МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 14 апреля 2021 г. N БС-4-11/5086@
Федеральная налоговая служба в целях проведения тестирования разработанного программного обеспечения, автоматизирующего технологический процесс 103.06.06.00.0170 "Предоставление вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке" (2 очередь) (далее - ТП 103.06.06.00.0170), в части приема и обработки поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, направляет План мероприятий по проведению опытной эксплуатации прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего ТП 103.06.06.00.0170 (далее - План), а также Сценарий функционального тестирования программного обеспечения, реализующего автоматизацию ТП 103.06.06.00.0170 (далее - Сценарий).
Управлению ФНС России по Нижегородской области, Управлению ФНС России по Новосибирской области, Управлению ФНС России по Ростовской области обеспечить проверку функционала в полном объеме согласно мероприятиям, указанным в прилагаемом Сценарии, и выполнение пунктов Плана.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
С.Л.БОНДАРЧУК
Приложение N 1
к письму ФНС России
от 14 апреля 2021 г. N БС-4-11/5086@
ПЛАН
МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ОПЫТНОЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ
ПРИКЛАДНОГО ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ АИС "НАЛОГ-3",
РЕАЛИЗУЮЩЕГО ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ПРОЦЕСС 103.06.06.00.0170
"ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ"
| N п/п | Мероприятие | Ответственный исполнитель | Срок исполнения |
| 1. | Проверка на КОЭ АИС "Налог-3" работоспособности ПО (в том числе производительности) в соответствии со сценарием ОЭ, размещение на сайте технической поддержки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России заявок по выявленным ошибкам | Участники ОЭ | С даты направления настоящего письма ФНС России |
| 2. | Направление промежуточных отчетов о проведении ОЭ с перечнем замечаний и предложений к работе ПО и перечнем обращений, созданных на сайте технической поддержки ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России, в адрес УНДФЛиАСВ и в копии в УКК, УРЗ, УИТ, УМНО и Исполнителю ГК | Участники ОЭ | Не позднее 21.04.2021 Не позднее 05.05.2021 |
| 3. | Анализ и устранение критичных замечаний, выявленных в ходе ОЭ и отраженных в промежуточных отчетах о проведении ОЭ, установка на КОЭ доработанного ПО | Исполнитель ГК | 3 рабочих дня с даты исполнения пункта 3 настоящего Плана |
| 4. | Направление Акта о завершении ОЭ с перечнем всех выявленных в ходе ОЭ замечаний к ПО в УНДФЛиАСВ, УИТ и исполнителю ГК | Участники ОЭ | Не позднее 18.05.2021 |
| 5. | Обобщение, анализ и согласование результатов ОЭ на основе Актов о завершении ОЭ. Подготовка и доведение до Исполнителя ГК и УИТ перечня критичных замечаний, подлежащих устранению в рамках ОЭ, перечня отранжированных замечаний-ограничений и предложений по доработке ПО (копия в УМНО) | УНДФЛиАСВ | 2 рабочих дня с даты исполнения пункта 4 настоящего Плана |
| 6. | Устранение замечаний, выявленных в ходе ОЭ, установка на КОЭ АИС "Налог-3" доработанного ПО и направление в УНДФЛиАСВ и УИТ отчета о выполненных доработках ПО в рамках ОЭ с заключением об устранении всех критичных замечаний, подлежащих устранению в рамках ОЭ | Исполнитель ГК | 3 рабочих дня с даты исполнения пункта 5 настоящего Плана |
| 7. | Проверка устранения критичных замечаний и представление в УНДФЛиАСВ и УИТ (копия в УМНО) заключения об устранении всех критичных замечаний | Участники ОЭ | 3 рабочих дня с даты исполнения пункта 17 настоящего Плана |
Принятые сокращения:
АИС "Налог-3" - Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506;
ГК - государственный контракт на развитие прикладного программного обеспечения АИС ФНС России (АИС "Налог-3");
ОЭ - опытная эксплуатация;
ПО - прикладное программное обеспечение, реализующее технологический процесс 103.06.06.00.0170 "Предоставление вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке";
УИТ - Управление информационных технологий;
УМНО - Управление модернизации налоговых органов;
УНДФЛиАСВ - Управление налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов;
УРЗ - Управление по работе с задолженностью;
УКК - Управление камерального контроля;
УФНС - Управление Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации;
ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России - Федеральное казенное учреждение "Налог-Сервис" Федеральной налоговой службы (г. Москва);
ФНС России - Федеральная налоговая служба;
Участники ОЭ - УФНС России по Нижегородской области, УФНС России по Ростовской области, УФНС России по Новосибирской области.
