ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 20 июля 1993 г. N 45
О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ)
И ПО ФОРМЕ N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
В целях сбора информации, необходимой для разработки платежного баланса России, Центральным банком РФ, начиная с отчета за июль 1993 года, для уполномоченных коммерческих банков вводится отчетность по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап (квартальная) "Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка" (приложение 1 и приложение 2).
Коммерческие банки представляют указанные отчеты территориальным Главным управлениям не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Территориальные Главные управления обеспечивают:
- проверку первичной информации, поступающей от уполномоченных банков, расположенных на их территориях;
- разработку сводных отчетов по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап (квартальная);
- представление сводных отчетов в Департамент иностранных операций ЦБ РФ на 20-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом, по адресу:
103016, Москва, Неглинная 12, Департамент иностранных операций, отдел платежного баланса, Центральный Банк РФ.
Одновременно со сводными отчетами по форме N 2-ап (месячная) территориальные Главные управления высылают копии отчетов коммерческих банков. С месячной периодичностью отчеты представляются коммерческими банками, осуществляющими значительные объемы операций с нерезидентами и/или с иностранной валютой. Перечень таких банков прилагается (приложение 3). Указанный "Перечень уполномоченных банков, представляющих отчеты по форме N 2-ап (месячная)", уточняется Департаментом иностранных операций ЦБ РФ не чаще одного раза в год.
Остальные уполномоченные банки представляют отчет о движении иностранных активов/пассивов с квартальной периодичностью, то есть по форме N 2-ап (квартальная) (копии отчетов коммерческих банков, представляющих информацию на квартальной основе, в ЦБ РФ не высылаются).
С введением отчетности по формам N 2-ап (месячная) и N 2-ап (квартальная) отчетность уполномоченного коммерческого банка по форме N 1-ап (месячная) "Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка" отменяется.
Территориальным Главным управлениям ЦБ РФ довести указанные формы до подотчетных им и расположенных на их территориях коммерческих банков для получения сведений в установленные в формах сроки.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
__________________________________ Форма N 2-ап (квартальная) (наименование коммерческого банка) Представляется коммерческими __________________________________ банками на 5-й рабочий день (адрес) месяца, следующего за отчетным __________________________________ периодом, в Главное территори- (фамилия и N телефона исполнителя) альное управление ЦБ РФ. Перед составлением отчета необ- ходимо внимательно ознакомить- ся с инструкцией. ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА за_________________(квартал) 199 г. Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США) ──┬───────────────────────┬───────────────────┬─────────────────── NN│ │ АКТИВ │ ПАССИВ │Наименование показателя├─────────┬─────────┼──────────┬──────── │ │На начало│На конец│На начало│На конец │ │периода │периода │периода │периода ──┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────── А │ Б │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 ──┼───────────────────────┼─────────┼─────────┼──────────┼──────── │"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" │ │ │ │ 1│Участие в уставном ка- │ │ │ │ │питале │ │ │ │ 2│в т.ч.прямое инвести- │ │ │ │ │рование │ │ │ │ 3│Коррсчета │ │ │ │ 4│Депозиты краткосрочные │ │ │ │ 5│Депозиты долгосрочные │ │ │ │ 6│Облигации │ │ │ │ │Кредиты краткосрочные: │ │ │ │ 7│основной долг │ │ │ │ 8│в т.ч. просроченный │ │ │ │ 9│погашено в отчетном │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │Кредиты долгосрочные: │ │ │ │ 10│основной долг │ │ │ │ 11│в т.ч. просроченный │ │ │ │ 12│погашено в отчетном │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ 13│Проценты по кредитам, │ │ │ │ │не оплаченные в срок │ │ │ │ 14│Проценты по кредитам, │ │ │ │ │погашенные в отчетном │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │Другие иностранные │ │ │ │ │активы/пассивы │ │ │ │ 15│- краткосрочные │ │ │ │ 16│- долгосрочные │ │ │ │ │"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" │ │ │ │ 17│Активы/пассивы, всего │ │ │ │ 18│в т.