МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 9 сентября 2020 г. N ВД-4-17/14591@
О РЕКОМЕНДУЕМЫХ ФОРМАХ ДОКУМЕНТОВ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ
Федеральная налоговая служба направляет рекомендуемые формы документов, которые необходимо использовать при реализации функции органа валютного контроля. Возможность формирования указанных форм документов также реализована в АИС "Налог-3".
Межрегиональным инспекциям ФНС России по федеральным округам, межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации довести рекомендуемые формы документов до нижестоящих налоговых органов.
Государственный советник
Российской Федерации
1 класса
Д.В.ВОЛЬВАЧ
Приложение N 1
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148010
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия) ДОКЛАДНАЯ ЗАПИСКА По результатам предварительного изучения документов (сведений, информации), содержащихся в _______________________________________________ (указываются поступившие из внешних источников __________________________________________________________________________, материалы или информационный ресурс ФНС России) о наличии в действиях _____________________________________________________ (наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. физического лица, ___________________________________________________________________________ индивидуального предпринимателя, ИНН) признаков нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулировании, установлено следующее. ___________________________________________________________________________ (мотивированное предложение должностного лица о проведении проверки или ___________________________________________________________________________ о нецелесообразности проведения проверки с указанием конкретных документов) Учитывая изложенное, (предлагаю провести проверку/считаю нецелесообразным проведение проверки) соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (наименование организации, ИНН/КПП, Ф.И.О. физического лица, индивидуального предпринимателя, ИНН) _____________________________________ ___________ ______________ (должность должностного лица) (подпись) (Ф.И.О.) ______________ (дата) Согласовано: _____________________________________ (должность должностного лица) _____________________________________ ___________ ______________ (подпись) (Ф.И.О.)Приложение N 2
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1141100
ПОРУЧЕНИЕ N ____ о проведении проверки соблюдения валютного законодательства _______________________ ______________ (место составления) (дата) На основании ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" начальник (заместитель начальника) _______________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин, Ф.И.О.) ПОРУЧАЕТ: 1. Провести ______________ проверку соблюдения ______________________ (вид проверки) (сведения о субъекте проверки: ___________________________________________________________________________ полное и сокращенное наименования организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала ___________________________________________________________________________ (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, ___________________________________________________________________________ физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического ___________________________________________________________________________ лица - место жительства) валютного законодательства за период с "__" __________ 20__ по "__" ________ 20__. Вопросы, подлежащие проверке: _____________________________________________ (перечень проверяемых вопросов) 2. Поручить проведение проверки _______________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные ___________________________________________________________________________ чины должностных лиц, с указанием руководителя проверки (если проверка ___________________________________________________________________________ осуществляется проверочной комиссией)) Начальник (заместитель начальника) ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) ______________________________________________ ___________ ____________ (подпись) (Ф.И.О.)Приложение N 3
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125008
Бланк налогового органа наименование организации, ____________________________ Ф.И.О. физического лица, ____________________________ индивидуального предпринимателя, ____________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес ____________________________ места жительства физического лица/индивидуального предпринимателя ЗАПРОС о представлении документов и информации В соответствии с частью 1 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и постановлением Правительства Российской Федерации от 17.02.2007 N 98 "Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля" ___________________________________________________________________________ (наименование организации (Ф.И.О. физического лица, индивидуального предпринимателя); ИНН) необходимо в течение _________ рабочих дней < 1 > со дня получения настоящего запроса представить в ________________________________, расположенную (наименование налогового органа) по адресу: ________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (адрес налогового органа) надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации): ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Запрашиваемые документы (сведения и информацию) необходимо представить сопроводительным письмом в виде копий, заверенных должностным лицом общества, имеющим право первой подписи общества и печатью общества. Все документы должны быть действительными на день представления. Документы, исполненные полностью или в какой-либо их части на иностранном языке, представляются в виде надлежащим образом заверенных переводов на русский язык. Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, либо воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля, органа муниципального контроля, органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок, в том числе повлекшие невозможность проведения или завершения проверки, влекут привлечение виновных должностных и юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной статьями 19.4.1 и 19.7 КоАП РФ. ____________________________________________ (должность, классный чин начальника ____________________________________________ _____________ ____________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.) Запрос о представлении документов получил: (при направлении по почте, не заполняется) ___________________________________________________________________________ (должность и Ф.И.О. руководителя организации (законного представителя юридического лица), Ф.И.О. ___________________________________________________________________________ физического лица, индивидуального предпринимателя) _____________ __________ (подпись) (дата)< 1 > Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса (п. 3 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Приложение N 4
