Письмо ФНС РФ от 04.12.2007 N ШТ-6-06/933@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@

О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ

Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе Протокол N 1 от 24.10.2007 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 03.05.2006 N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@.

Во исполнение пункта 1 приложения N 2 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля (в редакции Протокола N 1 от 24.10.2007) ФНС России поручает ежеквартально, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направлять в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения по формам, установленным настоящим письмом.

Кроме того, ФНС России поручает в срок до 28.12.2007 представить в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения, по прилагаемым к настоящему письму формам, за 9 месяцев 2007 года (с разбивкой по кварталам).

Заместитель Руководителя,

действительный государственный

советник Российской Федерации

3 класса

Т.В.ШЕВЦОВА

ПРОТОКОЛ

от 24 октября 2007 г. N 1

В соответствии с абзацами три и четыре статьи 12 Соглашения о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 3 мая 2006 г. N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@ (далее - Соглашение) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и Федеральная налоговая служба оформили настоящий Протокол о нижеследующем.

Статья 1

В абзаце 3 статьи 1 Соглашения слова "осуществление совместных мероприятий" заменить словами "осуществление взаимных консультаций".

Статья 2

Статью 2 Соглашения после слов "Стороны" дополнить словами "и их территориальные органы".

Статья 3

Статью 3 Соглашения после слов "передаваемой Сторонами" дополнить словами "и их территориальными органами".

Статья 4

Статью 8 Соглашения исключить.

Статья 5

Приложения N 1 и N 2 к Соглашению изложить в следующей редакции:

"Приложение N 1

к Соглашению о сотрудничестве

и информационном взаимодействии

Федеральной службы

финансово-бюджетного надзора

и Федеральной налоговой службы

при осуществлении валютного

контроля

от 3 мая 2006 года

ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ

СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ

НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ

Форма к Приложению N 1

к Соглашению

от _________ N ___________

┌───┬─────────┬───────┬──────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬──────────────────────────┬─────────┐ │ N │Номер и │Иденти-│Содержание │Дата (пе-│Сумма не-│Часть и │ Номер и дата │Основание│ │п/п│дата про-│фикаци-│правонарушения│риод) со-│законной │статья ├────────────┬─────────────┤прекраще-│ │ │токола об│онный │(пункт, часть,│вершения │валютной │КоАП РФ, │Определения │Постановления│ния про- │ │ │админист-│номер │статья нару- │нарушения│операции │по кото- ├────────────┼─────────────┤изводства│ │ │ративном │кода │шенного акта │ │или нару-│рой лицо │(по делу об │(по делу об │по делу │ │ │правона- │класси-│валютного │ │шения │привлече-│администра- │администра- │(часть и │ │ │рушении, │фикации│законодатель- │ │(руб.) │но к ад- │тивном пра- │тивном право-│статья │ │ │присвоен-│ │ства Российс- │ │ │министра-│вонарушении,│нарушении, │КоАП РФ) │ │ │ные нало-│ │кой Федерации │ │ │тивной │вынесенного │вынесенного │ │ │ │говым ор-│ │и/или акта │ │ │ответст- │территори- │территориаль-│ │ │ │ганом │ │органа валют- │ │ │венности │альным орга-│ным органом │ │ │ │ │ │ного регулиро-│ │ │ │ном Росфин- │Росфиннадзо- │ │ │ │ │ │вания) │ │ │ │надзора) │ра) │ │ ├───┼─────────┼───────┼──────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ └───┴─────────┴───────┴──────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────────┴─────────────┴─────────┘

В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, постановления или определения по которым вынесены в отчетном периоде.

Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.

Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг").

В графе 3 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:

- в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо;

- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.

В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органов валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).

В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг").

В графе 6 указывается сумма незаконной валютной операции или сумма выявленного в ходе проверки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (сумма указывается в валюте Российской Федерации).

В графе 7 указывается соответствующая часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая ответственность за выявленное в ходе проверки нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В графе 8 указывается номер определения о возвращении протокола об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного определения (в формате "дд.мм.гггг").

В графе 9 указывается номер постановления об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного постановления (в формате "дд.мм.гггг").

В графе 10 указывается часть и статья Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющиеся основанием прекращения производства по делу об административном правонарушении.

