ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 февраля 1995 г. N ЮБ-6-03/55
О СОЗДАНИИ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
ПО ВЫЯВЛЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, УКЛОНЯЮЩИХСЯ ОТ УПЛАТЫ
НАЛОГОВ С ДОХОДОВ И ИМУЩЕСТВА
Государственная налоговая служба Российской Федерации полагает, что в целях повышения уровня организации работы по выявлению физических лиц, уклоняющихся от уплаты подоходного и имущественных налогов, было бы целесообразным создать в госналогинспекциях по городам специальные структурные подразделения, функции которого заключались бы в сборе, обработке, анализе, отборе и проверке информации, полученной: от предприятий, учреждений и организаций - о доходах, выплаченных физическим лицам и удержанных суммах налога; от таможенных органов - о лицах, провозящих через границу крупные партии товаров; у нотариусов - о сделках об отчуждении имущества; в земельных органах - об отводе земельных участков под строительство; в комитетах по управлению госимуществом и в фондах госимущества - о приватизации госимущества; в коммунальных органах и органах архитектуры - о строительстве строений; в ГАИ - о владельцах автотранспорта, продавших или купивших престижные (дорогостоящие) машины, и инспекциях, регистрирующих другой транспорт; в жилищных органах, ЖКО, ЖЭУ, ЖСК, ДСК, СТ, органах администрации поселков и в сельской местности - о сданных в наем или аренду помещениях, построенных строениях, перешедших в собственность физическим лицам от этих кооперативов; в автотранспортных предприятиях - о сданных в аренду или приобретенных автомашинах-такси; в концертно-зрелищных и спортивных учреждениях - о выступлениях артистов; в клубах и обществах животных и собаководства - о лицах, занимающихся разведением и реализацией животных и собак; в учреждениях связи - о полученных денежных средствах за отправление товаров и изделий наложенным платежом; в органах ОВИРа, миграционной службы, трудоустройства и занятости - об использовании труда иностранных граждан; из газет, объявлений и реклам, данных по радио, телевидению и вывешенных на улицах; от банков и кредитных учреждений - об операциях по счетам, а также от следующих физических лиц и других источников.
С целью проработки вопроса о создании указанного типа подразделений Госналогслужба России просит представить к 16 февраля 1995 года информацию об уже созданных подобных подразделениях (включая Положения о них и данных, характеризующих эффективность работы), а также высказать мнение о целесообразности их создания.