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1123303
Бланк налогового органа __________________________________ наименование уполномоченного банка __________________________________ (ИНН, КПП, БИК), __________________________________ адрес места нахождения __________________________________ ЗАПРОС о представлении документов и информации В соответствии с частями 1 и 13 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", в связи с проводимой проверкой соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования ___________________________________________________________________________ (наименование организации (Ф.И.О. физического лица, индивидуального предпринимателя)) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ --------------------------------------------------------------------------- просим в течение ____ рабочих дней < 1 > со дня получения настоящего запроса представить в ____________________________________________________________, (наименование налогового органа) расположенную по адресу: __________________________________________________ ___________________________________________________________________________ (адрес налогового органа) надлежащим образом заверенные копии следующих документов (сведений, информации) < 2 > : ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ Согласно части 1 статьи 23 Закона N 173-ФЗ документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, необходимо представить в уполномоченный орган валютного контроля в течение семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса о представлении документов и информации, связанных с проведением валютных операций. Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, либо воспрепятствование законной деятельности должностного лица органа государственного контроля (надзора), органа государственного финансового контроля, органа муниципального контроля, органа муниципального финансового контроля по проведению проверок или уклонение от таких проверок, в том числе повлекшие невозможность проведения или завершения проверки, влекут привлечение виновных должностных и юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной статьями 19.4.1 и 19.7 КоАП РФ. ____________________________________________ (должность, классный чин начальника ____________________________________________ _____________ ___________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.) М.П.< 1 > Срок исполнения запроса налогового органа не может составлять менее семи рабочих дней со дня, следующего за днем получения запроса (ч. 14 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
< 2 > Запрос налогового органа о представлении копий документов должен включать информацию о содержании предполагаемого нарушения актов валютного законодательства Российской Федерации или актов органов валютного регулирования с указанием соответствующего нормативного правового акта и известных налоговому органу сведений, достаточных для идентификации конкретной валютной операции (предполагаемого нарушения) (ч. 14 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Приложение N 5
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148014
РЕШЕНИЕ N ____ о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства _______________________ "__" __________ 20__ г. (место составления) (дата) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, ___________________________________________________________________________ классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность должностного лица - ___________________________________________________________________________ руководителя проверки) от ____ о приостановлении срока проведения ____________ проверки соблюдения (дата) (вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) ___________________________________________________________________________ организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при ___________________________________________________________________________ наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) УСТАНОВИЛ: На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, фамилия инициалы) от _________ N ___ проводится _________________________ проверка соблюдения (указывается вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) ___________________________________________________________________________ организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ___________________________________________________________________________ ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) Проверка начата "__" __________ 20__. В ходе проверки возникла необходимость приостановления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины приостановления срока проведения проверки) По результатам рассмотрения указанного ходатайства РЕШИЛ: Приостановить срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации ___________________________________________________________________________ или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, ___________________________________________________________________________ имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), КПП ___________________________________________________________________________ (указывается для организаций)) до "__" __________ 20__ г. включительно. < * > Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) ______________________________________________ _____________ __________ (подпись) (Ф.И.О.) Копия решения направлена: "__" __________ 20__ г. (исх. N _______) по адресу ________________________________________________________________. Копия решения вручена: "__" ________ 20__ г. _________ ____________________ (подпись) (фамилия и инициалы)< * > Общий срок приостановления проведения проверки не может превышать сто тридцать рабочих дней. В случае если проверка была приостановлена для получения информации от иностранных государственных органов и в течение общего срока приостановления проверки налоговый орган не получил запрашиваемые документы и (или) информацию, срок приостановления указанной проверки может быть увеличен еще на шестьдесят рабочих дней.