Приложение N 2

к Соглашению о сотрудничестве

и информационном взаимодействии

Федеральной службы

финансово-бюджетного надзора

и Федеральной налоговой службы

при осуществлении валютного

контроля

от 3 мая 2006 года

ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ

В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА

┌───┬───────────────┬──────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┐ │ N │Вид информации │ Состав информации │ Уровень │Срок пред- │ Форма │ │п/п│ │ │ обмена │ставления │ обмена │ │ │ │ │информацией│информации │информацией│ ├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │1. │Сведения о воз-│- номер и дата прото- │На уровне │Ежеквар- │На бумажном│ │ │бужденных нало-│кола об административ-│центральных│тально, в │носителе │ │ │говыми органами│ном правонарушении, │аппаратов │течение 45 │и/или в │ │ │делах об адми- │присвоенные налоговым │Сторон │дней по │электронном│ │ │нистративных │органом; │ │истечении │виде по │ │ │правонарушениях│- часть статьи 15.25 │ │отчетного │форме к │ │ │по выявленным │Кодекса Российской Фе-│ │квартала │настоящему │ │ │нарушениям ва- │дерации об администра-│ │ │Приложению │ │ │лютного законо-│тивных правонаруше- │ │ │ │ │ │дательства Рос-│ниях, по которой нало-│ │ │ │ │ │сийской Федера-│говым органом состав- │ │ │ │ │ │ции и актов ор-│лен протокол об адми- │ │ │ │ │ │ганов валютного│нистративном правона- │ │ │ │ │ │регулирования, │рушении; │ │ │ │ │ │направленных │- идентификационный │ │ │ │ │ │для рассмотре- │номер кода классифика-│ │ │ │ │ │ния в Федераль-│ции; │ │ │ │ │ │ную службу фи- │- содержание правона- │ │ │ │ │ │нансово-бюджет-│рушения (пункт, часть,│ │ │ │ │ │ного надзора │статья нарушенного ак-│ │ │ │ │ │(ее территори- │та валютного законода-│ │ │ │ │ │альные органы) │тельства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │ │ │ │органа валютного │ │ │ │ │ │ │регулирования); │ │ │ │ │ │ │- дата (период) совер-│ │ │ │ │ │ │шения нарушения; │ │ │ │ │ │ │- дата передачи прото-│ │ │ │ │ │ │кола об административ-│ │ │ │ │ │ │ном правонарушении в │ │ │ │ │ │ │территориальный орган │ │ │ │ │ │ │Росфиннадзора; │ │ │ │ │ │ │- наименование терри- │ │ │ │ │ │ │ториального органа │ │ │ │ │ │ │Росфиннадзора │ │ │ │ ├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │2. │Предоставление │- копии документов, │На уровне │По запросу │На бумажном│ │ │копий докумен- │удостоверяющих статус │центральных│центрально-│носителе │ │ │тов и информа- │юридического лица - │аппаратов и│го аппарата│и/или в │ │ │ции, связанных │нерезидента; │территори- │и/или тер- │электронном│ │ │с проведением │- копии свидетельства │альных ор- │риториаль- │виде │ │ │резидентами и │о постановке на учет │ганов │ного органа│ │ │ │нерезидентами │в налоговом органе; │Сторон │Федеральной│ │ │ │валютных опера-│- копия уведомления │ │службы │ │ │ │ций, открытием │налогового органа по │ │финансово- │ │ │ │и ведением сче-│месту учета резидента │ │бюджетного │ │ │ │тов, при усло- │об открытии счета │ │надзора в │ │ │ │вии, что запро-│(вклада) в банке за │ │течение 20 │ │ │ │шенные докумен-│пределами территории │ │рабочих │ │ │ │ты входят в пе-│РФ; │ │дней со │ │ │ │речень докумен-│- копии документов │ │дня, следу-│ │ │ │тов, установ- │(проекты документов), │ │ющего за │ │ │ │ленный частью 4│являющихся основанием │ │днем полу- │ │ │ │статьи 23 │для проведения валют- │ │чения │ │ │ │Федерального │ных операций, включая │ │запроса │ │ │ │закона "О │договоры (соглашения, │ │ │ │ │ │валютном │контракты), доверен- │ │ │ │ │ │регулировании и│ности, выписки из про-│ │ │ │ │ │валютном │токола общего собрания│ │ │ │ │ │контроле" │или иного органа уп- │ │ │ │ │ │ │равления юридического │ │ │ │ │ │ │лица; │ │ │ │ │ │ │- копии документов, │ │ │ │ │ │ │содержащих сведения о │ │ │ │ │ │ │результатах торгов │ │ │ │ │ │ │(в случае их проведе- │ │ │ │ │ │ │ния); │ │ │ │ │ │ │- копии документов, │ │ │ │ │ │ │подтверждающих факт │ │ │ │ │ │ │передачи товаров (вы- │ │ │ │ │ │ │полнения работ, оказа-│ │ │ │ │ │ │ния услуг), информации│ │ │ │ │ │ │и результатов интел- │ │ │ │ │ │ │лектуальной деятель- │ │ │ │ │ │ │ности, в том числе │ │ │ │ │ │ │исключительных прав на│ │ │ │ │ │ │них, актов государст- │ │ │ │ │ │ │венных органов; │ │ │ │ │ │ │- копии отчетов о дви-│ │ │ │ │ │ │жении средств по сче- │ │ │ │ │ │ │там (вкладам) в банках│ │ │ │ │ │ │за пределами террито- │ │ │ │ │ │ │рии Российской Федера-│ │ │ │ │ │ │ции с копиями подтвер-│ │ │ │ │ │ │ждающих банковских │ │ │ │ │ │ │документов; │ │ │ │ │ │ │- копии отчетов об │ │ │ │ │ │ │остатках средств на │ │ │ │ │ │ │счетах (во вкладах) в │ │ │ │ │ │ │банках за пределами │ │ │ │ │ │ │территории Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации │ │ │ │ ├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │3. │Предоставление │- копия заявления о │На уровне │По запросу │На бумажном│ │ │сведений об │ввозе товаров и уплате│центральных│центрально-│носителе │ │ │экспорте и │косвенных налогов, не-│аппаратов и│го аппарата│и/или в │ │ │импорте товаров│обходимых для опреде- │территори- │и/или тер- │электронном│ │ │(работ, услуг) │ления даты пересечения│альных ор- │риториаль- │виде │ │ │по внешнеэконо-│товаров через таможен-│ганов Сто- │ного органа│ │ │ │мическим сдел- │ную территорию РФ │рон │Федеральной│ │ │ │кам с юридичес-│ │ │службы │ │ │ │кими лицами и │ │ │финансово- │ │ │ │индивидуальными│ │ │бюджетного │ │ │ │предпринимате- │ │ │надзора в │ │ │ │лями, зарегист-│ │ │течение 30 │ │ │ │рированными в │ │ │дней с мо- │ │ │ │Республике │ │ │мента полу-│ │ │ │Беларусь │ │ │чения тако-│ │ │ │ │ │ │го запроса │ │ ├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤ │4. │Предоставление │в отношении юридичес- │На уровне │В течение 7│На бумажном│ │ │информации о │кого лица - резидента │террито- │рабочих │носителе │ │ │нарушении актов│или нерезидента: │риальных │дней со │и/или в │ │ │валютного зако-│- наименование, для │органов │дня, следу-│электронном│ │ │нодательства │нерезидентов - полное │Сторон │ющего за │виде │ │ │Российской Фе- │наименование иностран-│ │днем ее │ │ │ │дерации и актов│ной организации на │ │выявления │ │ │ │органов валют- │русском языке или в │ │ │ │ │ │ного регулиро- │латинской транскрип- │ │ │ │ │ │вания лицом, │ции; │ │ │ │ │ │осуществляющим │- идентификационный │ │ │ │ │ │валютные опера-│номер налогоплатель- │ │ │ │ │ │ции, или об от-│щика (ИНН), для не- │ │ │ │ │ │крытии счета │резидентов - код нало-│ │ │ │ │ │(вклада) в бан-│гоплательщика в стране│ │ │ │ │ │ке за пределами│регистрации или его │ │ │ │ │ │территории │аналогичный код, код │ │ │ │ │ │Российской │иностранной организа- │ │ │ │ │ │Федерации │ции (КИО) (при отсут- │ │ │ │ │ │ │ствии ИНН у нерезиден-│ │ │ │ │ │ │та), код причины пос- │ │ │ │ │ │ │тановки на учет в на- │ │ │ │ │ │ │логовом органе (КПП); │ │ │ │ │ │ │- адрес (место нахож- │ │ │ │ │ │ │дения), для нерезиден-│ │ │ │ │ │ │тов - полный адрес │ │ │ │ │ │ │иностранной организа- │ │ │ │ │ │ │ции в стране регистра-│ │ │ │ │ │ │ции; │ │ │ │ │ │ │- содержание правона- │ │ │ │ │ │ │рушения с указанием │ │ │ │ │ │ │пункта, части и ста- │ │ │ │ │ │ │тьи, даты, номера, │ │ │ │ │ │ │названия нарушенного │ │ │ │ │ │ │акта валютного законо-│ │ │ │ │ │ │дательства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │ │ │ │органа валютного │ │ │ │ │ │ │регулирования; │ │ │ │ │ │ │- дата совершения не- │ │ │ │ │ │ │законной валютной опе-│ │ │ │ │ │ │рации или нарушения; │ │ │ │ │ │ │- сумма незаконной ва-│ │ │ │ │ │ │лютной операции или │ │ │ │ │ │ │нарушения; │ │ │ │ │ │ │в отношении физичес- │ │ │ │ │ │ │кого лица - индивиду- │ │ │ │ │ │ │ального предпринима- │ │ │ │ │ │ │теля - резидента: │ │ │ │ │ │ │- фамилия, имя, │ │ │ │ │ │ │отчество; │ │ │ │ │ │ │- идентификационный │ │ │ │ │ │ │номер налогоплатель- │ │ │ │ │ │ │щика (ИНН); │ │ │ │ │ │ │- адрес места │ │ │ │ │ │ │жительства; │ │ │ │ │ │ │- содержание правона- │ │ │ │ │ │ │рушения с указанием │ │ │ │ │ │ │пункта, части и ста- │ │ │ │ │ │ │тьи, даты, номера, │ │ │ │ │ │ │названия нарушенного │ │ │ │ │ │ │акта валютного законо-│ │ │ │ │ │ │дательства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │ │ │ │органа валютного │ │ │ │ │ │ │регулирования; │ │ │ │ │ │ │- дата совершения │ │ │ │ │ │ │незаконной валютной │ │ │ │ │ │ │операции или │ │ │ │ │ │ │нарушения; │ │ │ │ │ │ │- сумма незаконной │ │ │ │ │ │ │валютной операции или │ │ │ │ │ │ │нарушения; │ │ │ │ │ │ │в отношении физическо-│ │ │ │ │ │ │го лица - резидента │ │ │ │ │ │ │или нерезидента: │ │ │ │ │ │ │- фамилия, имя, │ │ │ │ │ │ │отчество; │ │ │ │ │ │ │- данные о документе, │ │ │ │ │ │ │удостоверяющем │ │ │ │ │ │ │личность; │ │ │ │ │ │ │- адрес места │ │ │ │ │ │ │жительства; │ │ │ │ │ │ │- содержание правона- │ │ │ │ │ │ │рушения с указанием │ │ │ │ │ │ │пункта, части и │ │ │ │ │ │ │статьи, даты, номера, │ │ │ │ │ │ │названия нарушенного │ │ │ │ │ │ │акта валютного законо-│ │ │ │ │ │ │дательства Российской │ │ │ │ │ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │ │ │ │органа валютного │ │ │ │ │ │ │регулирования; │ │ │ │ │ │ │- дата совершения │ │ │ │ │ │ │незаконной валютной │ │ │ │ │ │ │операции или │ │ │ │ │ │ │нарушения; │ │ │ │ │ │ │- сумма незаконной │ │ │ │ │ │ │валютной операции или │ │ │ │ │ │ │нарушения │ │ │ │ └───┴───────────────┴──────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┘

