ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 30 апреля 1997 г. N 443
О МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЯХ ПО СОСТАВЛЕНИЮ
ПЛАНОВ САНАЦИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В соответствии с письмом Центрального банка РФ от 22.11.96 N 363 "О планах санации кредитных организаций" Банк России направляет "Методические рекомендации по составлению планов санации кредитными организациями".
А.А.ХАНДРУЕВ
Приложение 1
к письму ЦБ РФ
от 30 апреля 1997 г. N 443
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ПЛАНОВ САНАЦИИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
Часть 1. ОЦЕНКА СИТУАЦИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Общие сведения о кредитной организации
1.1.1. Идентификационные сведения о кредитной организации
- полное официальное наименование кредитной организации;
- почтовый и юридический адрес;
- номера и даты выдачи лицензий; виды лицензий и перечень ведущихся в соответствии с этими лицензиями операций;
- наименование территориального учреждения Банка России, осуществляющего контроль за деятельностью кредитной организации;
- банковские реквизиты (коды (статистический, налоговый и др.); БИК, номер корреспондентского счета кредитной организации, открытый в территориальном учреждении Банка России); местонахождение и номера корреспондентских субсчетов филиалов кредитных организаций;
- Ф.И.О., телефоны, факсы членов наблюдательного и исполнительного органов кредитной организации.
1.1.2. Организационно - правовой статус, структура уставного капитала кредитной организации, вложений собственных средств кредитной организации в уставные капиталы других организаций
- организационно - правовая форма кредитной организации;
- организационная структура кредитной организации: филиалы, представительства, дочерние и зависимые организации (их юридический статус, характеристика их деятельности, почтовый адрес, телефон и факс);
- перечень участников кредитной организации, владеющих более 5% ее уставного капитала с указанием их почтового адреса, телефона и факса, а также сведения об акционерах, владеющих более 20% акций кредитной организации;
- количество участников с разбивкой на юридических, физических лиц, резидентов и нерезидентов, а также сотрудников банка с указанием доли каждой из вышеперечисленных групп в уставном капитале кредитной организации;
- участие кредитной организации в уставных капиталах дочерних и зависимых организаций, других организаций, а также в холдингах и финансово - промышленных группах, с указанием суммы и процента участия в уставном капитале указанных юридических лиц, а также характеристики их деятельности.
1.1.3. Структура органов управления кредитной организацией
- структура органов управления кредитной организации;
- характеристика членов исполнительного органа (Ф.И.О., возраст, образование и квалификация, предыдущие три должности и места работы, срок работы в каждой должности, срок работы в кредитной организации, доля их участия в уставном капитале кредитной организации).
1.1.4. Кадровый состав кредитной организации
- количество сотрудников кредитной организации всего, в том числе руководящий состав, сотрудники, занятые непосредственно банковской деятельностью, и обслуживающий персонал;
- размер фактического среднемесячного фонда оплаты труда за последний год и других расходов, связанных с содержанием персонала.
1.1.5. Внешний аудит
- наименование аудиторской фирмы (аудитора) кредитной организации, номер и дата лицензии, выданной Банком России аудиторской фирме (аудитору);
- к плану санации кредитной организации прилагаются развернутые заключения аудиторской фирмы (аудитора), подготовленные для руководства кредитной организации, за последние два года.
1.2. Роль и значение кредитной организации в экономике региона (Российской Федерации)
- ситуации на рынке банковских услуг в регионе деятельности кредитной организации;
- круг клиентуры, обслуживаемой кредитной организацией, а также и виды банковских операций;
- возможные последствия несостоятельности кредитной организации для банковской системы (региона, страны).
1.3. Динамика развития кредитной организации и причины возникновения финансовых трудностей
1.3.1. Причины возникновения финансовых трудностей
- проведение рискованной кредитной политики;
- неудовлетворительная процентная политика (привлечение ресурсов под более высокую процентную ставку, чем их размещение);
- неудовлетворительное финансовое положение должников кредитной организации;
- иммобилизация средств в недвижимость и прочие активы, не приносящие доход;
- низкое качество управления кредитной организацией;
- другие причины.
1.3.2. Динамика развития кредитной организации
Представляются балансы кредитной организации по состоянию на 1 января за последние пять лет. В случае, если кредитная организация существует менее пяти лет, то указанные данные приводятся с первого года функционирования этой организации.