Приложение N 2
к письму ФНС России
от 14 апреля 2021 г. N БС-4-11/5086@
СЦЕНАРИЙ ФУНКЦИОНАЛЬНОГО ТЕСТИРОВАНИЯ
ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ, РЕАЛИЗУЮЩЕГО
АВТОМАТИЗАЦИЮ ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО ПРОЦЕССА 103.06.06.00.0170
"ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
В УПРОЩЕННОМ ПОРЯДКЕ", В ЧАСТИ ПРИЕМА И ОБРАБОТКИ ПОСТУПИВШИХ
ОТ БАНКОВ СВЕДЕНИЙ О СОВЕРШЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ СДЕЛКАХ,
НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННЫХ НАЛОГОВЫХ
ВЫЧЕТОВ, ПРЕДУСМОТРЕННЫХ ПОДПУНКТАМИ 3 И 4 ПУНКТА 1
СТАТЬИ 220 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ТИП "ИМУЩНВ")
Список сокращений
| Термин, сокращение | Обозначение |
| АИС "Налог-3" | Единая информационная система ФНС России, обеспечивающая автоматизацию деятельности ФНС России по всем выполняемым функциям, определяемым Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 |
| АП | Автоматический процесс |
| ГОСТ | Государственный стандарт |
| ЕКП | Единое клиентское приложение АИС "Налог-3" |
| ИФНС | Инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции ФНС России межрайонного уровня |
| ПМИ | Программа и методика испытаний |
| ПО | Программное обеспечение |
| ПП Вычеты ФЛ | Прикладная подсистема, автоматизирующая упрощенную процедуру получения налоговых вычетов налогоплательщиками |
| ТП | Технологический процесс |
| ТСД | Транзакционный сегмент данных АИС "Налог-3" |
| УФНС | Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации |
| ФНС России | Федеральная налоговая служба |
| ЦСУД | Централизованная система управления доступом |
1. Объект испытаний
Объектом испытаний является прикладное программное обеспечение АИС "Налог-3", реализующее автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), и его использование в АИС "Налог-3", в части приема и обработки поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (тип "ИмущНВ").
2. Цель испытаний
Целью испытаний является проверка работоспособности прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующее автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), в части приема и обработки поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (тип "ИмущНВ").
3. Перечень регламентирующих документов
- глава 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (с изменениями и дополнениями);
- проект федерального закона N 1075007-7 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации";
- Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-6/135@ "Об утверждении Положения об организации выполнения работ по развитию (модернизации) и оказания услуг по сопровождению автоматизированной информационной системы Федеральной налоговой службы (АИС "Налог-3");
- ГОСТ 34.603-92 Государственный стандарт Союза ССР. Информационная технология. Виды испытаний автоматизированных систем (утвержден постановлением Госстандарта СССР от 17.02.1992 N 161);
- РД 50-34.698-90. Методические указания. Информационная технология. Комплекс стандартов и руководящих документов на автоматизированные системы. Автоматизированные системы. Требования к содержанию документов.
- Программа и методика испытаний.
4. Сроки тестирования
Сроки проведения ОЭ функционала по приему и обработке поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливаются Планом мероприятий по проведению опытной эксплуатации прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего ТП 103.06.06.00.0170, доведенным до участников ОЭ письмом ФНС России.
5. Участники тестирования
Участниками тестирования являются: УФНС, ИФНС, АО "ГНИВЦ".
6. Объемы тестирования
В ходе испытаний программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), а также отображения сведений в режиме ЕКП АИС "Налог-3" по администрированию упрощенной процедуры получения налоговых вычетов, проводится оценка комплектности и качества документации полноты и качества реализации функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь) в части приема и обработки поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (тип "ИмущНВ").
7. Отчетность
По результатам проведения испытаний программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), а также отображения сведений в режиме ЕКП АИС "Налог-3" по администрированию упрощенной процедуры получения налоговых вычетов, оформляется Протокол работы подкомиссии, в который выносится решение подкомиссии по результатам приемки выполненных работ.
Работа считается рекомендованной к принятию в эксплуатацию при положительной оценке комиссией результатов испытаний программного обеспечения, согласно Описания постановки задачи на разработку прикладного программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь).
8. Наличие ограничений в условиях проведения испытаний
Функциональные ограничения в отношении программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), а также отображения сведений в режиме ЕКП АИС "Налог-3" по администрированию упрощенной процедуры получения налоговых вычетов, отсутствуют.
9. Последовательность проведения испытаний
Перечень этапов испытаний и проверок представлен в Таблице 1.
Таблица 1
ПЕРЕЧЕНЬ
ЭТАПОВ ИСПЫТАНИЙ И ПРОВЕРОК ФУНКЦИЙ НАЛОГОВОГО
АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
| N п/п | Название проверки |
| 1. | Проверка комплектности и качества документации |
| 2. | Испытание функциональности программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по приему и обработке поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (тип "ИмущНВ") |
| 3. | Испытание функциональности программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по камеральной проверке заявления о получении налогового вычета в упрощенном порядке, в части предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации |
| 4. | Испытание функциональности программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по формированию решения о возврате/зачете по заявлению о получении налогового вычета в упрощенном порядке, в части предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации |
В случае возникновения неполадок или ошибок при проведении испытаний Исполнителю предоставляется время для выяснения и устранения причин в пределах сроков, предусмотренных для испытаний. Если выявленная причина сбоя или ошибки приводит к невозможности дальнейшего проведения испытаний или определенных этапов программы испытаний, испытания прекращаются и переносятся на установленный протоколом срок. Составленный протокол также должен включать результаты проверок, которые были успешно пройдены.
