ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 27 ноября 1995 г. N 15-3-2/822
В связи с запросом от 8 сентября 1995 г. N 16-5-03/319 сообщаем, что Банк России не возражает о переводе системы Агропромбанка на проведение операций с единых корреспондентских субсчетов региональных филиалов с закрытием соответствующих счетов отделений Агропромбанка в расчетно-кассовых центрах.
Обращаем внимание на необходимость усиления контроля со стороны Агропромбанка за соблюдением региональными филиалами порядка проведения операций по оплате расчетных документов с корреспондентских счетов, установленного указаниями Банка России от 18.02.94 N 13-1/204 и 28.11.94 N 204-94, а также правильностью осуществления филиалами и отделениями Агропромбанка операций через б/сч. N 890 "Расчеты между учреждениями одного банка текущего года". Порядок указанных расчетов должен быть установлен Агропромбанком, при этом в правилах расчетов должны найти обязательное отражение следующие основные вопросы:
какими документами оформляются расчеты между региональными филиалами и отделениями, банком и региональными филиалами. Формы этих документов;
порядок направления документов из отделения в филиал, из банка в филиал и обратно;
обработка и проводка документов в отделении, филиале, банке, документооборот, внутрибанковский контроль;
получение выписок из отделений, филиалов Агропромбанка, разработка и проводка этих выписок;
осуществление контроля при совершении операций в отделении, филиале и банке;
выверка расчетов между отделением, филиалом и банком;
включение данных операций в баланс филиала, банка, составление необходимой отчетности.
Используя современные средства связи между банком и филиалом, необходимо добиваться проведения операций как в банке, так и в филиале в один день и равенства противоположных остатков.
В аналитическом учете филиала банка должны вестись отдельные счета по каждому отделению, а в банке - по филиалам. Внутри каждого филиала могут открываться лицевые счета по отдельным операциям (видам расчетов).
Филиалы и банк не реже одного раза в месяц должны проводить выверку расчетов с каждым отделением и филиалом.
В балансах банков остатки по этому счету показываются развернуто по дебету и кредиту.
При этом в обязательном порядке должно обеспечиваться выполнение требования Банка России о недопущении образования в балансах региональных филиалов и Агропромбанка в целом кредитовых остатков по корреспондентским субсчетам филиалов и корреспондентскому счету банка.
Заместитель Председателя
Центрального Банка России
Т.К.АРТЕМОВА