1.4. Финансовое состояние кредитной организации
Информация о финансовом состоянии кредитной организации должна в обязательном порядке включать:
- отчетность кредитной организации по формам и срокам, предусмотренным в письме Банка России от 25.03.97 N 429 "Об отчетности кредитных организаций, представляемой Банку России в рамках надзора" по состоянию на последнюю отчетную дату;
- балансы дочерних и зависимых организаций на последнюю отчетную дату, доля участия данной кредитной организации в уставных капиталах которых составляет более 35 процентов;
- перечень и суммы взаимных требований и обязательств кредитной организации к дочерним и зависимым организациям на последнюю отчетную дату;
- структура источников формирования собственного капитала кредитной организации на последнюю отчетную дату в абсолютных суммах и процентах к общей сумме капитала;
- перечень дебиторов и кредиторов кредитной организации на последнюю отчетную дату, на долю которых приходится более 1% общей суммы соответствующей задолженности, с указанием сумм требований (обязательств);
- анализ качества кредитного портфеля на последнюю отчетную дату: состав просроченной ссудной задолженности к общей сумме ссудной задолженности, доля просроченных обязательств должников банка к общей сумме обязательств юридических и физических лиц перед кредитной организацией, доля просроченной задолженности в общей сумме активов, полнота создания резерва на возможные потери по ссудам, с указанием абсолютных сумм, в процентах к сумме соответствующих активов, к общей сумме активов;
- перечень и сумма внебалансовых обязательств кредитной организации на последнюю отчетную дату;
- расшифровка счетов доходов и расходов по их структуре, в абсолютных суммах и в процентах к общей сумме, за последние 3 месяца;
- средневзвешенная стоимость привлеченных средств, в том числе межбанковских и клиентских ресурсов, средневзвешенная доходность активов, в том числе по рабочим активам и по совокупным активам, по средствам, размещенным на межбанковском рынке и по выданным кредитам, процентная маржа по активно - пассивным операциям (указанные сведения приводятся по состоянию на последнюю отчетную дату);
- среднемесячный размер административно - хозяйственных расходов кредитной организации за последний год;
- оценка ситуации в части риска, связанного с колебаниями курсов иностранных валют (валютный риск);
- оценка ситуации в части риска, связанного с колебаниями рыночных процентных ставок (процентный риск);
- оценка риска, связанного с возможностью невыполнения заемщиком своих финансовых обязательств (кредитный риск);
- описание ситуации с формированием депозитного портфеля (депозитный риск);
- оценка на последнюю отчетную дату инвестиций, кредитов, направленных на развитие предприятий, относящихся к одной отрасли (отраслевой риск);
- перечень и суммы взаимных требований и обязательств кредитной организации к участникам и их аффилированным компаниям (с расшифровкой) на последнюю отчетную дату;
- оценка состояния и рыночной стоимости инвестиций кредитной организации в основные средства (здания и сооружения, капитальные вложения), ценные бумаги, участие в хозяйственной деятельности и т.п. на последнюю отчетную дату;
- данные о взносах кредитной организации в фонд обязательных резервов Банка России за последние 6 месяцев.
Часть 2. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ФИНАНСОВОМУ
ОЗДОРОВЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Основными целями мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации является восстановление собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, и возврат кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.
2.1. Участие акционеров и третьих лиц в финансовом оздоровлении
- оказание безвозмездной помощи участниками кредитной организации и/или третьими лицами, в том числе отсрочка погашения части обязательств, увеличение сроков заимствования, принятие солидарной ответственности перед кредиторами, а также размещение дополнительных средств на счетах кредитной организации;
- оказание помощи кредитной организации участниками в привлечении заемных ресурсов, в том числе путем залога недвижимого имущества кредитной организации;
- участие других кредитных организаций в финансовом оздоровлении санируемой кредитной организации;
- отказ акционеров от получения дивидендов;
- иные мероприятия.
2.2. Сокращение расходов
В том числе за счет:
- сокращения численности персонала;
- уменьшения хозяйственных расходов;
- отказ от нерентабельных направлений бизнеса;
- закрытие, продажа убыточных филиалов и представительств кредитной организации;
- уменьшение процентных расходов;
- иные мероприятия по сокращению расходов кредитной организации.
При этом необходимо проанализировать общее сокращение расходов со среднемесячным значением расходов за последние 12 месяцев.
2.3. Источники дополнительных доходов (развитие бизнеса)
- безрисковые комиссионные операции и операции, не требующие больших затрат;
- получение доходов от размещения привлеченных ресурсов под конкретные рентабельные операции, с описанием характера указанных операций;
- размещение части высвобождающихся ресурсов в высоколиквидные активы (например, в ГКО и ОФЗ);
- прочие источники увеличения доходов.
2.4. Реализация имущества и других активов кредитной организации
- продажа активов, групп активов, не приносящих доход (например, реализация объектов недвижимости);
- скупка собственных обязательств с дисконтом;
- сдача в аренду имущества кредитной организации;
- удовлетворение требований кредиторов за счет переуступки им активов, реализации залоговых ценностей;
- иные мероприятия.
2.5. Прочие мероприятия
- изменение внутренней структуры кредитной организации, в том числе структуры управления;
- создание надежного внутреннего контроля;
- ходатайства о получении льгот и исключительных прав (отсрочка по платежам в федеральный и/или местный бюджет и т.п.);
- специальные механизмы по обеспечению возврата ссуд (создание отдела по возврату ссуд, проведение взаимозачетов, переуступок прав требований, инициирование банкротства дебиторов и т.д.);
- реорганизационные процедуры (в том числе слияние, поглощение финансово устойчивой кредитной организацией);
- привлечение сторонних организаций по управлению активами и пассивами кредитной организации, имеющих соответствующие разрешения (лицензии) на осуществление подобных операций;
- иные мероприятия.
2.6. Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению
Календарные сроки выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению представляются в календарной очередности от начала планируемых мероприятий в виде следующей таблицы:
┌───┬─────────┬──────┬────────────┬────────────┬───────────┬─────┐ │ N │Наимено- │Ответ-│Дата плани- │Процент вы- │Доходность │Прим.│ │п/п│вание ме-│ствен-│руемого вы- │полнения ме-│от прове- │ │ │ │роприятий│ный │полнения ме-│роприятия, в│дения ме- │ │ │ │по финан-│испол-│роприятий в │случае поэ- │роприятия │ │ │ │совому │нитель│календ. оче-│тапного про-│(млн. │ │ │ │оздоров- │ │редности │ведения ме- │руб.) │ │ │ │лению │ │ │роприятия │ │ │ ├───┼─────────┼──────┼────────────┼────────────┼───────────┼─────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ └───┴─────────┴──────┴────────────┴────────────┴───────────┴─────┘Часть 3. РЕЗУЛЬТАТЫ САНИРОВАНИЯ
3.1. Ориентировочные показатели на конец каждого квартала в период санации
3.2. Ориентировочные показатели на момент завершения санации
В этой части должны приводиться следующие данные:
- динамика изменения обязательных экономических нормативов;
- изменение размера собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанного в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1 и последующими дополнениями к ней;
- изменение суммы не оплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации.