МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 28 июня 2016 г. N ЕД-4-15/11497@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПИСЬМО ФНС РОССИИ ОТ 16.07.2013 N АС-4-2/12705
В целях реализации Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям" ФНС России сообщает следующее.
В рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок, направленных письмом ФНС России от 16.07.2013 N АС-4-2/12705 (далее - Письмо), приложение N 2 (форма сообщения (с требованием представления пояснений) признать утратившим силу в связи с вступлением в силу приказа ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@ "Об утверждении форм документов, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации и используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки, порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов, требований к составлению акта налоговой проверки, требований к составлению акта об обнаружении фактов, свидетельствующих о предусмотренных налоговым кодексом Российской Федерации налоговых правонарушениях (за исключением налоговых правонарушений, дела о выявлении которых рассматриваются в порядке, установленном статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации)".
В пункте 2.7 Письма:
1. в абзаце первом, девятом, десятом слова "сообщения с требованием о представлении пояснений" заменить словами "требования о представлении пояснений";
2. в абзаце третьем слово "сообщений" заменить словом "требований";
3. абзац четвертый признать утратившим силу;
4. в абзаце пятом слово "Сообщении" заменить словом "требовании"; слово "Сообщения" - словом "требования";
5. в абзаце шестом слова "приказом ФНС России от 31.05.2007 N ММ-3-06/338@" заменить словами "приказом ФНС России от 08.05.2015 N ММВ-7-2/189@";
6. в абзаце одиннадцатом слова "сообщение (с требованием представления пояснений)" заменить словом "требование о представлении пояснений".
Приложения N 2.1 - 2.11 Письма заменить приложениями, указанными в настоящем письме.
Настоящее письмо необходимо довести до сведения подведомственных налоговых органов для исполнения.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
2 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 2.1
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Строка 005) | Код вида операции (Стр. 010) | Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020) | Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030) | Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040) | Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050) | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060) | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090) | Номер документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 100) | Дата документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 110) | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Стр. 120) | ИНН Продавца (Стр. 130) | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) (Стр. 140) | Номер таможенной декларации (Стр. 150) | Код валюты по ОКВ (Стр. 160) | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры (Стр. 170) | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. (Стр. 180) | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Приложение N 2.2
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Строка 008) | Код вида операции (Стр. 010) | Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020) | Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030) | Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040) | Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050) | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060) | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090) | Номер документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 100) | Дата документа, подтверждающего уплату налога (Стр. 110) | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав (Стр. 120) | ИН Продавца (Стр. 130) | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе застройщике) (Стр. 140) | Номер таможенной декларации (Стр. 150) | Код валюты по ОКВ (Стр. 160) | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры (Стр. 170) | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. (Стр. 180) | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
Приложение N 2.3
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Стр. 005) | Код вида операции (Стр. 010) | Номер счета-фактуры продавца (Стр. 020) | Дата счета-фактуры продавца (Стр. 030) | Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 040) | Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 050) | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 060) | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 070) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 080) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090) | ИНН Покупателя (Стр. 100) | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Стр. 110) | Номер документа, подтверждающего оплату (Стр. 120) | Дата документа, подтверждающего оплату (Стр. 130) | Код валюты по ОКВ (Стр. 140) | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры (Стр. 150) | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. Стр. 220) | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки | |||
ИНН посредника | 18% (Стр. 170) | 10% (Стр. 180) | 0% (Стр. 190) | 18% (Стр. 200) | 10% (Стр. 210) | ||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
Приложение N 2.4
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Стр. 080) | Код вида операции (Стр. 090) | Номер счета-фактуры продавца (Стр. 100) | Дата счета-фактуры продавца (Стр. 110) | Номер исправления счета-фактуры продавца (Стр. 120) | Дата исправления счета-фактуры продавца (Стр. 130) | Номер корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 140) | Дата корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 150) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 160) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 170) | ИНН Покупателя (Стр. 180) | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) (Стр. 190) | Номер документа, подтверждающего оплату (Стр. 200) | Дата документа, подтверждающего оплату (Стр. 210) | Код валюты по ОКВ (Стр. 220) | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры (Стр. 230) | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. (Стр. 300) | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки | |||
ИНН посредника | 18% (Стр. 250) | 10% (Стр. 260) | 0% (Стр. 270) | 18% (Стр. 280) | 10% (Стр. 290) | ||||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
Приложение N 2.5
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Стр. 005) | Код вида операции (Стр. 020) | Номер счета-фактуры (Стр. 030) | Дата счета-фактуры (Стр. 040) | Номер исправления счета-фактуры (Стр. 050) | Дата исправления счета-фактуры (Стр. 060) | Номер корректировочного счета-фактуры (Стр. 070) | Дата корректировочного счета-фактуры (Стр. 080) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 090) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца (Стр. 100) | ИНН Покупателя (Стр. 110) | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором застройщиком заказчиком | Код валюты по ОКВ (Стр. 150) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Стр. 160) | В том числе сумма налога по счету-фактуре (Стр. 170) | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки | ||||
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2) (Стр. 120) | номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) (Стр. 130) | дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) (Стр. 140) | Уменьшение (Стр. 180) | Увеличение (Стр. 190) | Уменьшение (Стр. 200) | Увеличение (Стр. 210) | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
Приложение N 2.6
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
N п/п (Стр. 005) | Код вида операции (Стр. 020) | Номер счета-фактуры (Стр. 030) | Дата счета-фактуры (Стр. 040) | Номер исправления счета-фактуры (Стр. 050) | Дата исправления счета-фактуры (Стр. 060) | Номер корректировочного счета-фактуры (Стр. 070) | Дата корректировочного счета-фактуры (Стр. 080) | Номер исправления корректировочного счета-фактуры (Стр. 090) | Дата исправления корректировочного счета-фактуры (Стр. 100) | ИНН Продавца (Стр. 110) | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | Код валюты по ОКВ (Стр. 140) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего (Стр. 150) | В том числе сумма налога по счету-фактуре (Стр. 160) | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки | |||
ИНН субкомиссионера (субагента) (Стр. 120) | Код вида сделки (Стр. 130) | Уменьшение (Стр. 170) | Увеличение (Стр. 180) | Уменьшение (Стр. 190) | Увеличение (Стр. 200) | ||||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
Приложение N 2.7
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия.
Номер счета-фактуры (Стр. 020) | Дата счета-фактуры (Стр. 030) | ИНН Покупателя (Стр. 040) | Код валюты по ОКВ (Стр. 050) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Стр. 060) | Сумма налога, предъявляемая покупателю (Стр. 070) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Стр. 080) | Период отражения записи | Справочно: Код возможной ошибки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Приложение N 2.8
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Согласно сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля, ___________________________________________________________________________ (наименование налогоплательщика, ИНН, КПП) в ___ кв. ____ г. были осуществлены следующие операции: - с ________________________________________, оформленные (наименование контрагента, ИНН, КПП) - счетом-фактурой N __ от____; - счетом-фактурой N __ от____. - с ________________________________________, оформленные (наименование контрагента, ИНН, КПП) - счетом-фактурой N __ от____; - счетом-фактурой N __ от____. По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, при этом указанные операции не были отражены ________________________________________________ (наименование налогоплательщика, ИНН, КПП) в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.Приложение N 2.9
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к требованию
о представлении пояснений
N ___ от ________________
Камеральной налоговой проверкой были выявлены следующие сведения о выявленных противоречиях в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость или несоответствиях сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа:
N Контрольного соотношения | Формулировка нарушения | Ссылка на норму законодательства | Контрольное соотношение | Данные, отраженные в декларации |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Пример: 1.22 | Пример: Необоснованное применение налоговых вычетов при выполнении СМР для собственного потребления | Пример: НК РФ ст. 171, п. 6, ст. 172, п. 5 | Пример: р. 3 ст. 060 гр. 5 онп > = р. 3. ст. 140 гр. 3 онп | Пример: 21000,00 руб. < 23000,00 руб. |
Пример: 1.28 | Пример: Занижение суммы НДС, исчисленной к уплате в бюджет по р. 3 | Пример: НК РФ ст. 173 | Пример: если ст. 200 гр. 3 < р. 3. ст. (110 гр. 5 - 190 гр. 3) | Пример: 22000,00 руб. > 20000,00 руб. |
Справочник сокращений
онп | отчетный налоговый период |
пнп | предыдущий налоговый период |
ппнп | предыдущие налоговые периоды |
прил. | приложение |
ст. | строка |
гр. | графа |
р. | раздел |
Приложение N 2.10
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2015 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ТРЕБОВАНИЯ
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговыми органами налогоплательщику требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DCCCLXXXVIII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
KND_O_P_N 1_GGGGMMDD_N 2, где:
KND - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с классификатором налоговой документации;
O - идентификатор отправителя информации - четырехразрядный код налогового органа, сформировавшего файл, в соответствии с СОНО;
P - идентификатор получателя информации - налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGGMMDD - дата формирования файла;
N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, то N 1 уникален для каждого документа, но одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON _TRN DS_1_888_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌────────────┐ │ │ │ИдФайл │ │ ┌┤ └────────────┘ │ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────┘ │ ││ Версия программы, │ ││ с помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────────┐ │ ││ │ВерсФорм │ │ ││ └──────────────┘ │ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └───────┐ │ │ ┌────┐ │ │ │ │КНД │ │ │ │ └────┘ │ │ │ Код формы документа │ │ │ по КНД │ │ │ ┌────────────┐ │ │ │ │ДатаДок │ │ │ │ └────────────┘ │ │ ┌┤ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ │НомТреб │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ ││ Номер требования о │ │ ││ представлении │ │ ││ пояснений к │ │ ││ налоговой декларации │ │ ││ по налогу на │ │ ││ добавленную стоимость│ ┌───────┐ │ ││ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ ││ │Период │ │ │ Файл │-├──┤ ││ └───────────┘ │ │ └┬┘ │ ││ Налоговый период │ └───────┘ │ ││ (код), за который │ Файл обмена │ ││ представлена │ │ ││ налоговая декларация │ │ ││ по налогу на │ │ ││ добавленную стоимость│ │ ││ ┌───────────┐ │ │ ││ │ОтчетГод │ │ │ ││ └───────────┘ │ │ ││ Отчетный год, за │ │ ││ который представлена │ │ ││ налоговая декларация │ │ ││ по налогу на │ │ ││ добавленную стоимость│ │ ││ ┌───────────┐ │ │ /───────\ ┌─────────────────┐ ││ │НомКорр │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││ └───────────┘ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤│ Номер корректировки │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││ налоговой декларации │ \───────/ └─────────────────┘ ││ по налогу на │ Требование о ││ добавленную стоимость│ представлении ││ ┌────────┐ │ пояснений к ││ │КолПрил │ │ налоговой ││ └────────┘ │ декларации по ││ Количество │ налогу на ││ приложений к │ добавленную ││ требованию о │ стоимость ││ представлении │ ││ пояснений │ │└──────────────────────┘ │ │ /───────\ ┌──────────────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├──┤ПрилТребНДС │+│ │ ├─┘ │ └┬┘ \───────/ └──────────────┘ Приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимостьРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-200) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Требование о представлении пояснений к налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1165050 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер требования о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомТреб | А | N(9) | О | Принимает значение от 1 и более |
Налоговый период (код), за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость | Период | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал | 51 - 1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 54 - 2 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 55 - 3 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 56 - 4 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) ликвидации организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
Отчетный год, за который представлена налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость | ОтчетГод | А | О | Типовой элемент < xs:gYear > . Год в формате ГГГГ | |
Номер корректировки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомКорр | А | N(3) | О | Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа. Элемент повторяет значение элемента < НомКорр > из файла со сведениями налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, к которой сформировано требование о представлении пояснений |
Количество приложений к требованию о представлении пояснений | КолПрил | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | ПрилТребНДС | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Приложения к требованию о представлении
пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость (ПрилТребНДС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд8 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных листов книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд8.1 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7 | |
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд9 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.10 | |
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных листов книги продаж" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд9.1 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.13 | |
Раздел 10 "Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд10 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
Раздел 11 "Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд11 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19 | |
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки или несоответствия | СведРазд12 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.4
Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором
выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд8)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомПрил | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период | КнПокСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения по строке из книги покупок об операциях,
отражаемых за истекший налоговый период (КнПокСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер таможенной декларации | НомТД | А | T(1-1000) | Н | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПокупВ | А | N(19.2) | О | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | ДокПдтвУпл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.6 | |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ДатаУчТов | П | T(=10) | НМ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о продавце | СвПрод | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.6
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего уплату налога | НомДокПдтвУпл | А | T(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего уплату налога | ДатаДокПдтвУпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.7
Приложение 1 к разделу 8 "Сведения из дополнительных
листов книги покупок" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд8.1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомПрил | А | N (1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок | КнПокДЛСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения по строке из дополнительных листов книги
покупок (КнПокДЛСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер таможенной декларации | НомТД | А | T(1-1000) | Н | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПокупВ | А | N(19.2) | О | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в рублях и копейках | СумНДСВыч | А | N(19.2) | О | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о документе, подтверждающем уплату налога | ДокПдтвУпл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ДатаУчТов | П | T(=10) | НМ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о продавце | СвПрод | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.9
Сведения о документе, подтверждающем уплату
налога (ДокПдтвУпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего уплату налога | НомДокПдтвУпл | А | T(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего уплату налога | ДатаДокПдтвУпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.10
Раздел 9 "Сведения из книги продаж" налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость, в котором
выявлены ошибки или несоответствия (СведРазд9)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомерПор | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период | КнПродСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Сведения по строке из книги продаж об операциях, отражаемых
за истекший налоговый период (КнПродСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПродСФВ | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% | СтоимПродСФ18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10 | СтоимПродСФ10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0 | СтоимПродСФ0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 | СумНДССФ18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 | СумНДССФ10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках | СтоимПродОсв | А | N(19.2) | Н | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | ДокПдтвОпл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.12 | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.12
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего оплату | НомДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего оплату | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.13
Приложение 1 к разделу 9 "Сведения из дополнительных
листов книги продаж" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд9.1)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомерПор | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж | КнПродДЛСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
Сведения по строке из дополнительных листов книги
продаж (КнПродДЛСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПродСФВ | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 18% | СтоимПродСФ18 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 10 | СтоимПродСФ10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога) в рублях и копейках, по ставке 0 | СтоимПродСФ0 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 18 | СумНДССФ18 | А | N(19.2) | Н | |
Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках, по ставке 10 | СумНДССФ10 | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре в рублях и копейках | СтоимПродОсв | А | N(19.2) | Н | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | ДокПдтвОпл | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.15
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОпл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего оплату | НомДокПдтвОпл | А | T(1-256) | О | |
Дата документа, подтверждающего оплату | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.16
Раздел 10 "Сведения из журнала учета
выставленных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд10)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомерПор | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период | ЖУчВыстСчФСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.17
Сведения по строке из журнала учета выставленных
счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых
в интересах другого лица на основе договоров комиссии,
агентских договоров или на основе договоров транспортной
экспедиции, отражаемых за истекший налоговый
период (ЖУчВыстСчФСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком | СвПосрДеят | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.18
Сведения о посреднической деятельности,
указываемые комиссионером (агентом), экспедитором,
застройщиком (СвПосрДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры, полученного от продавца | НомСчФОтПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры, полученного от продавца | ДатаСчФОтПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | СтоимТовСчФВс | А | N(19.2) | Н | |
В том числе сумма налога по счету-фактуре | СумНДССчФ | А | N(19.2) | Н | |
Разница стоимости с учетом НДС по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазСтКСчФУм | А | N(19.2) | Н | |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазСтКСчФУв | А | N(19.2) | Н | |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазНДСКСчФУм | А | N(19.2) | Н | |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазНДСКСчФУв | А | N(19.2) | Н | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
Таблица 4.19
Раздел 11 "Сведения из журнала учета
полученных счетов-фактур" налоговой декларации по налогу
на добавленную стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд11)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомерПор | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции, отражаемых за истекший налоговый период | ЖУчПолучСчФСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения по строке из журнала учета
полученных счетов-фактур в отношении операций,
осуществляемых в интересах другого лица на основе
договоров комиссии, агентских договоров или на основе
договоров транспортной экспедиции, отражаемых
за истекший налоговый период (ЖУчПолучСчФСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Номер счета-фактуры | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | О | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | Может указываться перечень номеров таможенных деклараций. В случае указания более одного номера таможенной декларации разделителем между ними является точка с запятой |
Дата корректировочного счета-фактуры | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код вида сделки | КодВидСд | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | СтоимТовСчФВс | А | N(19.2) | О | |
В том числе сумма налога по счету-фактуре | СумНДССчФ | А | N(19.2) | Н | |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазСтКСчФУм | А | N(19.2) | Н | |
Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазСтКСчФУв | А | N(19.2) | Н | |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - уменьшение | РазНДСКСчФУм | А | N(19.2) | Н | |
Разница налога по корректировочному счету-фактуре - увеличение | РазНДСКСчФУв | А | N(19.2) | Н | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | ОМ | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Сведения о субкомиссионере (субагенте) | СвКомис | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.21
Раздел 12 "Сведения из счетов-фактур,
выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173
НК РФ" налоговой декларации по налогу на добавленную
стоимость, в котором выявлены ошибки
или несоответствия (СведРазд12)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер приложения к требованию о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | НомерПор | А | N(1) | О | Принимает значение от 1 до 7 |
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в п. 5 ст. 173 НК РФ | ВыстСчФ_173.5 | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными
в п. 5 ст. 173 НК РФ (ВыстСчФ_173.5)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры | НомСчФ | А | T(1-1000) | О | |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего | СтоимТовБНалВс | А | N(19.2) | О | |
Сумма налога, предъявляемая покупателю | СумНалПокуп | А | N(19.2) | О | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего | СтоимТовСНалВс | А | N(19.2) | О | |
Справочно: Код возможной ошибки | СпрКодОш | С | О | Типовой элемент < СпрКодОшТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.26 | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Период отражения записи | ПериодЗап | С | О | Типовой элемент < ПериодЗапТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.23
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
Таблица 4.24
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
Таблица 4.25
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
Таблица 4.26
Справочно: Код возможной ошибки (СпрКодОшТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код ошибки | КодОш | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
Номер графы, содержащей ошибку | ГрафОш | П | T(1-2) | НМ | Элемент обязателен при < КодОш > =4 |
Таблица 4.27
Период отражения записи (ПериодЗапТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Период, за который отражаются сведения о счете-фактуре | ПериодСв | А | T(=2) | ОК | Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 21 - 1 квартал | 22 - 2 квартал | 23 - 3 квартал | 24 - 4 квартал |
Год, за который отражаются сведения о счете-фактуре | ГодСв | А | О | Типовой элемент < xs:gYear > . Год в формате ГГГГ |
Приложение N 2.10
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
Приложение N __
к приказу ФНС России
от "__" ______ 2015 г. N _______
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ОТВЕТА НА ТРЕБОВАНИЕ
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ПОЯСНЕНИЙ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы налогоплательщиком ответа на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть DCCCLXXXVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение ON _OTTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < 1 > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
< 1 > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding = "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTTRNDS_1_887_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.61 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > ;
< 1 > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия программы, с │ ││ помощью которой │ ││ сформирован файл │ ││ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм ││ │┌─┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ ┌┤ └──────────────────┘│ │ ││ Код формы документа │ │ ││ по КНД │ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ││ │ДатаДок ││ │ ││ └──────────────────┘│ │ ││ Дата формирования │ │ ││ документа │ │ │└─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌───────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ Файл │-├──┤ │ │ └┬┘ │ │ └───────┘ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ Файл обмена │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤КнигаПокуп │+│ │ /───────\ ┌─────────────────┐ │ └┬┘ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├─┤ Сведения из книги │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ покупок \───────/ └─────────────────┘ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ Ответ на требование │ │ ┌┴┐ о представлении │ ├ ┤КнигаПокупДЛ │+│ пояснений к │ └┬┘ налоговой декларации│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ по налогу на │ Сведения из добавленную │ │ дополнительного листа стоимость │ книги покупок │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ │ ├ ┤КнигаПрод │+│ │ │ └┬┘ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ │ Сведения из │ /───────\ ┌─────────────────┐ /───────\ книги продаж │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ СведТреб │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ ┌┴┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ├─┘ ├─┤КнигаПродДЛ │+│ \───────/ └─────────────────┘ \───────/ └┬┘ Сведения о │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ требовании о Сведения из представлении │ дополнительного пояснений, на листа книги продаж которое сформирован │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ответ ┌┴┐ │─┤ЖУчВыстСчФ │+│ │ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Сведения из журнала учета выставленных │ счетов-фактур ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ ┌┴┐ ─┤ЖУчПолучСчФ │+│ │ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌┴┐ └─┤ВыстСчФ_173.5│+│ └┬┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской ФедерацииРисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-150) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость | Документ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Ответ на требование о представлении пояснений к налоговой
декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы документа по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1160200 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое сформирован ответ | СведТреб | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения о требовании о представлении пояснений, на которое
сформирован ответ (СведТреб)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения из книги покупок | КнигаПокуп | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.4 | |
Сведения из дополнительного листа книги покупок | КнигаПокупДЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.11 | |
Сведения из книги продаж | КнигаПрод | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.18 | |
Сведения из дополнительного листа книги продаж | КнигаПродДЛ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.25 | |
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур | ЖУчВыстСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.32 | |
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур | ЖУчПолучСчФ | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.39 | |
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации | ВыстСчФ_173.5 | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
Таблица 4.4
Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.5. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.7. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.5
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из книги покупок | КнПокСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.7
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.9 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из книги покупок | КнПокСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.10
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из книги покупок | КнПокСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.11
Сведения из дополнительного листа книги
покупок (КнигаПокупДЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.12. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.12
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок | КнПокДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.14
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.15
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.16 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок | КнПокДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.17
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок | КнПокДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПокСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
Таблица 4.18
Сведения из книги продаж (КнигаПрод)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.19. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.21. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.19
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из книги продаж | КнПродСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.21
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.23 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.23