10. Методика испытаний программного обеспечения,
реализующего автоматизацию функционала по внедрению
упрощенной процедуры получения налоговых вычетов
(2-я очередь)
10.1 Перечень ролей, используемых при испытании функционала по внедрению упрощенной процедуры получения налоговых вычетов (2-я очередь), представлен в таблице 2.
Таблица 2
ПЕРЕЧЕНЬ РОЛЕЙ
| Роль в ЦСУД | Типовой пользователь | Обязанности |
| Предоставление вычетов | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого относится работа по анализу и предоставлению налоговых вычетов в упрощенном порядке | - Анализ запросов/сообщений от банков - участников ИО; - Анализ результатов автоматической обработки запросов/сообщений от банков - участников ИО; Обработки интерактивных заданий на обработку запросов/сообщений от банков - участников ИО |
| Формирование отчетности | Сотрудник отдела ФНС/УФНС, к полномочиям которого относится работа по анализу отчетности о представлении вычетов в упрощенном порядке | Отображение аналитических отчетов по администрированию упрощенной процедуры получения налоговых вычетов в ЕКП АИС "Налог-3" |
| "КНП. Автовычеты-КНП заявлений" | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого относится работа по камеральной налоговой проверке заявлений на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке | Камеральная налоговая проверка заявлений на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке |
| "КНП. Автовычеты-КНП заявлений (просмотр)" | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого относится работа по камеральной налоговой проверке заявлений на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке | Камеральная налоговая проверка заявлений на получение налоговых вычетов в упрощенном порядке |
| Просмотр журналов работы НО по зачетам, возвратам | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого входят вопросы осуществления зачета/возврата налогов | Просмотр и интерактивная работа в режимах Налоговое администрирование/Урегулирование задолженности/Проведение зачетов/возвратов |
| Утверждающее лицо для решений по зачетам, возвратам | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого входят вопросы утверждения решений по зачетам/возвратам | ПЗ "Утверждение решений о зачете/возврате" (05.09.02 (04) "Формирование решений о зачете/возврате по заявлению НП" |
| Начальник отдела УЗ подписывающий решения о зачете (возврате) | Должностное лицо ИФНС, УФНС, к полномочиям которого входят вопросы утверждения решений по зачетам/возвратам | ПЗ "Подпись начальником отдела УЗ" (05.09.02 (04) "Зачет в счет возмещения ущерба, причиненного в результате преступлений)" |
| Руководитель ИФНС подписывающий решения о зачете (возврате) | Должностное лицо ИФНС, УФНС, к полномочиям которого входят вопросы подписания решений о зачете/возврате налогов | ПЗ "Подпись руководителем НО" (05.09.02(04) "Формирование решений о зачете/возврате по заявлению НП" |
| Формирование решений на зачет, возврат | Сотрудник отдела ИФНС, УФНС, к полномочиям которого входят вопросы осуществления зачета/возврата налогов | Формирование решений на зачет/возврат НДФЛ |
10.2 Проверка комплектности и качества документации представлена в таблице 3.
Таблица 3
ПРОВЕРКА КОМПЛЕКТНОСТИ И КАЧЕСТВА ДОКУМЕНТАЦИИ
| N шага | Описание шага | Ожидаемый результат |
| 1 | Проверка комплектности и качества документации | Представленная документация соответствует перечню, приведенному в п. 3.5 ПМИ. Документация выполнена в соответствии с нормативными документами, приведенными в п. 3.1 ПМИ |
10.3 Перечень этапов испытаний ПП "Вычеты ФЛ"
Перечень этапов испытаний программного обеспечения, реализующего автоматизацию функционала по приему и обработке поступивших от банков сведений о совершенных физическим лицом сделках, необходимых для предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (тип "ИмущНВ"), представлен в таблице 4.
Таблица 4
ПЕРЕЧЕНЬ
ЭТАПОВ ИСПЫТАНИЙ
| N п/п | Наименование испытуемого этапа |
| 1. | Проведение автоматизируемых проверок сообщений типа "ИмущНВ", полученных от кредитных организаций |
| 2. | Реализация автоматического процесса камерального расчета, подготовка предварительного решения о получении налогоплательщиком вычета либо о невозможности получения налогового вычета |
| 3. | Автоматическое формирование предзаполненного заявления на получение вычета передача в ЛК ФЛ |
| 4. | Информирование кредитных организаций о предварительно сформированном заявлении ФЛ на получение вычета по результатам автоматизируемых проверок, либо о невозможности получения налогового вычета |
| 5. | Прием и обработка акцептованного ФЛ заявления, проведение автоматизируемых проверок на предмет возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, выполнение камерального расчета по заявлению ФЛ |
Испытания функционала проводятся на тестовых примерах.