Приложение N 6
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148015
РЕШЕНИЕ N ___ о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства ______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, ___________________________________________________________________________ классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ___________________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность должностного лица - ___________________________________________________________________________ руководителя проверки) от ________ о продлении срока проведения ______________ проверки соблюдения (дата) (вид проверки) валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) ___________________________________________________________________________ организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при ___________________________________________________________________________ наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) УСТАНОВИЛ: На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, фамилия инициалы) от __________ N _________ проводится __________________ проверка соблюдения (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование ___________________________________________________________________________ организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций) Проверка начата "__" ______ 20__. Срок окончания проверки "__" ______ 20__. В ходе проверки возникла необходимость продления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины продления срока проведения проверки) По результатам рассмотрения указанного ходатайства РЕШИЛ: Продлить срок проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ___________________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации полное или ___________________________________________________________________________ сокращенное наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала ___________________________________________________________________________ (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, ___________________________________________________________________________ физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) на _____ рабочих дней до "__" _____________ 20__ г. включительно. < * > Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) ______________________________________________ ____________ ___________ (подпись) (Ф.И.О.) Копия решения направлена: "__" ____________ 20__ г. (исх. N ______________) по адресу ________________________________________________________________. Копия решения вручена: "__" ________ 20__ г. _________ ____________________ (подпись) (фамилия и инициалы)< * > Срок проведения проверки может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.
Приложение N 7
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148016
СПРАВКА о проведенной проверке соблюдения валютного законодательства _______________________________ _________________________ (место составления) (дата) Проверяющими __________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины лиц, ___________________________________________________________________________ проводивших проверку, с указанием руководителя проверки (если проверка осуществляется проверочной ___________________________________________________________________________ комиссией), наименование налогового органа) на основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ____________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, Ф.И.О.) от _______ N ____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации ___________________________________________________________________________ или полное и сокращенное наименования организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства)) Вопросы, исследованные в ходе проверки: ___________________________________ (перечень проверяемых вопросов) Период проверки с "__" ________ 20__ по "__" ________ 20__. Проверка начата "__" ________ 20__. Проверка окончена "__" ________ 20__. Проверка приостанавливалась с "__" _______ 20__ по "__" ________ 20__. Проверка продлялась с "__" _______ 20__ по "__" _______ 20__. 1. Общие положения 1.1. Место проведения проверки ____________________________________________ ___________________________________________________________________________ 1.2. Должностными лицами (руководитель, главный бухгалтер, либо лица, исполняющие их обязанности) организации в проверяемом периоде являлись: ______________________________ _________________________, (наименование должности) (Ф.И.О.) ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.) 1.3. Должностным лицом, ответственным за соблюдение требований валютного законодательства, в проверяемом периоде являлся: < * > ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.) 1.4. Место нахождения исполнительного органа юридического лица, место постоянного жительства физического лица ___________________________________ 1.5. Место осуществления деятельности _____________________________________ (в случае осуществления организацией ___________________________________________________________________________ (индивидуальным предпринимателем) деятельности не по месту государственной регистрации) 1.6. Банковские реквизиты _________________________________________________ (наименование банка (филиала), номера счетов, ___________________________________________________________________________ через которые осуществлялись валютные операции в проверяемом периоде, корсчет, БИК) 1.7. В ходе настоящей проверки направлены следующие запросы: ______________ ___________________________________________________________________________ (дата, номер направленного запроса и полученного ответа) 1.8. Перечень проверенных договоров (контрактов) и (или) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации: ___________________________________________________________________________ (дата и номер договора (контракта), наличие или отсутствие дополнительного соглашения ___________________________________________________________________________ к договору (контракту); номер и дата открытия счета (вклада), наименование банка и иной организации ___________________________________________________________________________ финансового рынка, в котором открыт счет (вклад)) 2. Проверкой установлено: ___________________________________________________________________________ (систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений ___________________________________________________________________________ валютного законодательства, выявленных в процессе проверки, и связанных с ними обстоятельств, имеющих ___________________________________________________________________________ значение для правильной квалификации нарушений валютного законодательства со ссылками на нормы ___________________________________________________________________________ (пункты, части, статьи) нарушенных нормативных правовых актов. При отсутствии нарушений валютного ___________________________________________________________________________ законодательства делается соответствующая запись.) 