Письмо Казначейства России от 04.07.2012 N 42-7.4-05/95-362 "Анализ причин возникновения ошибок, повлекших внесение изменений в оперативную отчетность по кассовому обслуживанию бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и рекомендации по их устранению"

Отчетные формы

Причины возникновения ошибок, повлекшие внесение изменений в оперативную отчетность

Рекомендации по устранению причин, повлекших внесение изменений в оперативную отчетность

1

2

3

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458)

Несвоевременное представление, предоставление некорректной выписки по счетам учреждениями банка

При возникновении таких ситуаций необходимо проводить работу с учреждениями банка по недопущению несвоевременного (некорректного) представления банковских выписок, а также по надлежащему исполнению условий договора банковского счета (проводить совещания (переговоры) на уровне руководства). При возникновении форс-мажорных обстоятельств, повлекших неисполнение условий договора, необходимо от учреждений банка получить официальное письмо о причинах сложившейся ситуации

Несвоевременная (некорректная) обработка банковских выписок по балансовому счету N 40116 Отделениями, территориальными Отделами УФК

Необходимо провести разъяснительную работу с Отделениями, территориальными Отделами Управлений о своевременной и качественной обработке банковских выписок по балансовому счету N 40116. Также обязать Отделения и территориальные Отделы Управлений заводить в ППО "АС ФК" выписки по счетам N 40116 даже в случае отсутствия движения на указанных счетах. Разработать Регламент закрытия и открытия операционных дней системы с указанием временных рамок обработки банковских выписок. Перед формированием отчета по ф. 0521458 "Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях" Управлениям необходимо:

1. Проверить количество загруженных выписок в ППО "АС ФК" (количество загруженных выписок должно быть равно количеству счетов, открытых Управлениям по субъекту РФ);

2. Проверить, доведены ли банковские выписки до конечного статуса "999"

Некорректная настройка множества

Проверять настройку множества для формирования отчета по ф. 0521458 "Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях" (Ведение справочной информации - Настройка справочников - Настройка множеств). Своевременно осуществлять внесение новых открытых счетов в настройку множества

Корректировка отчета вручную в части отражения остатка средств по балансовому счету N 40816

В ППО "АС ФК" реализована возможность подгрузки банковской выписки по балансовому счету N 40816. Необходимо подгрузить банковскую выписку по балансовому счету N 40816 в ППО "АС ФК" и довести до статуса "002"

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469); Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432)

Проблема при переносе проводок (постирование) в Главную книгу

1. Своевременно заводить обращение в Jira для оперативного решения вопроса.

2. Перед отправкой отчета необходимо осуществлять дополнительный визуальный контроль: Оборот по дебету выписки по счету N 40105 - сумма по платежному поручению на возврат неиспользованных средств подкрепления - оборот по кредиту выписки по счету N 40105 + сумма подкрепления - сумма по платежному поручению на перечисление доходов на счет ФК 40105 = сумма по коду 9700 + итоговая сумма раздела 3 ф. 0521469 - итоговая сумма раздела 1 ф. 0521432

Расхождения ежемесячного отчета с данными оперативных отчетов, выявленные после проведения МДК контроля на уровне МОУ ФК

Соблюдать технологический регламент "Ведение бюджетного учета и формирование бюджетной отчетности", а именно:

1. Своевременно осуществлять закрытие операционных дней в ППО "АС ФК";

2. Внесение изменений в закрытые операционные дни производить только с санкции начальника отдела бюджетного учета; 3. После внесения изменений в закрытые операционные дни необходимо переформировать оперативную отчетность и в случае ее изменения своевременно направить в Межрегиональное операционное УФК

Проблема уточнения невыясненных поступлений в закрытом контуре

Необходимо визуально выверять отражение операций по уточнению невыясненных поступлений на лицевые счета, находящиеся в закрытой части, а именно:

1. В открытом контуре должна быть оформлена следующая операция

Дт 100.11701010016000.1.40210.180 Кт 000.00000000000000.1.40210.000; 2. В закрытом контуре должна быть оформлена следующая операция

Дт 000.00000000000000.1.40210.000 Кт ххх.хххххххххххххх.1.40220.ххх, где ххх - соответствующий код бюджетной классификации расходов

В отчетах не отражаются коды бюджетной классификации в связи с репликацией справочников

Осуществлять визуальный контроль отчетов (см. пункт "Проблема при переносе проводок (постирование) в Главную книгу"