10.3.1 Сценарий тестирования этапа "Проведение автоматизируемых проверок сообщений типа "ИмущНВ" полученных от кредитных организаций"
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | Войти в ветку: Налоговое администрирование/Вычеты/Взаимодействие с участниками ИО/Сообщения ИмущНВ | Не должно занимать более 5 минут | Отображение всех сообщений ИмущНВ полученных от участников информационного обмена |
| 2. | Выбрать сообщение для анализа, вызвать режим "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" | Не должно занимать более 5 минут | Отображение формы "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" |
| 3. | По каждому сообщению проанализировать с помощью представленных в журнале "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" разделов, режима "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" и "Карточки НП" результаты автоматических проверок | Не должно занимать более 5 минут | Все сообщения автоматически контролируются по следующим критериям контроля: Общие проверки ФПД: - Сумма расходов на приобретение объекта по всем получателям ИмущНВ превышает стоимость объекта; - Блок "КН ЗУ, на котором расположен приобретенный жилой дом" обязателен для вида объекта "7 - жилой дом с ЗУ"; - Контроль на наличие в ФПД сообщения по клиенту покупателю/участнику долевого строительства/заемщика при наличии сообщения по клиенту супруг (супруга) покупателя/участника долевого строительства/супруг (супруга) заемщика; - Контроль на наличие в сообщении по клиенту 5 - родитель несовершеннолетнего ребенка (детей) - собственника (ов) объекта блока "Сведения о собственнике объекта - несовершеннолетнем ребенке"; Анализ результатов идентификации с ПОН ИЛ/ЦУН, проведение уточняющих мероприятий с ПП ЦУН; Проверка на отсутствие "Даты смерти"; Контроль на наличие открытого ЛК по рассматриваемому ФЛ; Контроль на наличие открытых БЛС по ФЛ; Анализ результатов авто идентификации объектов недвижимости с ПОН КС; Анализ результатов авто идентификации земельных участков, на которых расположен жилой дом с ПОН КС; Проверки по "Журналу регистрации предоставленных ИмущНВ": - Проверка на наличие в РПИНВ неиспользованных остатков на приобретение объекта/погашение процентов; - Контроль на наличие идентификации указанного в РПИНВ объекта с ПОН КС; - Контроль на наличие справки 2НДФЛ при наличии Уведомлений для НА за предыдущие периоды; - Контроль на наличие в РПИНВ Уведомлений для НА за текущий период; - Контроль на использование ранее ИмущНВ по объекту, приобретенному до 01.01.2014; Контроль на повторный идентичный запрос; Проверка на наличие справок 2-НДФЛ за заявленных отчетный год; Проверка на наличие НД 3-НДФЛ с не идентифицированным источником дохода (справки 2-НДФЛ не идентифицированы) |
| 4. | По сообщениям, по которым по результатам предварительных контролей сформировано "Сообщение о невозможности получения НВ в упрощенном порядке" проанализировать выявленные ошибки: - Налоговое администрирование/Вычеты/Интерактивные задания на обработку запросов/сообщений от участников ИО/Интерактивные задания на акцептование Заявлений на получение НВ/Сообщений о невозможности получения НВ; - Налоговое администрирование/Вычеты/Взаимодействие с участниками ИО/Сообщения ИмущНВ | Не должно занимать более 5 минут | На форме "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" с помощью режима "Акцептовать Сообщение о невозможности получения НВ" |
10.3.2 Сценарий тестирования этапа "Реализация автоматического процесса камерального расчета, подготовка предварительного решения о получении налогоплательщиком вычета либо о невозможности получения налогового вычета" в части сообщений ИмущНВ
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | Войти в ветку: Налоговое администрирование/Вычеты/Расчет налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке/Просмотр Расчетов имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке | Не должно занимать более 5 минут | По всем сообщениям, по которым успешно выполнены все автоматические проверки по предыдущему пункту, включая наличие данных по справкам 2-НДФЛ за рассматриваемый период, автоматически запускается предварительный камеральный расчет |
| 2. | Журнал "Просмотр Расчетов налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке" | Не должно занимать более 5 минут | Проверить наличие расчетов по всем сообщениям, по которым все автоматические проверки выполнены успешно |