3. Выводы и предложения по результатам проверки: 3.1. В ходе проверки выявлено: ___________________________________________________________________________ (обобщенная информация о результатах проверки, включающая выявленные нарушениях валютного ___________________________________________________________________________ законодательства с указанием их квалификации (при их наличии) или об отсутствии таковых) 3.2. Процессуальные документы, составленные в период проверки. ___________________________________________________________________________ (информация о составленных в ходе проверки процессуальных документах ___________________________________________________________________________ (если в период проведения проверки было возбуждено дело об административном правонарушении)). 3.3. По результатам проверки предлагается: ___________________________________________________________________________ (предложения проверяющих о возбуждении дел(а) об административном правонарушении по фактам ___________________________________________________________________________ выявленных нарушений и (или) вынесения предписания об устранении выявленных нарушений валютного ___________________________________________________________________________ законодательства) Подписи должностных лиц налогового органа: ______________ _____________ (должность, классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)< * > Заполняется при наличии приказа о возложении соответствующих обязанностей на конкретное должностное лицо.
Приложение N 8
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148012
АКТ N ___ проверки соблюдения валютного законодательства _______________________________ _________________________ (место составления) (дата) Проверяющими __________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины лиц, ___________________________________________________________________________ проводивших проверку, с указанием руководителя проверки (если проверка осуществляется проверочной ___________________________________________________________________________ комиссией), наименование налогового органа) на основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ____________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, Ф.И.О.) от _______ N ____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации ___________________________________________________________________________ или полное и сокращенное наименования организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства)) Вопросы, исследованные в ходе проверки: ___________________________________ (перечень проверяемых вопросов) Проверяемый период с "__" ________ 20__ по "__" ________ 20__. Проверка начата "__" ________ 20__. Проверка окончена "__" ________ 20__. Проверка приостанавливалась с "__" _______ 20__ по "__" ________ 20__. Проверка продлялась с "__" _______ 20__ по "__" _______ 20__. 1. Общие положения 1.1. Место проведения проверки ____________________________________________ ___________________________________________________________________________ 1.2. Должностными лицами (руководитель, главный бухгалтер, либо лица, исполняющие их обязанности) организации в проверяемом периоде являлись: ______________________________ _________________________, (наименование должности) (Ф.И.О.) ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.) 1.3. Должностным лицом, ответственным за соблюдение требований валютного законодательства, в проверяемом периоде являлся: < * > ______________________________ _________________________. (наименование должности) (Ф.И.О.) 1.4. Место нахождения исполнительного органа юридического лица, место постоянного жительства физического лица ___________________________________ 1.5. Место осуществления деятельности _____________________________________ (в случае осуществления организацией ___________________________________________________________________________ (индивидуальным предпринимателем) деятельности не по месту государственной регистрации) 1.6. Банковские реквизиты _________________________________________________ (наименование банка (филиала), номера счетов, ___________________________________________________________________________ через которые осуществлялись валютные операции в проверяемом периоде, корсчет, БИК) 1.7. В ходе настоящей проверки направлены следующие запросы: ______________ ___________________________________________________________________________ (дата, номер направленного запроса и полученного ответа) 1.8. Перечень проверенных договоров (контрактов) и (или) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации: ___________________________________________________________________________ (дата и номер договора (контракта), наличие или отсутствие дополнительного соглашения ___________________________________________________________________________ к договору (контракту); номер и дата открытия счета (вклада), наименование банка и иной организации ___________________________________________________________________________ финансового рынка, в котором открыт счет (вклад)) 2. Проверкой установлено: ___________________________________________________________________________ (систематизированное изложение документально подтвержденных фактов нарушений ___________________________________________________________________________ валютного законодательства, выявленных в процессе проверки, и связанных с ними обстоятельств, имеющих ___________________________________________________________________________ значение для правильной квалификации нарушений валютного законодательства со ссылками на нормы ___________________________________________________________________________ (пункты, части, статьи) нарушенных нормативных правовых актов. При отсутствии нарушений валютного ___________________________________________________________________________ законодательства делается соответствующая запись.) 