МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 6 июля 2012 г. N 42-7.4-05/2.2-370
Федеральное казначейство доводит измененную Расшифровку остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870) (далее - Расшифровка (ф. 0531870) (Приложение N 1).
При этом, в графе 2 "Код главы учредителя" Расшифровки (ф. 0531870) в отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" следует указывать код 999.
Кроме того, сообщаем, что Расшифровка (ф. 0531870) представляется органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) ежемесячно, в срок до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
Дополнительно направляем междокументальные контрольные соотношения между показателями Баланса по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (далее - Баланс (ф. 0503154) и показателями Расшифровки (ф. 0531870) и внутридокументальные контрольные соотношения Расшифровки (ф. 0531870) согласно Приложению N 2 к настоящему письму.
Вместе с тем, доводим до сведения, что Расшифровка (ф. 0531870) по измененной форме формируется органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2012, с момента доработки прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система Федерального казначейства". Расшифровка (ф. 0531870) по состоянию на 01.07.2012 представляется в Межрегиональное операционное УФК по форме, доведенной письмом Федерального казначейства от 25.05.2012 N 42-7.4-05/2.2-274.
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение N 1
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
Расшифровка остатков средств к Балансу по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) ┌─────────┐ │ Коды │ ├─────────┤ Форма по КФД │ 0531870 │ ├─────────┤ на _____________ Дата │ │ ├─────────┤ Наименование органа │ │ Федерального казначейства ________________________ по КОФК │ │ ├─────────┤ Периодичность: месячная │ │ ├─────────┤ Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │ └─────────┘ ───────────────────────────────┬──────────┬───────────┬──────────────────── Наименование бюджетного, │Код главы │ Номер │ Остаток средств автономного учреждения и иной │учредителя│ лицевого │ на счетах организации │ │ счета ├───────┬──────────── │ │учреждения │ на │ на конец │ │ │начало │ отчетного │ │ │ года │ периода ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼──────────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┐ Итого по главе │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ в том числе по видам лицевых │ │ │ │ │ счетов: │ │ │ │ │ по счетам бюджетных │ │ │ │ │ учреждений (код 20) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по отдельным счетам бюджетных│ │ │ │ │ учреждений (код 21) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по счетам бюджетных │ │ │ │ │ учреждений по средствам ОМС │ │ │ │ │ (код 22) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по счетам автономных │ │ │ │ │ учреждений (код 30) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по отдельным счетам │ │ │ │ │ автономных учреждений (код │ │ │ │ │ 31) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по счетам автономных │ │ │ │ │ учреждений по средствам ОМС │ │ │ │ │ (код 32) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ по счетам для учета операций │ │ │ │ │ Государственной компании │ │ │ │ │ "Российские автомобильные │ │ │ │ │ дороги" (ее обособленного │ │ │ │ │ подразделения) (код 41) │ │ x │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ из них по учреждениям: │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ │ │ │ │ │ ───────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────┼───────────┤ Всего │ x │ x │ │ │ ───────────────────────────────┴──────────┴───────────┴───────┴───────────┘ Руководитель _________________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _______________________ _______________________ (подпись) (расшифровка подписи) "__" ____________ 20__ г.Приложение N 2
к письму Федерального казначейства
от "__" __________ 2012 г. N ___
Контрольные соотношения
между показателями форм бюджетной отчетности органа,
осуществляющего кассовое обслуживание бюджетных учреждений,
автономных учреждений и иных организаций
┌────┬───────────────────────────┬────────────┬───────────────────────────┐ │ N │ Наименование формы │ Значение │ Наименование формы │ │п/п │ документа и отчетных │соотношения │ документа и отчетных │ │ │ показателей │ ("+", "-", │ показателей │ │ │ │ "=") │ │ ├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤ │ │ Баланс по операциям │ │ Расшифровка остатков │ │ │ кассового обслуживания │ │ средств к Балансу по │ │ │ бюджетных учреждений, │ │ операциям кассового │ │ │ автономных учреждений и │ │ обслуживания бюджетных │ │ │ иных организаций │ │ учреждений, автономных │ │ │ (ф. 0503154) │ │ учреждений и иных │ │ │ │ │ организаций (ф. 0503154) │ │ │ │ │ (ф. 0531870) │ ├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤ │ 1 │Строка 013 "Средства│ = │Строка "Всего" графа 4 │ │ │бюджетных учреждений на│ │"Остаток средств на счетах │ │ │счетах органа,│ │на начало года" < * > │ │ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │обслуживание (020313000)"│ │ │ │ │графа 3 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 014 "Средства│ │ │ │ │автономных учреждений на│ │ │ │ │счетах органа,│ │ │ │ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │обслуживание (020314000)"│ │ │ │ │графа 3 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 015 "Средства иных│ │ │ │ │организаций на счетах│ │ │ │ │органа, осуществляющего│ │ │ │ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │(020315000)" графа 3 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 020 "Средства на│ │ │ │ │счетах органа,│ │ │ │ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │(020320000)" графа 3 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 040 "Внутренние│ │ │ │ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │(021100000)" графа 3 │ │ │ ├────┼───────────────────────────┼────────────┼───────────────────────────┤ │ 2 │Строка 013 "Средства│ = │Строка "Всего" графа 5 │ │ │бюджетных учреждений на│ │"Остаток средств на счетах │ │ │счетах органа,│ │на конец отчетного периода"│ │ │осуществляющего кассовое│ │ < ** > │ │ │обслуживание (020313000)"│ │ │ │ │графа 4 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 014 "Средства│ │ │ │ │автономных учреждений на│ │ │ │ │счетах органа,│ │ │ │ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │обслуживание (020314000)"│ │ │ │ │графа 4 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 015 "Средства иных│ │ │ │ │организаций на счетах│ │ │ │ │органа, осуществляющего│ │ │ │ │кассовое обслуживание│ │ │ │ │(020315000)" графа 4 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 020 "Средства на│ │ │ │ │счетах органа,│ │ │ │ │осуществляющего кассовое│ │ │ │ │обслуживание, в пути│ │ │ │ │(020320000)" графа 4 │ │ │ │ │+ │ │ │ │ │Строка 040 "Внутренние│ │ │ │ │расчеты по поступлениям│ │ │ │ │(021100000)" графа 4 │ │ │ └────┴───────────────────────────┴────────────┴───────────────────────────┘< * > Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям в прошлом отчетном периоде, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
< ** > Допускается расхождение на суммы, отнесенные органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов (на отдельном "техническом счете").
Внутридокументальные контрольные соотношения
Расшифровки остатков средств к Балансу по операциям
кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных
учреждений и иных организаций (ф. 0503154) (ф. 0531870)
┌────┬───────────────────────────┬───────────┬────────────────────────────┐ │ N │ Строка │ Значение │ Строка │ │п/п │ │соотношения│ │ │ │ │("+", "-", │ │ │ │ │ "=") │ │ ├────┼───────────────────────────┼───────────┼────────────────────────────┤ │ 1 │Строка "Всего" графы 4, 5. │ = │Сумма строк "Итого по │ │ │ │ │главе" графы 4, 5 │ │ │ │ │ │ │ 2 │Строка "Итого по главе" │ = │Сумма строк "По видам │ │ │графы 4, 5 │ │лицевых счетов" графы 4, 5 │ │ │ │ │ │ │ 3 │Строка "Итого по главе" │ = │Сумма строк "По учреждениям"│ │ │графы 4, 5 │ │графы 4, 5 │ └────┴───────────────────────────┴───────────┴────────────────────────────┘