| 3. | В Журнале "Просмотр Расчетов налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке" с помощью представленных в журнале разделов и режима "Просмотр расчета налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке" оценить результаты предварительного камерального расчета | Не должно занимать более 5 минут | На форме просмотра расчета оценить результаты предварительного камерального расчета: Формирование списка справок для расчета; Определение удержанной суммы налога с учетом осуществления возможных возвратов на основании 3-НДФЛ/др. Автовычетов; Учет возвратов на основании ИР ЖРПИНВ, определение в части приобретения объекта показателей: - Общая сумма возврата на приобретение объектов; - Сумма возврата на приобретение по рассматриваемому объекту; - Общая сумма остатка ИмущНВ на приобретение объектов; - Сумма расходов на приобретение по рассматриваемому объекту с учетом предыдущих возвратов; - Максимально возможная сумма возврата ИмущНВ на приобретение объекта; - Общая сумма возврата на погашение процентов; - Сумма возврата на погашение процентов по рассматриваемому объекту; - Сумма остатка ИмущНВ на погашение процентов по рассматриваемому объекту; - Сумма ранее выполненного возврата на погашение процентов в отчетном периоде; - Сумма расходов на погашение процентов с учетом предыдущих возвратов в отчетном периоде; - Максимально возможная сумма возврата на погашение процентов; - Максимально возможная сумма вычета на погашение процентов; Расчет предварительной суммы возврата и суммы, в отношении которой заявляется право на получение налогового вычета; Выбор используемых справок 2НДФЛ из перечня отобранных по приоритету поступления в АИС Налог3 (от меньшей даты к большей); Распределение сумм возврата по ОКТМО; Формирование предзаполненного Заявления на предоставление НВ Формирование статусной модели по итогам формирования Заявления для ЛК |
| 4. | По сообщениям, по которым по результатам расчета сформировано "Заявление на получение НВ в упрощенном порядке" проанализировать корректность расчета и сформированного Заявления: - Налоговое администрирование/Вычеты/Интерактивные задания на обработку запросов/сообщений от участников ИО/Интерактивные задания на акцептование Заявлений на получение НВ/Сообщений о невозможности получения НВ; Налоговое администрирование/Вычеты/Взаимодействие с участниками ИО/Сообщения ИмущНВ | Не должно занимать более 5 минут | На форме "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" с помощью режима "Акцептовать Заявление на получение НВ" |
10.3.3 Сценарий тестирования этапа "Автоматическое формирование предзаполненного заявления на получение вычета передача в ЛК ФЛ"
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | По сообщениям, по которым по результатам расчета сформировано "Заявление на получение НВ в упрощенном порядке" проанализировать корректность расчета и сформированного Заявления: - Налоговое администрирование/Вычеты/Интерактивные задания на обработку запросов/сообщений от участников ИО/Интерактивные задания на акцептование Заявлений на получение НВ/Сообщений о невозможности получения НВ; - Налоговое администрирование/Вычеты/Взаимодействие с участниками ИО/Сообщения ИмущНВ - Карточка НП | Не должно занимать более 5 минут | - Режим "Просмотр расчета НВ по НДФЛ"; - Режим "Заявление о получении НВ по данным НО" |
| 2. | На форме "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ" с помощью режима "Акцептовать Заявление на получение НВ" принять решение об акцептовании | Не должно занимать более 5 минут | По итогам решения об акцептовании Заявление доступно для выгрузки в ЛК |
10.3.4 Сценарий тестирования этапа "Информирование кредитных организаций о предварительно сформированном заявлении ФЛ на получение вычета по результатам автоматизируемых проверок, либо о невозможности получения налогового вычета"
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | Войти в ветку: Налоговое администрирование/Вычеты/Взаимодействие с участниками ИО/Сообщения ИмущНВ | Не должно занимать более 5 минут | Отображение всех сообщений типа ИмущНВ, полученных от участников информационного обмена |
| 2. | Выбрать сообщение для анализа, вызвать режим "Сведения о результатах обработки сообщения ИмущНВ", закладка "Статусная модель" | Не должно занимать более 5 минут | Проанализировать содержимое статусной модели обработки Сообщения |
10.3.5. Сценарий тестирования этапа "Прием и обработка акцептованного ФЛ заявления, проведение автоматизируемых проверок на предмет возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке, выполнение камерального расчета по заявлению ФЛ"
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | Войти в ветку: Налоговое администрирование/Вычеты/Расчет налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке/Просмотр Расчетов имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке, отобрать записи по расчетам, по которым от ЛК поступило акцептованное Заявление НП (индикатор SS - "Признак состояния обработки Заявления" = 3) | Не должно занимать более 5 минут | При акцептовании Заявления НП в ЛК, Заявление поступает в АИС Налог3. Налоговый автомат повторяет все контроли сообщения и выполняет итоговый камеральный расчет |