3. Выводы по результатам проверки: 3.1. В ходе проверки выявлено: ___________________________________________________________________________ (обобщенная информация о результатах проверки, включающая выявленные нарушениях валютного ___________________________________________________________________________ законодательства с указанием их квалификации (при их наличии) или об отсутствии таковых) 3.2. Процессуальные документы, составленные в период проверки. ___________________________________________________________________________ (информация о составленных в ходе проверки процессуальных документах (если в период проведения проверки ___________________________________________________________________________ было возбуждено дело об административном правонарушении)). 3.3. По результатам проверки предлагается: ___________________________________________________________________________ (приводятся предложения проверяющих о возбуждении дел(а) об административном правонарушении ___________________________________________________________________________ по фактам выявленных нарушений и (или) вынесения предписания об устранении выявленных нарушений ___________________________________________________________________________ валютного законодательства) Подписи должностных лиц налогового органа: __________________________________________ ______________ _____________ (должность, классный чин) (подпись) (Ф.И.О.)< * > Заполняется при наличии приказа о возложении соответствующих обязанностей на конкретное должностное лицо.
Приложение N 9
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125036
ПРЕДПИСАНИЕ N _____ об устранении выявленных нарушений валютного законодательства "__" __________ 20__ г. _________________ (место вынесения) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, классный чин, Ф.И.О.) ___________________________________________________________________________ изучив материалы проверки соблюдения ______________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименования организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала (представительства) ___________________________________________________________________________ организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН ___________________________________________________________________________ (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) валютного законодательства, УСТАНОВИЛ: На основании поручения руководителя (заместителя руководителя) ________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, Ф.И.О.) от ______ N _____ проведена _________________ проверка соблюдения валютного (вид проверки) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования организации ___________________________________________________________________________ или полное и сокращенное наименования организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица) По результатам проверки составлен акт проверки от _________ N _________ (дата) (номер) В ходе проверки выявлены нарушения, выразившиеся в ____________________ (описание нарушения ___________________________________________________________________________ с указанием нарушенных субъектом проверки требований валютного законодательства) На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 2 статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", ПРЕДПИСЫВАЮ: 1. ____________________________________________________________________ (наименование должности, Ф.И.О. законного представителя организации; наименование организации ___________________________________________________________________________ или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, ___________________________________________________________________________ имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН при наличии); ___________________________________________________________________________ (КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) устранить допущенное нарушение валютного законодательства, а именно ____ ___________________________________________________________________________ (требование о принятии субъектом проверки мер по устранению допущенных нарушений валютного законодательства) 2. Представить в ______________________________________________________ (наименование налогового органа) документы, подтверждающие устранение нарушений валютного законодательства не позднее ____ рабочих дней < * > со дня получения настоящего предписания (в случае обжалования настоящего предписания со дня вступления в силу соответствующего судебного постановления). На основании письменного ходатайства объекта проверки (его уполномоченного представителя) установленный в настоящем предписании срок может быть продлен должностным лицом, вынесшим настоящее предписание. За невыполнение в установленный срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства частью 1 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) ______________________________________________ ____________ ___________ (подпись) (Ф.И.О.) Второй экземпляр представления направлен письмом от _________ N ___________ (дата) (номер) Второй экземпляр представления вручен: _____________ ____________ ______________________ _________________________ (дата) (подпись) (фамилия и инициалы) (N и дата доверенности)< * > Срок для устранения нарушения и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих устранение нарушения валютного законодательства, не может составлять менее десяти рабочих дней и более тридцати рабочих дней.