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из книги продаж | КнПродСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.24
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из книги продаж | КнПродСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.25
Сведения из дополнительного листа книги
продаж (КнигаПродДЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.26. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.28. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.26
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.27
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж | КнПродДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.28
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.29
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.30 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Таблица 4.30
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж | КнПродДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.31
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж | КнПродДЛСтр | С | О | Типовой элемент < КнПродСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
Таблица 4.32
Сведения из журнала учета выставленных
счетов-фактур (ЖУчВыстСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.33. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.35. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.33
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.34
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур | ЖУчВСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчВСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.35
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.36
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.37 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.37
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур | ЖУчВСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчВСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.38
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур | ЖУчВСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчВСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
Таблица 4.39
Сведения из журнала учета полученных
счетов-фактур (ЖУчПолучСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.40 | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.40
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам | СоотвСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Таблица 4.41
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным
документам (СоотвСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур | ЖУчПСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчПСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.42
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | РасхСтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки,
противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Порядковый номер | НомерПор | А | N(12) | О | Принимает значение от 1 и более |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.44 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
Таблица 4.44
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур | ЖУчПСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчПСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.45
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур | ЖУчПСтр | С | О | Типовой элемент < ЖУчПСтрТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
Таблица 4.46
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами,
указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам | СведСоотв | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.47. Обязателен при отсутствии < СведРасх > | |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) | СведРасх | С | Н | Состав элемента представлен в табл. 4.48. Обязателен при отсутствии < СведСоотв > |
Таблица 4.47
Сведения, соответствующие первичным учетным
документам (СведСоотв)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, соответствующие первичным учетным документам по счету-фактуре | СведСоотвСчФ | С | ОМ | Типовой элемент < ВСчФ_173.5Тип > . Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.48
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) (СведРасх)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре | СведРасхСчФ | С | ОМ | Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Таблица 4.49
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия,
несоответствия) по счету-фактуре (СведРасхСчФ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Расхождение | Расхожд | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.50 | |
Пояснение | Пояснен | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.50
Расхождение (Расхожд)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - расхождение |
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации | ВСчФ_173.5 | С | О | Типовой элемент < ВСчФ_173.5Тип > . Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.51
Пояснение (Пояснен)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Тип информации | ТипИнф | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 2 - пояснение |
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации | ВСчФ_173.5 | С | О | Типовой элемент < ВСчФ_173.5Тип > . Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.52
Сведения по строке из книги покупок (дополнительных листов
книги покупок) (КнПокСтрТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер таможенной декларации | НомТД | А | T(1-1000) | Н | |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПокупВ | А | N(19.2) | Н | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | НКМ | Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | ДокПдтвОпл | С | НМ | Типовой элемент < ДокПдтвОплТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.61 | |
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ДатаУчТов | П | T(=10) | НМ | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сведения о продавце | СвПрод | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.53
Сведения по строке из книги продаж (КнПродСтрТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры продавца | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры продавца | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры продавца | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры продавца | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры продавца | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | СтоимПродСФВ | А | N(19.2) | Н | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | НКМ | Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Сведения о документе, подтверждающем оплату | ДокПдтвОпл | С | НМ | Типовой элемент < ДокПдтвОплТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.61 | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | НМ | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 | |