| 2. | Режим "Просмотр расчета налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке" | Не должно занимать более 5 минут | С помощью режима "Просмотр расчета налоговых вычетов по налогу на доходы ФЛ в упрощенном порядке" необходимо оценить результаты итогового камерального расчета: Формирование списка справок для расчета; Определение удержанной суммы налога с учетом осуществления возможных возвратов на основании 3-НДФЛ/др. Автовычетов; Учет возвратов на основании ИР ЖРПИНВ, определение в части приобретения объекта показателей: - Общая сумма возврата на приобретение объектов; - Сумма возврата на приобретение по рассматриваемому объекту; - Общая сумма остатка ИмущНВ на приобретение объектов; - Сумма расходов на приобретение по рассматриваемому объекту с учетом предыдущих возвратов; - Максимально возможная сумма возврата ИмущНВ на приобретение объекта; - Общая сумма возврата на погашение процентов; - Сумма возврата на погашение процентов по рассматриваемому объекту; - Сумма остатка ИмущНВ на погашение процентов по рассматриваемому объекту; - Сумма ранее выполненного возврата на погашение процентов в отчетном периоде; - Сумма расходов на погашение процентов с учетом предыдущих возвратов в отчетном периоде; - Максимально возможная сумма возврата на погашение процентов; - Максимально возможная сумма вычета на погашение процентов; Расчет предварительной суммы возврата и суммы, в отношении которой заявляется право на получение налогового вычета; Выбор используемых справок 2НДФЛ из перечня отобранных по приоритету поступления в АИС Налог3 (от меньшей даты к большей); Распределение сумм возврата по ОКТМО |
10.4. Перечень сценариев испытаний по проведению камеральной налоговой проверки заявления о получении налогового вычета в упрощенном порядке, в части предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
| N операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1. | Проведение камеральной налоговой проверки заявления о получении налогового вычета в упрощенном порядке, в ходе которой не выявлены нарушения в отношении заявленной суммы налогового вычета | ||
| 1.1 | В ветке Налоговое администрирование/Контрольная работа (налоговые проверки)/122. Камеральная налоговая проверка НДФЛ/05. Реестр заявлений о получении налогового вычета в упрощенном порядке, подлежащих КНП, выбрать документ, у которого в закладке "Налоговый вычет" отсутствует отказанная сумма, или сумма равна 0 | Не должно занимать более 5 минут | Выбрано заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке, по которому в результате выполнения камерального расчета не выявлено расхождений в отношении заявленной суммы налогового вычета |
| 1.2 | Открыть комплекс мероприятий с помощью режима "Открыть КМ" | Не должно занимать более 5 минут | Происходит открытие комплекса мероприятий |
| 1.3 | Применить действие "Завершить проверку" | Не должно занимать более 5 минут | Открывается блок "Решения о предоставлении (об отказе в предоставлении, об отмене) вычета" в котором доступно Решение о предоставлении налогового вычета в упрощенном порядке |
| 2. | Проведение камеральной налоговой проверки заявления о получении налогового вычета, в ходе которой выявлены нарушения в отношении части заявленной суммы налогового вычета | ||
| 2.1 | В ветке Налоговое администрирование/Контрольная работа (налоговые проверки)/122. Камеральная налоговая проверка НДФЛ/05. Реестр заявлений о получении налогового вычета в упрощенном порядке, подлежащих КНП, выбрать документ, у которого в закладке "Налоговый вычет" отказанная сумма больше 0 и присутствует подтвержденная сумма больше 0. | Не должно занимать более 5 минут | Выбрано заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке, по которому в результате выполнения камерального расчета выявлены расхождения в отношении части заявленной суммы налогового вычета |
| 2.2 | Открыть комплекс мероприятий с помощью режима "Открыть КМ" | Не должно занимать более 5 минут | Происходит открытие комплекса мероприятий. В случае выявления оснований для продления срока проведения камеральной налоговой проверки переход к мероприятию по п. 2.3. В случае отсутствия необходимости продления срока проведения камеральной налоговой проверки переход к мероприятию по п. 2.4 |
| 2.3 | Выбрать документ - "Решение о продлении срока проведения камеральной налоговой проверки" режим "Сохранить"; применить режим "Печатать" применить режим "Подписать" | Не должно занимать более 5 минут | Открытие экранной формы документа; в блоке "Активные документы и действия" отображается документ "Решение о продлении срока проведения камеральной налоговой проверки" на экране формируется печатная форма документа. Документ становится недоступен для редактирования |
| 2.4 | Применить действие "Завершить проверку" | Не должно занимать более 5 минут | Открывается блок "Материалы для рассмотрения", в котором доступны для формирования документы: - Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) - Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки - Акт налоговой проверки |
| 2.5 | Выбрать документ - "Акт налоговой проверки" Ввести данные в блок экранной формы "Установлено". Ввести данные в блок экранной формы "Иные выводы и предложения". В блоке экранной формы "Должностные лица" выбрать лицо, которое подписывает документ. | Не должно занимать более 5 минут | Открывается экранная форма документа "Акт налоговой проверки". В блоке экранной формы "Проведенные мероприятия налогового контроля" отображаются МНК, в ходе которых были сформированы исходящие документы (при наличии); |
| Применить действие "Сохранить". Применить действие "Печатать". Закрыть документ. Применить действие "Подписать" к документу. | Производится сохранение документа. На экране формируется печатная форма документа. Документ становится недоступен для редактирования. | ||