Приложение N 10
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125163
Бланк налогового органа наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя Информационное письмо с разъяснением права на ознакомление с актом проверки соблюдения валютного законодательства ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) на основании ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) проведена __________________________________________________ проверка (указывается вид проверки) соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________ (сведения о субъекте ___________________________________________________________________________ проверки: полное и сокращенное наименования организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала ___________________________________________________________________________ (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, ___________________________________________________________________________ физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения ___________________________________________________________________________ (для физического лица - место жительства) Согласно п. 1 ч. 1 статьи 24 Закона N 173-ФЗ резиденты имеют право знакомиться с актами проверок, проведенных органом валютного контроля. В соответствии с п. 63 Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам), утвержденного приказом ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@, копия акта проверки может быть получена в случае письменного обращения в ________________________________. (наименование налогового органа) ____________________________________________ (должность, классный чин начальника ____________________________________________ __________ _________________ (заместителя начальника) налогового органа)) (подпись) (Ф.И.О.)Приложение N 11
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148017
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия) ХОДАТАЙСТВО о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование ___________________________________________________________________________ организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) возникла необходимость в продлении срока проведения проверки в связи с ___________________________________________________________________________ (указываются основания для продления срока проведения проверки) Учитывая изложенное, прошу продлить срок проведения проверки в отношении ___________________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) ___________________________________________________________________________ индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций) на _____ рабочих дней до "__" _____________ 20__ г. включительно. < * > __________________________________ (должность должностного лица) __________________________________ _________________ _________________ (подпись) (Ф.И.О.) _________________ (дата)< * > Срок проведения проверки может быть продлен не более чем на шестьдесят рабочих дней.
Приложение N 12
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148018
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия) ХОДАТАЙСТВО о приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование ___________________________________________________________________________ организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) возникла необходимость в приостановлении срока проведения проверки в связи с ___________________________________________________________________________ (указываются основания для приостановления срока проведения проверки) Учитывая изложенное, прошу приостановить срок проведения проверки в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации или полное и ___________________________________________________________________________ сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, ___________________________________________________________________________ отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций) до "__" __________ 20__ г. включительно. < * > __________________________________ (должность должностного лица) __________________________________ _________________ _________________ (подпись) (Ф.И.О.) _________________ (дата)< * > Общий срок приостановления проведения проверки не может превышать сто тридцать рабочих дней. В случае если проверка была приостановлена для получения информации от иностранных государственных органов и в течение общего срока приостановления проверки налоговый орган не получил запрашиваемые документы и (или) информацию, срок приостановления указанной проверки может быть увеличен еще на шестьдесят рабочих дней.
Приложение N 13
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
_______________________________ Ф.И.О. физического лица, ИНН, _______________________________ адрес места жительства _______________________________ физического лица Форма по КНД 1125120 Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств физического лица - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, код) в соответствии с пунктом 11 Правил представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12.12.2015 N 1365 "О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (далее - Правила), уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации| N |
< 1 > Срок представления исправленного (уточненного) отчета не может составлять менее 7 рабочих дней.
Приложение N 14
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
_______________________________________ наименование организации, _______________________________________ Ф.И.О. индивидуального предпринимателя, _______________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес _______________________________________ места жительства индивидуального предпринимателя Форма по КНД 1125307 Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета о движении средств юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих документов ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, код) в соответствии с пунктом 10 Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (далее - Правила), уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации| N |
< 1 > Срок представления исправленного (уточненного) отчета - 10 рабочих дней.