Форма к Приложению N 2

к Соглашению

от _________ N ___________

┌───┬─────────┬──────────────┬────────┬───────────┬────────┬─────────┬─────────┐ │ N │Номер и │Часть статьи │Иденти- │Содержание │Дата │Дата пе- │Наимено- │ │п/п│дата про-│15.25 Кодекса │фикацио-│правонару- │(период)│редачи │вание │ │ │токола об│Российской Фе-│нный но-│шения │соверше-│протокола│террито- │ │ │админист-│дерации об ад-│мер кода│(пункт, │ния на- │об адми- │риального│ │ │ративном │министративных│класси- │часть, ста-│рушения │нистрати-│органа │ │ │правона- │правонаруше- │фикации │тья нару- │ │вном пра-│Росфин- │ │ │рушении, │ниях, по кото-│ │шенного ак-│ │вонаруше-│надзора │ │ │присвоен-│рой налоговым │ │та валютно-│ │нии в │ │ │ │ные нало-│органом сос- │ │го законо- │ │террито- │ │ │ │говым ор-│тавлен прото- │ │дательства │ │риальный │ │ │ │ганом │кол об адми- │ │Российской │ │орган │ │ │ │ │нистративном │ │Федерации │ │Росфин- │ │ │ │ │правонарушении│ │и/или акта │ │надзора │ │ │ │ │ │ │органа ва- │ │ │ │ │ │ │ │ │лютного ре-│ │ │ │ │ │ │ │ │гулирова- │ │ │ │ │ │ │ │ │ния) │ │ │ │ ├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ └───┴─────────┴──────────────┴────────┴───────────┴────────┴─────────┴─────────┘

В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде.

Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.

В графе 3 указывается часть статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении.