| Применить режим "Отправить" к документу. | Появляется окно отправки документа. Доступна отправка документа "Лично", "Почтой", "ЛК" | ||
| 2.6 | Принятие решения по результатам налоговой проверки | ||
| 2.6.1 | Выбрать документ - "Решение о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности". Ввести данные в блок "Иные материалы" В блоке "Должностные лица" выбрать лицо, которое подписывает документ. | Не должно занимать более 5 минут | Открывается экранная форма документа. В блоке "Установил" отображаются данные, введенные в блоке "Установлено" в "Акте налоговой проверки". В блоке "Иные предложения" отображаются данные, введенные в блоке "Иные выводы и предложения" из "Акта налоговой проверки". |
| Применить действие "Сохранить". | Производится сохранение документа. После сохранения документа становится доступным к формированию документ "Решение о предоставлении налогового вычета в упрощенном порядке" | ||
| Применить действие "Печатать". Закрыть документ. | На экране формируется печатная форма документа. | ||
| Перейти к п. 2.6.2 и сформировать "Решение о предоставлении вычета в упрощенном порядке". | |||
| Применить действие "Подписать" к документу. Применить режим "Отправить" к документу. | Становится доступным действие "Подписать" в документе "Решение о предоставлении налогового вычета в упрощенном порядке" Документ становится недоступен для редактирования. Появляется окно отправки документа. Доступна отправка документа "Лично", "Почтой", "ЛК" | ||
| 2.6.2 | Выбрать документ "Решение о предоставлении вычета в упрощенном порядке". Документ доступен к выбору только при наличии сформированного "Решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности" Ввести значения полей экранной формы документа. | Не должно занимать более 5 минут | Открывается экранная форма документа "Решение о предоставлении вычета в упрощенном порядке". |
| Применить режим "Сохранить" | Введенные данные сохраняются в экранной форме. | ||
| Применить режим "Печатать" Закрыть документ. Вернуться к п. 2.6.1 и подписать "Решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности" Применить действие "Подписать" к документу | Производится сохранение документа. На экран выводится печатная форма документа. Документ становится недоступным для редактирования. | ||
| Применить режим "Отправить" к документу. | Появляется окно отправки документа. Доступна отправка документа "Лично", "Почтой", "ЛК" | ||
| 3 | Проведение камеральной налоговой проверки заявления о получении налогового вычета, в ходе которой выявлены нарушения в отношении всей заявленной суммы налогового вычета | ||
| 3.1 | В ветке Налоговое администрирование/Контрольная работа (налоговые проверки)/122. Камеральная налоговая проверка НДФЛ/05. Реестр заявлений о получении налогового вычета в упрощенном порядке, подлежащих КНП, выбрать документ, у которого в закладке "Налоговый вычет" отсутствует подтвержденная сумма, или данная сумма равна 0 | Выбрано заявление о получении налогового вычета в упрощенном порядке, по которому в результате выполнения камерального расчета выявлены расхождения в отношении всей заявленной суммы налогового вычета | |
| 3.2 | Открыть комплекс мероприятий с помощью режима "Открыть КМ" | Не должно занимать более 5 минут | Происходит открытие комплекса мероприятий. В случае выявления оснований для продления срока проведения камеральной налоговой проверки переход к мероприятию по п. 3.3. В случае отсутствия необходимости продления срока проведения камеральной налоговой проверки переход к мероприятию по п. 3.4 |
| 3.3 | Сформировать Решение о продлении срока камеральной налоговой проверки (аналогично п. 2.3) | - | - |
| 3.4 | Применить действие "Завершить проверку" | Не должно занимать более 5 минут | Открывается блок "Материалы для рассмотрения", в котором доступны для формирования документы: - Уведомление о вызове налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) - Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки - Акт налоговой проверки |
| 3.4 | Сформировать Акт налоговой проверки (аналогично п. 2.5) | - | - |
| 3.5 | Принятие решения по результатам налоговой проверки | ||
| 3.5.1 | Выбрать документ - "Решение о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности". Ввести данные в блок "Иные материалы" В блоке "Должностные лица" выбрать лицо, которое подписывает документ. | Не должно занимать более 5 минут | Открывается экранная форма документа. В блоке "Установил" отображаются данные, введенные в блоке "Установлено" в "Акте налоговой проверки". В блоке "Иные предложения" отображаются данные, введенные в блоке "Иные выводы и предложения" из "Акта налоговой проверки". |
| Применить действие "Сохранить". Применить действие "Печатать". | Производится сохранение документа. На экране формируется печатная форма документа. | ||
| Закрыть документ. Перейти к п. 3.5.2 и сформировать "Решение об отказе в предоставлении вычета в упрощенном порядке". Применить действие "Подписать" к документу. | Становится доступным действие "Подписать" в документе "Решение об отказе в предоставлении вычета в упрощенном порядке" Документ становится недоступен для редактирования. | ||
