код участника расчетов, подписи ответственного исполнителя, заместителя главного бухгалтера (начальника отдела) с указанием фамилии и инициалов. Указанные документы должны быть зарегистрированы в специальном журнале.
2.2. При всех типах ввода расчетно - денежных документов для автоматизированной обработки информации осуществляется следующий программный контроль номеров лицевых счетов плательщика и получателя денежных средств:
- на соблюдение допустимой разрядности цифровых знаков;
- на соответствие указанных в них балансовых счетов II порядка (включая балансовые счета 167, 168 и 632) "Плану счетов бухгалтерского учета в банках и кредитных учреждениях Российской Федерации";
- на правильность расчета ключей.
Документы, не прошедшие указанный контроль, в дальнейшую обработку не принимаются. Перечень отбракованных документов, не принятых к обработке, с указанием причин направляется кредитной организации либо в виде электронного файла по каналам связи, либо на бумажном носителе. При этом первичные расчетно - денежные документы, поступившие в РКЦ и включенные в указанный перечень, возвращаются кредитной организации в соответствии с порядком, изложенным в последнем абзаце п. 2.1.
3. Учитывая изложенное, кредитным организациям, применяющим иную систему нумерации, предлагается в срок до 15 сентября 1996 года обеспечить техническую возможность ведения двойной нумерации лицевых счетов:
- номеров счетов, используемых при проведении межбанковских расчетных операций в расчетной сети Банка России;
- номеров лицевых счетов, применяемых в программном обеспечении информационно - вычислительных подразделений кредитных организаций.
4. Доведите настоящие указания до подчиненной сети расчетно - кассовых центров, подразделений информационно - вычислительного обслуживания Банка России и кредитных организаций на территории региона.
5. Предупредите кредитные организации об ответственности за задержку платежей в случае невыполнения настоящих указаний и обяжите кредитные организации довести указания до сведения обслуживаемой клиентуры.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.АЛЕКСАШЕНКО