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | СвПос | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.54
Сведения по строке из журнала учета выставленных
счетов-фактур (ЖУчВСтрТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | НКМ | Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 | |
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком | СвПосрДеят | С | НМ | Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.55
Сведения о посреднической деятельности,
указываемые комиссионером (агентом), экспедитором,
застройщиком (СвПосрДеят)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры, полученного от продавца | НомСчФОтПрод | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры, полученного от продавца | ДатаСчФОтПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | СтоимТовСчФВс | А | N(19.2) | Н | |
Сведения о продавце | СвПрод | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.56
Сведения по строке из журнала учета полученных
счетов-фактур (ЖУчПСтрТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры | НомСчФПрод | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления счета-фактуры | НомИспрСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления счета-фактуры | ДатаИспрСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер корректировочного счета-фактуры | НомКСчФПрод | А | T(1-256) | Н | |
Дата корректировочного счета-фактуры | ДатаКСчФПрод | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Номер исправления корректировочного счета-фактуры | НомИспрКСчФ | А | N(3) | Н | Принимает значение от 1 и более |
Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ДатаИспрКСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код вида сделки | КодВидСд | А | T(=1) | НК | Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | СтоимТовСчФВс | А | N(19.2) | Н | |
Код вида операции | КодВидОпер | П | T(=2) | НКМ | Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 N ММВ-7-3/83@ "Коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Сведения о продавце | СвПрод | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 | |
Сведения о субкомиссионере (субагенте) | СвКомис | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.57
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами,
указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса
Российской Федерации (ВСчФ_173.5Тип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер счета-фактуры | НомСчФ | А | T(1-1000) | Н | |
Дата счета-фактуры | ДатаСчФ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код валюты по ОКВ | ОКВ | А | T(=3) | НК | Типовой элемент < ОКВТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего | СтоимТовБНалВс | А | N(19.2) | Н | |
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего | СтоимТовСНалВс | А | N(19.2) | Н | |
Сведения о покупателе | СвПокуп | С | Н | Типовой элемент < СвУчСдТип > . Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.58
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения об организации | | СведЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.59 | |
Сведения об индивидуальном предпринимателе | СведИП | С | О | Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.59
Сведения об организации (СведЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
Таблица 4.60
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | T(=12) | О | Типовой элемент < ИННФЛТип > |
Таблица 4.61
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОплТип)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Номер документа, подтверждающего оплату | НомДокПдтвОпл | А | T(1-256) | Н | |
Дата документа, подтверждающего оплату | ДатаДокПдтвОпл | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Приложение N 2.11
к письму ФНС России
от 16.07.2013 N АС-4-2/12705
________________________________________ (наименование и адрес налогового органа) Исх. N ____ от _________ На N ______ от _________ Ответ на требование о представлении пояснений N __ от _____ В ответ на полученное требование о представлении пояснений в отношении декларации по налогу на добавленную стоимость, представленной за налоговый период ________ отчетный год ______________________ номер корректировки: ___________________________________________________________________________ (наименование организации, ФИО ИП) направляются соответствующие пояснения на ______ листах. Раздел 8 "Сведения из книги покупок" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость 1. Сведения соответствуют первичным учетным документам N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Номер документа, подтверждающего уплату налога | Дата документа, подтверждающего уплату налога | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ИНН Продавца | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | Номер таможенной декларации | код валюты по ОКВ | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
N п/п строки, в которой выявлено расхождение | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Номер документа, подтверждающего уплату налога | Дата документа, подтверждающего уплату налога | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ИНН продавца | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | Номер таможенной декларации | код валюты по ОКВ | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
А (005) | Б | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 |
Расхождение | ||||||||||||||||||
Пояснение | ||||||||||||||||||
Расхождение | ||||||||||||||||||
Пояснение |
Приложение 1
к разделу 8 "Сведения
из дополнительных листов
книги покупок" налоговой
декларации по налогу
на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Номер документа, подтверждающего уплату налога | Дата документа, подтверждающего уплату налога | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ИНН Продавца | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | Номер таможенной декларации | код валюты по ОКВ | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры | Сумма налога по счету-фактуре, разница суммы налога по корректировочному счету-фактуре, принимаемая к вычету, в руб. и коп. |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
008 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 |
N п/п строки, в которой выявлено расхождение | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Номер документа, подтверждающего уплату налога | Дата документа, подтверждающего уплату налога | Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав | ИНН Продавца | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) | Номер таможенной декларации | код валюты по ОКВ | Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
ИНН посредника | ||||||||||||||||||
А (008) | Б | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 |
Расхождение | ||||||||||||||||||
Пояснение | ||||||||||||||||||
Расхождение | ||||||||||||||||||
