ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 июля 1994 г. N ВГ-4-14/86н
О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ИНФОРМАЦИИ В
СТРАНАХ - ЧЛЕНАХ ИНТЕРПОЛА
В соответствии с Положением о Национальном центральном бюро Интерпола в Российской Федерации, утвержденным приказом МВД России от 10.02.92 N 35, НЦБ Интерпола в Российской Федерации предоставляет информацию об открытии в странах - членах Интерпола банковских счетов, движении по ним денежных средств, сведения о регистрации фирм и их деятельности, приобретении российскими гражданами недвижимости в других странах и другие подобные сведения только правоохранительным органам.
Согласно разъяснению Генеральной прокуратуры Российской Федерации (письмо от 27.06.94 N 15-19-94) получение указанной выше информации возможно только в порядке выполнения международных следственных поручений по возбужденным уголовным делам.
Поэтому при наличии признаков преступления в операциях с денежными средствами по материалам органов Государственной налоговой службы Российской Федерации или иным материалам соответствующим органом дознания, следователем или прокурором должно быть возбуждено сначала уголовное дело, а затем уже подготовлено и направлено через Генеральную прокуратуру Российской Федерации компетентным правоохранительным органам других государств ходатайство о проведении следственных действий, в том числе и проверке движения средств по денежным счетам в иностранных банках.
Письмо Госналогслужбы России от 31.03.94 N ЮБ-6-14/104 "О порядке получения налоговыми органами информации в странах - членах Интерпола" утрачивает силу.
Руководитель
Государственной налоговой
службы Российской Федерации
Государственный советник
налоговой службы 1 ранга
В.В.ГУСЕВ