Письмо ФНС России от 28.03.2018 N ЕД-4-2/5863@

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 28 марта 2018 г. N ЕД-4-2/5863@

О ПРОМЫШЛЕННОЙ ЭКСПЛУАТАЦИИ

ПП "АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТОВ"

Федеральная налоговая служба сообщает о вводе в промышленную эксплуатацию программного обеспечения АИС "Налог-3", реализующего автоматизацию технологического процесса 103.06.01.11.0040 "Анализ представленной банками (операторами по переводу денежных средств) информации по запросам налоговых органов", приказом ФНС России от 20.12.2017 N ММВ-7-12/1075@ (далее - подсистема "Анализ банковских документов", ПП АБД).

Основные функции, реализуемые подсистемой "Анализ банковских документов", отражены в приложении 1.

В ПП АБД загружены из ФИР "Банк-обмен" АИС ФЦОД данные банковских выписок за период с 01.01.2014 по 28.02.2018, с ежемесячным (в последнюю пятницу месяца) сроком обновления (переход на еженедельное обновление запланирован в 3-ем квартале 2018 года). ПП АБД не содержит ограничений на доступ к сведениям об имеющихся счетах и на периоды наличия выписок. Указанная информация доступна всем налоговым органам независимо от того, какой налоговый орган направил запрос в банк о предоставлении выписки по операциям на счетах (ПП АБД осуществляет запись и хранение действий пользователя в системе).

Учитывая изложенное, Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам поручается:

1. С 02.04.2018 приступить к промышленной эксплуатации подсистемы "Анализ банковских документов".

2. При назначении шаблона доступа "Супераналитик" в обязательном порядке обеспечить согласование с заместителем руководителя управления ФНС России по субъекту Российской Федерации (для управлений ФНС России по субъекту Российской Федерации, инспекций ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции ФНС России межрайонного уровня), с заместителем начальника межрегиональной инспекции ФНС России (для межрегиональной инспекции ФНС России).

Согласование проводить с учетом предельного количества подключаемых к ПП АБД сотрудников (приложение 2) по форме приложения 3.

3. Не допускать повторного направления запросов в банки о представлении выписок по операциям на счетах (вкладах, депозитах), в отношении налогоплательщиков и периодов, сведения о которых имеются в ПП АБД.

4. Обеспечить проведение промышленной эксплуатации ПП АБД в соответствии с инструкцией на рабочее место (размещена на Интранет-портале ФНС России в разделе: Главная - > АИС "Налог-3" - > Документы АИС "Налог-3" - > Инструкции на рабочие места; список изменений от 21.03.2018) и кратким справочником пользователя при работе с ПП АБД (приложение 4).

5. Направлять предложения по функциональному улучшению работы ПП АБД в Контрольное управление ФНС России.

6. Не позднее 30.03.2018 (управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации) довести настоящее письмо до сведения подведомственных территориальных налоговых органов и провести совместное совещание с ними по разъяснению положений настоящего письма, в том числе с использованием средств ВКС.

Заместитель Руководителя

Действительный

государственный советник

Российской Федерации 2 класса

Д.В.ЕГОРОВ

Приложение N 1

к письму ФНС России

от 28 марта 2018 г. N ЕД-4-2/5863@

ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ, РЕАЛИЗУЕМЫЕ

ПП "АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТОВ"

ПП "Анализ банковских документов" реализует:

а) централизованное хранение и обработку информации о полученных справках о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписок по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справок об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств (далее - справки, выписки).

б) представление обобщенной информации о наличии банковских счетов организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, с учетом данных полученных справок и выписок. При этом визуализируются счета, сведения о которых отсутствовали в налоговых органах;

в) представление обобщенной информации по движению денежных средств на счетах. При этом операции визуализируются с группировкой по контрагентам, по видам платежей, по дням, по периодам. Возможно получение информации на основании данных выписок, полученных в отношении контрагентов;

Кроме того, по каждому счету визуализируются периоды, за которые банками представлены выписки и даты, на которые получены справки;

г) предоставление быстрого перехода к выпискам контрагентов, тем самым реализована возможность отслеживания движения финансовых потоков по "цепочке контрагентов";

д) возможность сортировки, группировки, фильтрации, поиска информации по справкам, выпискам и т.д.

С полным функционалом ПП "Анализ банковских документов" можно ознакомиться в руководстве пользователя, размещенном на ФАП ФНС России.

Приложение N 2

к письму ФНС России

от 28 марта 2018 г. N ЕД-4-2/5863@

ПЕРЕЧЕНЬ

ШАБЛОНОВ ДОСТУПА К ПП АБД, ВОЗМОЖНЫХ К НАЗНАЧЕНИЮ, С УЧЕТОМ

УРОВНЯ НАЛОГОВОГО ОРГАНА, ЗАНИМАЕМОЙ ДОЛЖНОСТИ И ИСПОЛНЯЕМЫХ

ФУНКЦИЙ, А ТАКЖЕ ОБЩЕЕ КОЛИЧЕСТВО СОТРУДНИКОВ, ПОДКЛЮЧАЕМЫХ

ПО КАЖДОМУ ШАБЛОНУ ДОСТУПА

В связи с временной недоступностью шаблонов "Аналитик"