Пояснение |
N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер документа, подтверждающего оплату | Дата документа, подтверждающего оплату | код валюты по ОКВ | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. | |||
ИНН посредника | 18% | 10% | 0% | 18% | 10% | ||||||||||||||||
005 | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 |
N п/п | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер документа, подтверждающего оплату | Дата документа, подтверждающего оплату | код валюты по ОКВ | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. | ||
ИНН посредника | 18% | 10% | 0% | |||||||||||||||||
А (005) | Б | 010 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 170 | 180 | 190 | 220 |
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение | ||||||||||||||||||||
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение |
Приложение 1
к разделу 9 "Сведения
из дополнительных листов
книги продаж" налоговой декларации
по налогу на добавленную стоимость
1. Сведения соответствуют первичным учетным документам N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер документа, подтверждающего оплату | Дата документа, подтверждающего оплату | код валюты по ОКВ | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Сумма налога по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. | |||
ИНН посредника | 18% | 10% | 0% | 18% | 10% | ||||||||||||||||
080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 250 | 260 | 270 | 280 | 290 | 300 |
N п/п | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры продавца | Дата счета-фактуры продавца | Номер исправления счета-фактуры продавца | Дата исправления счета-фактуры продавца | Номер корректировочного счета-фактуры продавца | Дата корректировочного счета-фактуры продавца | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) | Номер документа, подтверждающего оплату | Дата документа, подтверждающего оплату | код валюты по ОКВ | Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог): в валюте счета-фактуры | Стоимость продаж, облагаемых налогом, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (без налога), в руб. и коп., по ставке | Стоимость продаж, освобождаемых от налога, по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре, в руб. и коп. | ||
ИНН посредника | 18% | 10% | 0% | |||||||||||||||||
А (080) | Б | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 | 220 | 230 | 250 | 260 | 270 | 300 |
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение | ||||||||||||||||||||
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение |
N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры | Дата счета-фактуры | Номер исправления счета-фактуры | Дата исправления счета-фактуры | Номер корректировочного счета-фактуры | Дата корректировочного счета-фактуры | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком, заказчиком | Код валюты по ОКВ | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма налога по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | ||||
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2) | номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) | дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) | Уменьшение | Увеличение | Уменьшение | Увеличение | ||||||||||||||
005 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 |
N п/п | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры | Дата счета-фактуры | Номер исправления счета-фактуры | Дата исправления счета-фактуры | Номер корректировочного счета-фактуры | Дата корректировочного счета-фактуры | Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца | Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца | ИНН Покупателя | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком, заказчиком | Код валюты по ОКВ | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма налога по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | ||||
ИНН Продавца (из гр. 9 ч. 2) | номер счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) | дата счета-фактуры, полученного от продавца (из гр. 4 ч. 2) | Уменьшение | Увеличение | Уменьшение | Увеличение | |||||||||||||||
А (005) | Б | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 | 210 |
Расхождение | |||||||||||||||||||||
Пояснение | |||||||||||||||||||||
Расхождение | |||||||||||||||||||||
Пояснение |
N п/п | Код вида операции | Номер счета-фактуры | Дата счета-фактуры | Номер исправления счета-фактуры | Дата исправления счета-фактуры | Номер корректировочного счета-фактуры | Дата корректировочного счета-фактуры | Номер исправления корректировочного счета-фактуры | Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ИНН Продавца | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | Код валюты по ОКВ | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма налога по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | |||
ИНН субкомиссионера (субагента) | Код вида сделки | Уменьшение | Увеличение | Уменьшение | Увеличение | ||||||||||||||
005 | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 |
N п/п | Тип информации | Код вида операции | Номер счета-фактуры | Дата счета-фактуры | Номер исправления счета-фактуры | Дата исправления счета-фактуры | Номер корректировочного счета-фактуры | Дата корректировочного счета-фактуры | Номер исправления корректировочного счета-фактуры | Дата исправления корректировочного счета-фактуры | ИНН Продавца | Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом) | Код валюты по ОКВ | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего | В том числе сумма налога по счету-фактуре | Разница стоимости с учетом налога по корректировочному счету-фактуре | Разница налога по корректировочному счету-фактуре | |||
ИНН субкомиссионера (субагента) | Код вида сделки | Уменьшение | Увеличение | Уменьшение | Увеличение | |||||||||||||||
А (005) | Б | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 | 090 | 100 | 110 | 120 | 130 | 140 | 150 | 160 | 170 | 180 | 190 | 200 |
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение | ||||||||||||||||||||
Расхождение | ||||||||||||||||||||
Пояснение |
Номер счета-фактуры (Стр. 020) | Дата счета-фактуры (Стр. 030) | ИНН Покупателя (Стр. 040) | Код валюты по ОКВ (Стр. 050) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Стр. 060) | Сумма налога, предъявляемая покупателю (Стр. 070) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Стр. 080) |
020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 070 | 080 |
Тип информации | Номер счета-фактуры (Стр. 020) | Дата счета-фактуры (Стр. 030) | ИНН Покупателя (Стр. 040) | Код валюты по ОКВ (Стр. 050) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего (Стр. 060) | Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего (Стр. 080) |
А | 020 | 030 | 040 | 050 | 060 | 080 |
Расхождение | ||||||
Пояснение | ||||||
Расхождение | ||||||
Пояснение |