ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
Главное управление
Центрального банка
Российской Федерации
по г. Санкт-Петербургу
ПИСЬМО
от 20 апреля 1995 г. N 14-4/159
Департамент регулирования денежного обращения Банка России рассмотрел Ваше письмо об использовании в практической деятельности разъяснений по отдельным вопросам "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" и условий работы с денежной наличностью и сообщает следующее.
По пункту 1.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 17.11.94 N 1258 "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами" установлено, что все расчеты в Российской Федерации между юридическими лицами по одному платежу на сумму свыше 2 млн. рублей производятся только в безналичном порядке. Данное положение распространяется также и на расчеты за выполненные работы и оказанные услуги.
По пункту 5.
В связи с тем, что в Указе Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" не определена норма двусторонней ответственности участников расчетов, а платежи производятся с согласия или по поручению плательщика и за счет его собственных средств, правомерно взыскание штрафа в 2-кратном размере от суммы произведенного платежа в одностороннем порядке с юридического лица, совершившего платеж.
Вместе с тем, в ряде случаев именно юридическое лицо - получатель наличных денег провоцирует плательщика к осуществлению расчетов наличными деньгами.
Учитывая изложенное, в целях ограничения наличноденежных расчетов Центральный банк направил в адрес Госналогслужбы и Минфина Российской Федерации проект изменений и дополнений к порядку применения положений Указа Президента от 23.05.94 N 1006, в котором нашло отражение Ваше предложение.
По пункту 14.
Расширение прав предприятий в части расходования ими постоянной денежной выручки принято Центральным Банком России в целях сокращения наличноденежного оборота и встречных перевозок денег.
По пункту 16.
Платежи наличными деньгами производятся предприятиями, как правило, одновременно с отгрузкой товарно-материальных ценностей, выполнением работ и оказанием услуг в порядке реализации договора.
При этом платеж можно рассматривать как сделку.
Вместе с тем, Ваше предложение не вносит каких-либо изменений и уточнений в реализацию Постановления Правительства России N 1258.
Кроме того, на учреждения банков не возложены обязанности по определению законности платежей (сделок, договоров), и они не несут ответственности за осуществление юридическими лицами расчетов наличными деньгами сверх установленного предела.
По пункту 19.
Правительством России не установлены ограничения в расчетах наличными деньгами в отношении граждан - предпринимателей.
В соответствии с порядком применения положений Указа Президента N 1006 коммерческие банки и другие органы проверяют соблюдение предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью.
В то же время, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, не ведут учет своей деятельности как предприятия, не подпадают под действие порядка ведения кассовых операций и вышеназванного Постановления Правительства и не подлежат проверкам со стороны банков.
Директор
Департамента регулирования
денежного обращения
А.Л.ЗИНЧЕНКО