Приложение N 15
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148040
Начальнику (заместителю начальника) ___________________________________ (наименование налогового органа) ___________________________________ (инициалы, фамилия) ХОДАТАЙСТВО о замене должностного лица, проводящего проверку соблюдения валютного законодательства (изменении состава проверочной комиссии) При проведении проверки соблюдения валютного законодательства в отношении _________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование ___________________________________________________________________________ организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала ___________________________________________________________________________ (представительства) организации; фамилия, имя, отчество при наличии) ___________________________________________________________________________ индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) возникла необходимость замены должностного лица, проводящего проверку/ изменения состава проверочной комиссии в связи с __________________________ (указываются объективные ___________________________________________________________________________ причины для замены должностного лица, проводящего проверку (изменения состава проверочной комиссии)) Учитывая изложенное, прошу ____________________________________________ (указывается предложение о замене ___________________________________________________________________________ должностного лица, проводящего проверку (изменении состава проверочной ___________________________________________________________________________ комиссии)) с указанием ФИО конкретных должностных лиц и их должности) __________________________________ (должность должностного лица) __________________________________ _________________ _________________ (подпись) (Ф.И.О.) _________________ (дата)Приложение N 16
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148043
РЕШЕНИЕ N ___ о замене должностного лица, проводящего проверку соблюдения валютного законодательства (изменении состава проверочной комиссии) ______________________ "__" ___________ 20__ г. (место составления) (дата) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, ___________________________________________________________________________ классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность ___________________________________________________________________________ лица, обратившегося с ходатайством о замене должностного лица, проводящего проверку (изменении состава проверочной комиссии) от ____________ о замене должностного лица, проводящего проверку соблюдения (дата) валютного законодательства (изменении состава проверочной комиссии), УСТАНОВИЛ: На основании поручения начальника (заместителя начальника) ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, фамилия инициалы) от ___________ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное наименование организации или полное ___________________________________________________________________________ и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество ___________________________________________________________________________ (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) В ходе проведения проверки возникла необходимость замены должностного лица, проводящего проверку (изменения состава проверочной комиссии) в связи с ___________________________________________________________________________ (указываются причины необходимости замены должностного лица, проводящего проверку ___________________________________________________________________________ (изменения состава проверочной комиссии) По результатам рассмотрения указанного ходатайства, РЕШИЛ: Осуществить замену должностного лица, проводящего проверку соблюдения валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное ___________________________________________________________________________ или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), ___________________________________________________________________________ КПП (указывается для организаций)) на ________________________________________________________________________ (фамилии, имена, отчества (при наличии) должности, классные чины должностных лиц, с указанием руководителя проверки (если проверка осуществляется проверочной комиссией)) Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) ______________________________________________ _________ ____________ (подпись) (Ф.И.О.) ____________ (дата)Приложение N 17
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148041
РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства ______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, ___________________________________________________________________________ классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность ___________________________________________________________________________ должностного лица - руководителя проверки) от _____________ о продлении срока проведения проверки соблюдения валютного (дата) законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или ___________________________________________________________________________ сокращенное наименование организации или полное и сокращенное наименование ___________________________________________________________________________ организации и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, ___________________________________________________________________________ отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) УСТАНОВИЛ: На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________ ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, фамилия инициалы) от ______ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации ___________________________________________________________________________ и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при ___________________________________________________________________________ наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) Проверка начата "__" _____ 20___. Срок окончания проверки "__" ____ 20__ г. В ходе проверки возникла необходимость продления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины необходимости продления срока проведения проверки) По результатам рассмотрения указанного ходатайства РЕШИЛ: Отказать в продлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ______________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или ___________________________________________________________________________ сокращенное наименование организации или полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации ___________________________________________________________________________ и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) в связи с _________________________________________________________________ (указываются основания принятия решения об отказе в продлении срока проведения проверки) Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) __________________________________ _________________ _________________ (подпись) (Ф.И.О.)Приложение N 18
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1148042
РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства ______________________ "__" ______________ 20__ г. (место составления) (дата) Начальник (заместитель начальника) ____________________________________ (наименование налогового органа, ___________________________________________________________________________ классный чин, фамилия, имя, отчество (при наличии), должностного лица) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при наличии), должность ___________________________________________________________________________ должностного лица - руководителя проверки) от _________________ о приостановлении срока проведения проверки соблюдения (дата) валютного законодательства в отношении ___________________________________ (сведения о субъекте проверки: ___________________________________________________________________________ полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) УСТАНОВИЛ: На основании поручения начальника (заместителя начальника) ____________ __________________________________________________________________________ (наименование налогового органа, фамилия инициалы) от ______ N _____ проводится проверка соблюдения валютного законодательства в отношении _______________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное или сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации или полное и сокращенное наименование организации ___________________________________________________________________________ и филиала (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при ___________________________________________________________________________ наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) Проверка начата "__" __________ 20__. В ходе проверки возникла необходимость приостановления срока проведения проверки в связи с ________________________________________________________ (указываются причины приостановления срока проведения проверки) По результатам рассмотрения указанного ходатайства РЕШИЛ: Отказать в приостановлении срока проведения проверки соблюдения валютного законодательства в отношении ____________________________________ (сведения о субъекте проверки: ___________________________________________________________________________ полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии); индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии), КПП (указывается для организаций)) в связи с _________________________________________________________________ (указываются основания принятия решения об отказе в приостановлении срока проведения проверки) Начальник (заместитель начальника): ______________________________________________ (наименование налогового органа, классный чин) __________________________________ _________________ _________________ (подпись) (Ф.И.О.)Приложение N 19
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125321
Бланк налогового органа наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) на основании п. 1 ч. 1 статьи 24 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) направляет копию акта проверки соблюдения валютного законодательства от ___________________________________, проведенной в отношении ___________________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: полное и сокращенное наименования ___________________________________________________________________________ организации или полное и сокращенное наименования организации и филиала ___________________________________________________________________________ (представительства) организации; фамилия, имя, отчество (при наличии) ___________________________________________________________________________ индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) ________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.) начальника) налогового органа))Приложение N 20
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125322
Бланк налогового органа наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя РЕШЕНИЕ N ___ о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (сведения о лице, представившем ходатайство: полное ___________________________________________________________________________ и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания от _________, вынесенного в отношении (дата) ___________________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: ___________________________________________________________________________ полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) сообщает о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение вышеуказанного предписания до "__" __________ 20__ г. включительно. ________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.) начальника) налогового органа))Приложение N 21
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125320
Бланк налогового органа наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя РЕШЕНИЕ N ___ об отказе в продлении срока для устранения нарушения (исполнения предписания) ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев ходатайство ____________________________________________________ (сведения о лице, представившем ходатайство: полное ___________________________________________________________________________ и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) о продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение предписания от _________, вынесенного в отношении (дата) ___________________________________________________________________________ (сведения о субъекте проверки: ___________________________________________________________________________ полное или сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии) КПП (указывается для организаций) сообщает об отказе в продлении срока для устранения нарушений валютного законодательства и представления в налоговый орган документов и (или) информации, подтверждающих исполнение вышеуказанного предписания в связи с ___________________________________________________________________________ (указываются причины отказа в удовлетворении ходатайства ________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.) начальника) налогового органа))Приложение N 22
к письму ФНС России
от __________ 20__ г. N ____
(рекомендуемая форма)
Форма по КНД 1125316
Бланк налогового органа наименование организации, __________________________________ Ф.И.О. физического лица, __________________________________ индивидуального предпринимателя, __________________________________ ИНН/КПП, юридический адрес, адрес __________________________________ места жительства физического лица/ индивидуального предпринимателя РЕШЕНИЕ N ___ о продлении/об отказе в продлении срока представления документов и информации по запросу ___________________________________________________________________________ (наименование налогового органа) рассмотрев заявление ______________________________________________________ (сведения о лице, представившем заявление: полное ___________________________________________________________________________ и сокращенное наименование организации или полное и сокращенное ___________________________________________________________________________ наименование организации и филиала (представительства) организации; ___________________________________________________________________________ фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, физического лица; ИНН (при наличии); КПП (указывается для организаций); место нахождения (для физического лица - место жительства) о продлении срока представления документов и информации от ________________ (дата заявления) N ____________________, сообщает (о продлении/об отказе в продлении) срока (номер заявления) представления документов по запросу _______________________________________ (наименование налогового органа) от __________________ N _____________________ (до "__" ____________ 20__ г. (дата запроса) (номер запроса) включительно < * > /в связи с _______________________________________________) (указываются причины отказа в продлении срока) ________________________________________________ __________ _____________ (должность, классный чин начальника (заместителя (подпись) (Ф.И.О.) начальника) налогового органа))< * > Срок представления документов и информации может быть продлен один раз не более чем на 7 рабочих дней.