ч. коррсчета и │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │"РЕЗИДЕНТЫ РОССИИ" │ │ │ │ 19│Активы/пассивы,всего: │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ 20│- счета физических лиц │ │ │ │ 21│- счета юридических лиц│ │ │ │ │(кроме коррсчетов банков) │ │ │ 22│Кроме того, валюта в │ │ │ │ │кассе, в пути │ │ │ │ 23│ИТОГО │ │ │ │ │сумма строк 1,3-7,10,13│ │ │ │ │15-17,19,22 │ │ │ │ ──┴───────────────────────┴─────────┴─────────┴──────────┴──────── Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям с нерезидентами ──┬─────────────────────────┬──────────────────┬────────────────── NN│ │ АКТИВ │ ПАССИВ │ Наименование показателя ├─────────┬────────┼─────────┬──────── │ │На начало│На конец│На начало│На конец │ │периода │периода │ периода │периода ──┼─────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┼──────── А│ Б │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 ──┼─────────────────────────┼─────────┼────────┼─────────┼──────── │"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" │ │ │ │ 24│Активы/пассивы, всего │ │ │ │ │(тыс.долл.США) │ │ │ │ 25│в т.ч. коррсчета и │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ │"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" │ │ │ │ 26│Активы/пассивы, всего │ │ │ │ │(млн.рублей) │ │ │ │ 27│в т.ч. коррсчета и │ │ │ │ │депозиты │ │ │ │ 28│Кроме того, кредит./ │ │ │ │ │дебет. обороты по кор- │ │ │ │ │респондентским счетам < * > │ │ │ │ ──┴─────────────────────────┴─────────┴────────┴─────────┴──────── < * > По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается в гр.1, дебетовый - гр.2; по пассивным счетам ("ЛОРО") кредитовый оборот отражается в гр.3, дебетовый - в гр.4 (обороты приводятся с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце). СПРАВКА. Текущие поступления/платежи по операциям с нерезидентами ──┬───────────────────────────────────┬───────────┬────────┬────── NN│ Наименование показателя │Проценты < * > │Комиссия│Другое ──┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────┼────── А│ Б │ 1 │ 2 │ 3 ──┼───────────────────────────────────┼───────────┼────────┼────── │"ДАЛЬНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" │ │ │ │(тыс.долл.США) │ │ │ 29│- поступления │ │ │ 30│- платежи │ │ │ │"БЛИЖНЕЕ ЗАРУБЕЖЬЕ" (тыс.рублей) │ │ │ 31│- поступления │ │ │ 32│- платежи │ │ │ ──┴───────────────────────────────────┴───────────┴────────┴────── < * > Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14. Руководитель банка____________ Главный бухгалтер____________ (подпись) (подпись) "___"____________________199 г.ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ПЕРЕЧЕНЬ
УПОЛНОМОЧЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ,
ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТЫ ПО ФОРМЕ N 2-ап (МЕСЯЧНАЯ)
Архангельская область Московская область --------------------- ------------------ Архангельскпромстройбанк Возрождение Уникомбанк Московский межрегиональный банк Башкортостан Империал ------------ Российский кредит Башпромбанк Социнвестбанк Мурманская область ------------------ Калининградская область Северо-Западный КБ ----------------------- АКБ "Инвестбанк" Омская область -------------- Кемеровская область Промстройбанк ------------------- Кузбассоцбанк Пермская область ---------------- Красноярский край Пермкомбанк ----------------- Енисей Приморский край --------------- г.Москва Востокинвестбанк -------- Далькомбанк Авиабанк Дальрыббанк Аэрофлотбанк Всероссийский биржевой банк Самарская область Внешторгбанк РФ ----------------- Диалог-банк АвтоВАЗбанк Инкомбанк Индустрия-Сервис г.Санкт-Петербург Конверсбанк ----------------- Кредобанк А/О"Банк Санкт-Петербург" Кредит-Москва А/О"Промстройбанк" Менатеп Международный московский банк Свердловская область Мосбизнесбанк -------------------- Межкомбанк А/О"Уралпромстройбанк" Нефтегазстройбанк Нефтехимбанк Удмуртская Республика Оптимум --------------------- Промстройбанк Евроазиатский банк эконом. Росинтербанк развития Россельхозбанк Столичный Хабаровский край Сбербанк РФ ---------------- А/О "Совфинтрейд" Нижнеамурский акционерный Токобанк коммерческий банк Химбанк Элбим-банк Челябинская область ------------------- ЧелиндбанкДепартамент иностранных операций
Центральный Банк РФ
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО ФОРМАМ
N 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И N 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)
Информация, содержащаяся в отчете, используется исключительно для целей составления платежного баланса Российской Федерации, носит конфиденциальный характер, не подлежит опубликованию в открытой печати.