В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:

- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.

В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).

В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате "дд.мм.гггг").

В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.".

Статья 6

Протокол вступает в силу с момента его подписания руководителями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы.

Протокол составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.

Руководитель Федеральной службы

финансово-бюджетного надзора

С.Ю.ПАВЛЕНКО

Руководитель Федеральной

налоговой службы

М.П.МОКРЕЦОВ

Приложение N 1

к письму ФНС России

от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@

Таблица показателей работы налоговых органов

по осуществлению валютного контроля

┌──────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────┐ │ Наименование показателя │ Единица │ │ │ │измерения│ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │1. Проведено мероприятий валютного контроля │шт. │ │ │(всего) │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │2. Выявлено нарушений валютного │шт. │ │ │законодательства, всего │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │- на сумму │тыс. руб.│ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │3. Составлено протоколов об административных │шт. │ │ │правонарушениях, всего │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │4. Количество отказов в возбуждении дела об │шт. │ │ │административном правонарушении в силу статьи │ │ │ │24.5 КоАП │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │5. Направлено протоколов об административных │шт. │ │ │правонарушениях для рассмотрения дел, всего │ │ │ ├──────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────┤ │в том числе: │ ├──────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────┤ │в Росфиннадзор < 1 > │шт. │ │ ├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤ │в судебные органы │шт. │ │ └──────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────┘

< 1 > Заполняется прилагаемая таблица 1.2.

Таблица 1.2

┌───┬─────────┬──────────────┬────────┬───────────┬────────┬─────────┬─────────┐ │ N │Номер и │Часть статьи │Иденти- │Содержание │Дата │Дата пе- │Наимено- │ │п/п│дата про-│15.25 Кодекса │фикаци- │правонару- │(период)│редачи │вание │ │ │токола об│Российской Фе-│онный │шения │соверше-│протокола│террито- │ │ │админист-│дерации об ад-│номер │(пункт, │ния на- │об адми- │риального│ │ │ративном │министративных│кода │часть, ста-│рушения │нистрати-│органа │ │ │правона- │правонаруше- │класси- │тья нару- │ │вном пра-│Росфин- │ │ │рушении, │ниях, по кото-│фикации │шенного ак-│ │вонаруше-│надзора │ │ │присвоен-│рой налоговым │ │та валютно-│ │нии в │ │ │ │ные нало-│органом сос- │ │го законо- │ │террито- │ │ │ │говым ор-│тавлен прото- │ │дательства │ │риальный │ │ │ │ганом │кол об адми- │ │Российской │ │орган │ │ │ │ │нистративном │ │Федерации │ │Росфин- │ │ │ │ │правонарушении│ │и/или акта │ │надзора │ │ │ │ │ │ │органа ва- │ │ │ │ │ │ │ │ │лютного ре-│ │ │ │ │ │ │ │ │гулирова- │ │ │ │ │ │ │ │ │ния) │ │ │ │ ├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤ │1. │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤ │2. │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤ │...│ │ │ │ │ │ │ │ └───┴─────────┴──────────────┴────────┴───────────┴────────┴─────────┴─────────┘

Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.

- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.

Приложение N 2

к письму ФНС России

от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@

Сведения

об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках

за пределами территории Российской Федерации, представляемые

резидентами налоговым органам в соответствии

с частью 2 статьи 12 Федерального закона

"О валютном регулировании и валютном контроле" < 1 >

< 1 > Сведения берутся из уведомлений, представленных резидентами по формам, утвержденным Приказом ФНС России от 10.08.2006 N САЭ-3-09/518@.

Таблица 1

┌───────────────────────┬───────────────────────────┬──────────────────────────┐ │Страна места нахождения│ Количество уведомлений об │ Количество уведомлений о │ │ иностранного банка │открытии счетов (вкладов), │закрытии счетов (вкладов),│ │ │представленных юридическими│ представленных │ │ │ лицами │ юридическими лицами │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ИТОГО │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────────────┴──────────────────────────┘

Таблица 2

┌───────────────────────┬───────────────────────────┬──────────────────────────┐ │Страна места нахождения│ Количество уведомлений об │ Количество уведомлений о │ │ иностранного банка │открытии счетов (вкладов), │закрытии счетов (вкладов),│ │ │представленных физическими │представленных физическими│ │ │ лицами │ лицами │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤ │ИТОГО │ │ │ └───────────────────────┴───────────────────────────┴──────────────────────────┘

Письмо ФНС РФ от 04.12.2007 N ШТ-6-06/933@ "О представлении информации" (вместе с Протоколом от 24.10.2007 N 1)