МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 2 октября 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-560
Федеральное казначейство сообщает, что начиная с отчетности за первый рабочий день 2013 года Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469) (далее - Отчет ф. 0521469) составляется территориальными органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства по измененной форме (приложение к письму).
Отчет ф. 0521469 дополняется разделом 5 "Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации" и формируется в следующем порядке:
в графе 1 "Код вида расходов" указываются коды видов расходов, по которым были произведены кассовые выбытия, в разрезе подгрупп видов расходов, с подведением итогов по группе вида расходов, за исключением группы вида расходов 200 "Закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд", отображаемой без разбивки по подгруппам;
в графе 2 "Кассовые выбытия - всего" указываются суммы произведенных кассовых выплат;
в графе 3 "Кассовые выбытия - перечислено на банковские счета иных получателей" указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности.
В строке с кодом 900 "Итого выбытий" указывается итоговая сумма кассовых выплат.
Данные по строке с кодом 9700 "Итого выбытий" графы 2 раздела 1 должны быть равны данным по строке с кодом 800 "Итого выбытий" графы 2 раздела 2, данным по строке 999 "Итого выбытий" графы 2 раздела 4 и данным по строке 900 "Итого выбытий" графы 2 раздела 5.
Кроме того, сообщаем, что соответствующие изменения будут внесены в приказ Федерального казначейства от 25.08.2011 N 352 "Об утверждении особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства".
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение 16
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по кассовому
исполнению федерального бюджета,
кассовому обслуживанию исполнения
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации и кассовому
обслуживанию бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных
организаций, утвержденным Приказом
Федерального казначейства
от 25.08.2011 N 352
Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета ┌─────────┐ │ КОДЫ │ ├─────────┤ Форма по КФД │ 0521469 │ ├─────────┤ за ________________ 20__ г. Дата │ │ ├─────────┤ Орган Федерального казначейства __________________ по КОФК │ │ ├─────────┤ Периодичность: ежедневная │ │ ├─────────┤ Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │ └─────────┘ Раздел 1. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе разделов, подразделов классификации расходов бюджетов ──────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────── Код раздела, подраздела │ Кассовые выбытия ├──────────┬───────────────────────────── │ всего │ из них │ ├──────────────┬────────────── │ │ за счет │ перечислено │ │дополнительных│на банковские │ │ источников │ счета иных │ │финансирования│ получателей ──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼────────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 ──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┐ │ │ │ │ ──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┤ │ │ │ │ ──────────────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────────┤ 9700 │ │ │ │ ──────────────────────────────────┴──────────┴──────────────┴─────────────┘ Раздел 2. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе КОСГУ классификации расходов бюджетов ─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────── Код КОСГУ │ Кассовые выбытия ├────────────────┬──────────────────── │ всего │из них перечислено │ │на банковские счета │ │ иных получателей ─────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────── 1 │ 2 │ 3 ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┐ │ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ 800 │ │ │ ─────────────────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘ Раздел 3. Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета ────────────────────────────────────────────┬────────────────────────────── Код классификации источников финансирования│ Сумма дефицита федерального бюджета │ ────────────────────────────────────────────┼────────────────────────────── 1 │ 2 ────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┐ │ │ ────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ │ │ ────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────┤ 000 00 00 00 00 00 0000 000 │ │ ────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────┘ Раздел 4. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе кодов главных распорядителей бюджетных средств классификации расходов бюджетов ─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────── Код ГРБС │ Сумма ─────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────── 1 │ 2 ─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┐ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤ 999 │ │ ─────────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘ Раздел 5. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов ─────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────── Код вида расходов │ Кассовые выбытия ├────────────────┬──────────────────── │ всего │из них перечислено │ │на банковские счета │ │ иных получателей ─────────────────────────────────────┼────────────────┼──────────────────── 1 │ 2 │ 3 ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┐ │ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ │ │ │ ─────────────────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤ 900 │ │ │ ─────────────────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘ Руководитель ____________________ ______________________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер ____________________ ______________________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" _____________ 20__ г.