А. Общие положения.
Отчет предназначен для сбора информации о движении иностранных активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и нерезидентами России за отчетный период.
Понятие резидентности установлено Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле".
Резиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;
в) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации.
Нерезиденты:
а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;
в) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;
г) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах "а" и "б";
д) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами России, в том числе временно находящиеся в России.
Периодичность представления отчета конкретными коммерческими банками (месячная или квартальная) определяется Главными территориальными управлениями ЦБ РФ с учетом требований Департамента иностранных операций Банка России и может изменяться не чаще одного раза в год.
Формы N 2-ап (месячная и квартальная) представляются коммерческими банками в Главные территориальные управления Центрального банка РФ на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. В представляемые сведения в том числе включаются данные по подотчетным банковским филиалам.
Отчеты направляются в установленный адрес по почте или с использованием другого удобного для коммерческого банка средства связи.
Если действующая в коммерческом банке информационная система не позволяет получить данные по отдельным показателям формы, временно для целей учета допускается их экспертная оценка. Оцененные показатели необходимо помечать знаком "*". В течение года с момента заполнения банком первого отчета по форме N 2-ап используемая система учета должна быть адаптирована к предъявляемым требованиям.
Включаемые в отчет данные в долларовом эквиваленте НА НАЧАЛО И КОНЕЦ отчетного периода рассчитываются на основе баланса банка с использованием курса рубля к доллару США, котируемого ЦБ РФ на КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА.
При пересчете в рубли операций, осуществляемых с государствами-республиками бывшего СССР в местной валюте, следует применять котировки ЦБ РФ, а в случае отсутствия таковых использовать курс, применяемый коммерческим банком для отражения этих операций в своем балансе.
Под краткосрочными активами (пассивами) подразумевается капитал, размещенный (привлеченный) у нерезидентов на срок, не превышающий одного года. Остальные операции с капиталом относятся к категории долгосрочных.
Б. Раздел I.
В разделе I отражаются сведения о состоянии активов/пассивов коммерческого банка в свободно конвертируемой валюте (СКВ) на начало и конец отчетного периода.
В строках 1 - 16 приводятся данные по операциям с нерезидентами из "дальнего зарубежья". Данные по операциям с нерезидентами из "ближнего зарубежья" (страны - республики бывшего СССР) и с резидентами РФ приводятся соответственно в строках 17 - 18 и 19 - 21.
В строке 23 отражается итоговая сумма активов/пассивов в СКВ. При этом если у отчитывающегося банка отсутствует открытая валютная позиция, то данные в строке 23 граф 1 и 2 должны быть соответственно равны данным граф 3 и 4.
В строке 1 приводятся сведения о размере уставного фонда зарубежного контрагента, оплаченного отчитывающимся банком в СКВ (актив), или вклад иностранного инвестора (из "дальнего зарубежья") в СКВ в уставный капитал отчитывающегося банка (пассив).
Если доля иностранного инвестора в уставном капитале банка (или отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидента) составляет 10 или более процентов, информацию по таким инвесторам и объектам инвестирования из строки 1 следует также показать в строке 2.