и "Пользователь" (до 3-го кв-ла 2018 г.) их назначение

не осуществляется до получения письма МИ ФНС России по ЦОД

о возможности их назначения

НО

Общее количество пользователей для каждого НО

Учет НП

Признак крупнейшего

Экранные формы

Выбор НП/Поиск

Просмотр банковских документов

Счета НП (список)

Счета НП (остатки/обороты)

Сводная информация

Информация по операциям

Информация по дням

Информация о полноте данных

Операции НП по данным контрагентов

Шаблон доступа: Супераналитик < 1 > (роль: Супераналитик, краткое описание: анализ счетов; наличия выписок; операций налогоплательщиков, вкл. крупнейших)

ЦА

Без ограничений

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

МИ ФНС по ФО < 2 >

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

МИ ФНС по КК < 2 >

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

МИ ФНС по ценам < 2 >

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

МИ ФНС по КН < 2 >

Доступ к данным НП, состоящих на учете в этом НО по МН (МН ОП)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в этом НО по иным, кроме МН (МН ОП), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

УФНС < 3 >

Доступ к данным НП, состоящих на учете в подведомственном НО по МН (МН ОП, МЖ)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в подведомственном НО по иным, кроме МН (МН ОП, МЖ), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в подведомственном НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

ИФНС (МРИ ФНС) < 4 >

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по МН (МН ОП, МЖ)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по иным, кроме МН (МН ОП, МЖ), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в данном НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Шаблон доступа: Аналитик < 5 > (роль: в разработке, краткое описание: анализ счетов; наличия выписок; операций налогоплательщиков)

МИ ФНС по КН

Без ограничений

Доступ к данным НП, состоящих на учете в этом НО по МН (МН ОП)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в этом НО по иным, кроме МН (МН ОП), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в этом НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

УФНС

Без ограничений

Доступ к данным НП, состоящих на учете в подведомственном НО по МН (МН ОП, МЖ)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в подведомственном НО по иным, кроме МН (МН ОП, МЖ), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в подведомственном НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

ИФНС (МРИ ФНС)

Без ограничений

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по МН (МН ОП, МЖ)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по иным, кроме МН (МН ОП, МЖ), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

НП не является крупнейшим

Да

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в данном НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП не является крупнейшим

Да

Шаблон доступа: Пользователь < 6 > (роль: в разработке, краткое описание: анализ счетов; наличия выписок)

ИФНС (МРИ ФНС)

Без ограничений

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по МН (МН ОП, МЖ)

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП не является крупнейшим

Да

Нет

Да

Нет

Доступ к данным НП, состоящих на учете в данном НО по иным, кроме МН (МН ОП, МЖ), основаниям

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП не является крупнейшим

Да

Нет

Да

Нет

Доступ к данным НП, не состоящих на учете в данном НО

НП является крупнейшим федерального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП является крупнейшим регионального уровня

Да

Нет

Да

Нет

НП не является крупнейшим

Да

Нет

Да

Нет

< 1 > Шаблон доступа "Супераналитик" может быть предоставлен сотруднику, осуществляющему функции предпроверочного анализа налогоплательщиков, контрольно-аналитической работы, проведения проверок или аудита их деятельности.

< 2 > Шаблон доступа "Супераналитик" сотруднику МИ ФНС представляется по согласованию с заместителем начальника межрегиональной инспекции ФНС России.

< 3 > Шаблон доступа "Супераналитик" сотруднику УФНС представляется по согласованию с заместителем руководителя управления ФНС России по субъекту Российской Федерации.

< 4 > Шаблон доступа "Супераналитик" сотруднику ИФНС, МРИ ФНС представляется по согласованию с заместителем руководителя управления ФНС России по субъекту Российской Федерации.

< 5 > Шаблон доступа "Аналитик" может быть предоставлена сотруднику, осуществляющему функции предпроверочного анализа налогоплательщиков, контрольно-аналитической работы, проведения проверок или аудита их деятельности.

< 6 > Шаблон доступа "Аналитик" может быть предоставлен сотруднику, осуществляющему функции предпроверочного анализа налогоплательщиков, контрольно-аналитической работы, проведения проверок или иные функции, при которых необходимо формирование запросов в банки и (или) анализ сведений о счетах или наличия справок/выписок, или аудита их деятельности.

Приложение N 3

к письму ФНС России

от 28 марта 2018 г. N ЕД-4-2/5863@

СОГЛАСОВАНО: Заместитель руководителя УФНС России по (Заместитель начальника МИ ФНС России) по ________________________________________ ______________________ Инициалы, Фамилия Подпись дата Перечень должностных лиц, которым в связи с исполнением служебных обязанностей необходим доступ к ПП "Анализ банковских документов" с шаблоном доступа "Супераналитик"

N п/п	Фамилия, имя, отчество	Должность	Налоговый орган	Номер пункта должностного регламента и его содержание, подтверждающий необходимость получения доступа к ПП АБД с шаблоном доступа "Супераналитик"	Период доступа	Номер внутреннего телефона и номер внешнего телефона (указанием кода)
1	2	3	4	5	8	9

Приложение N 4

к письму ФНС России

от 28 марта 2018 г. N ЕД-4-2/5863@

< 1 > Банковские документы - выписки операций по счетам; справки об остатках на счетах; справки о наличии счетов.

Письмо ФНС России от 28.03.2018 N ЕД-4-2/5863@ "О промышленной эксплуатации ПП "Анализ банковских документов"