| Применить режим "Отправить" к документу. | Появляется окно отправки документа. Доступна отправка документа "Лично", "Почтой", "ЛК" | ||
| 3.5.2 | Выбрать документ "Решение об отказе в предоставлении вычета в упрощенном порядке". Документ доступен к выбору только при наличии сформированного "Решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности" Ввести значения полей экранной формы документа. | Открывается экранная форма документа "Решение об отказе в предоставлении вычета в упрощенном порядке". | |
| Применить режим "Сохранить" Применить Введенные данные сохраняются в экранной форме. режим "Печатать" | Производится сохранение документа. На экран выводится печатная форма документа | ||
| Закрыть документ. Вернуться к п. 3.5.1 и подписать "Решения о привлечении (отказе в привлечении) к ответственности". Применить действие "Подписать" к документу Применить режим "Отправить" к документу | Документ становится недоступным для редактирования. Появляется окно отправки документа. Доступна отправка документа "Лично", "Почтой", "ЛК" | ||
10.5. Перечень сценариев испытаний по формированию решения о возврате/зачете по заявлению о получении налогового вычета в упрощенном порядке, в части предоставления имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации
| N Операции | Описание операции | Ожидаемое время выполнения операции | Критерий успешного выполнения |
| 1 | Открыть режим "Налоговое администрирование /Урегулирование задолженности /Проведение зачетов/возвратов /Заявления о зачете/возврате (реестр)" и задать условие для отбора заявления на получение вычета Условия отбора: "Причина возникновения переплаты" = ИД =17, "НДФЛ. Автовыч (ст. 221.1 НК РФ)" | - | Искомое заявление |
| 2 | Выбрать заявление из списка и нажать кнопку "Открыть" и проанализировать заполнение реквизитов в закладках документа | Не должно занимать более 5 минут | Открывается экранная форма документа "Заявление на зачет/возврат переплаты" по выбранному НП |
| 3 | В режиме Налоговое администрирование/Урегулирование задолженности/Проведение зачетов/возвратов/Запуск БП проставить условие "По одному ФЛ", указать ИНН НП из предыдущего пункта и нажать на кнопку "Запуск БП "Формирование решений о возврате по заявлению НП" | Не должно занимать более 5 минут | Автоматически проверяется возможность осуществления зачета/возврата по сведениям, содержащимся в выбранном заявлении. При наличии недоимки автоматически формируются решения о зачете и на сумму остатка формируется решение о возврате по заявлению НП |
| 4 | В режиме "Налоговое администрирование /Урегулирование задолженности /Проведение зачетов/возвратов/Заявления о зачете/возврате (реестр)" проанализировать состояние обработки заявления (Поле "Результат обработки НА") | - | Состояние обработки заявления - "Обработано" |
| 5 | Открыть меню "Пользовательские задания" | - | Отображается окно со списком доступных пользовательских заданий |
| 6 | Запустить режим "Урегулирование задолженности/05.09.02(04). Формирование решений о зачете/возврате по заявлению НП | Не должно занимать более 5 минут | В окне "Список заданий: 05.09.02(04) режима появится новое задание с именем "Список заданий. Подпись начальником отдела УЗ" с датой создания, равной дате запуска БП |
| 7. | Открыть пользовательское задание "Утверждение решений о зачете/возврате" | - | Появится решение, включенное в пользовательское задание |
| 8 | Установить решению "галочку" либо в колонке "Утвердить", либо в колонке "Отклонить", после чего нажать кнопку "Завершить работу" | - | Появится сообщение "Работа с документами завершена успешно" |
| 9 | Открыть пользовательское задание "Подпись начальником УЗ" | - | Появится решение, включенное в пользовательское задание |
| 10 | Установить решению "галочку" либо в колонке "Утвердить", либо в колонке "Отклонить", после чего нажать кнопку "Завершить работу" | - | Появится сообщение "Работа с документами завершена успешно" |
| 11 | Открыть пользовательское задание "Подпись руководителем НО" | - | Появится решение, включенное в пользовательское задание |
| 12 | Установить решению "галочку" либо в колонке "Утвердить", либо в колонке "Отклонить", после чего нажать кнопку "Завершить работу" | - | Появится сообщение "Работа с документами завершена успешно" |
| 15 | Дождаться автоматического обновления списка пользовательских заданий | Не должно занимать более 5 минут | В окне "Список заданий: 05.09.02.(04). "Подпись руководителем НО" с датой создания, равной дате запуска БП, если проект решения был утвержден на шаге 14. Неутвержденный проект решения удаляется и БП завершает работу |
| 13 | Открыть режим "Налоговое администрирование/Урегулирование задолженности/Проведение зачетов/возвратов/Решения о зачете/возврате (реестр)" и выполнить поиск сформированного решения о зачете/возврате по заявлению НП | В окне "Реестр решений о зачете/возврате (Список решений)" появится список решений о возврате согласно заданным условиям поиска, с отметкой "Готов для выгрузки в УФК" | |