В строке 6 приводятся данные о наличии приобретенных банком за СКВ облигаций, выпущенных нерезидентами "дальнего зарубежья" (актив), а также о сумме непогашенных обязательств отчитывающегося банка в СКВ, возникших в связи с размещением у нерезидентов облигаций российских эмитентов (пассив).
В строках 7 - 14 отражается движение иностранных активов (пассивов), связанных с предоставлением (привлечением) кредитных ресурсов в СКВ нерезидентам (у нерезидентов) "дальнего зарубежья". Сюда включаются данные по всем видам кредитов (банковские, коммерческие и пр.), находящихся на балансе банка (т.е. без учета коммерческих кредитов, сведения по которым аккумулированы на внебалансовых счетах). В строках 8 и 11 отражается накопленная на начало и конец отчетного периода просрочка по погашению основного долга (в пассиве - просрочка отчитывающегося коммерческого банка, в активе - просрочка иностранного контрагента). В строке 13 приводятся данные по начисленным и не оплаченным в установленный срок процентам по кредитам (проценты будущих периодов в отчет не включаются). В активе отражается просрочка нерезидента, в пассиве просрочка отчитывающегося банка.
Платежи в погашение задолженности по иностранным кредитам, первоначально предусмотренные на отчетный период и по которым между контрагентами достигнуто соглашение о переносе сроков на последующие периоды, в просрочку не включаются.
В строках 17 и 19 отражаются итоговые суммы всех активов/пассивов в СКВ во взаимоотношениях соответственно с нерезидентами "ближнего зарубежья" и с резидентами России.
В строке 21 показываются данные об остатках средств на валютных счетах (в СКВ) предприятий и организаций России в отчитывающемся банке. Сведения по коррсчетам банков-резидентов (ЛОРО) сюда не включаются.
В строке 22 приводится сумма принадлежащей отчитывающемуся банку наличной валюты в кассе и в пути, дорожных чеков и других эквивалентных платежных документов в СКВ.
В. Раздел II.
Во второй раздел включаются данные о взаимоотношениях отчитывающегося банка с нерезидентами в клиринговых и замкнутых валютах (т.е. в валютах, не являющихся свободно конвертируемыми), включая операции в российских рублях.
Итоговые сведения по активам/пассивам по отношению к нерезидентам "дальнего зарубежья" включаются в строку 24 (в тысячах долларов США по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода), по отношению к нерезидентам "ближнего зарубежья" - в строку 26 (в миллионах рублей по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода). Из указанных строк в том числе выделяются данные об остатках на корреспондентских и депозитных счетах (строки 25 и 27).
Кроме того, по операциям с нерезидентами из "ближнего зарубежья" в строке 28 приводятся сведения о кредитовых и дебетовых оборотах по счетам "НОСТРО" и "ЛОРО" за отчетный период, включая накопленную в отчетном периоде курсовую разницу. При этом в соответствии с принятой для данного отчета условностью по счетам "НОСТРО" кредитовый оборот показывается в графе 1, дебетовый - в графе 2; по счетам "ЛОРО" в графе 3 и в графе 4 соответственно.
Г. Справка.
В Справке отражаются данные о полученных от нерезидентов в отчетном периоде текущих доходах и произведенных в их пользу платежах по операциям с капиталом и в связи с оказанием банковских услуг независимо от вида валюты платежа. Приведение данных к долларовому (строки 29 и 30) и рублевому (строки 31 и 32) эквивалентам производится по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода.
В графе 1 показываются проценты по ценным бумагам (акции, облигации и пр.). Сюда не включаются проценты, полученные/выплаченные по предоставленным/привлеченным иностранным кредитам (отражаются в разделе I).
В графе 2 приводятся данные о полученных/выплаченных комиссионных вознаграждениях за предоставленные/полученные банковские услуги.
В графе 3 отражаются сведения о полученных/выплаченных дивидендах, прибыли по иностранным операциям с капиталом.
Центральный банк Российской Федерации
Департамент иностранных операций