ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 9 ноября 2005 г. N 42-7.1-01/5.1-315
ПО ВОПРОСУ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ ОТРАЖЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
В связи с вступлением в силу с 11 ноября 2005 года Приказа Федерального казначейства от 18.08.2005 N 11н "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов для отражения операций по источникам финансирования дефицита федерального бюджета" Федеральное казначейство сообщает следующее.
Для открытия лицевого счета, в первом и втором разрядах номера которого используется код 12, администратор источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета (далее - администратор) или находящиеся в их ведении администраторы (далее - территориальные администраторы) представляет в орган Федерального казначейства документы, указанные в пункте 13 (14) Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета, утвержденной Приказом Минфина России от 31.12.2002 N 142н (далее - Инструкция).
Для открытия лицевого счета, в первом и втором разрядах номера которого используется код 13 (далее - лицевой счет получателя средств), администратор или территориальный администратор представляет в орган Федерального казначейства документы, указанные в пункте 16 Инструкции.
Первое Уведомление о бюджетных назначениях и объемах финансирования для осуществления кассовых выплат по источникам финансирования дефицита федерального бюджета (далее - Уведомление) по форме согласно приложению N 1 к Порядку, адресованное администратору, формируется Федеральным казначейством исходя из предусмотренных в сводной бюджетной росписи федерального бюджета на 2005 год расходов на погашение государственных долговых обязательств Российской Федерации, включая затраты на приобретение государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней, с учетом перечисленных Федеральным казначейством с начала года на основании платежных поручений администраторов со счета, открытого Федеральному казначейству в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета".
Администратором оформляется Уведомление в адрес администратора, которому открыт лицевой счет получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, или территориального администратора с учетом доведенных с начала года сумм, направленных на погашение государственных долговых обязательств Российской Федерации или приобретение государственных запасов драгоценных металлов и драгоценных камней.
Орган Федерального казначейства отражает на лицевом счете администратора или территориального администратора показатели, указанные в первом полученном Уведомлении, а также распределение указанных показателей по нижестоящим территориальным администраторам с начала года с учетом сумм, перечисленных находящимся в их ведении территориальным администраторам, и представляет выписку из его лицевого счета с кодом 12 по форме согласно приложению N 2 и копию данного лицевого счета по форме согласно приложению N 7 к Порядку.
Орган Федерального казначейства отражает на лицевом счете получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета показатели, указанные в первом полученном от вышестоящего администратора Уведомлении, а также кассовые выплаты, произведенные администратором с начала года. Копия Уведомления с отметкой органа Федерального казначейства о принятии на учет направляется администратору (территориальному администратору) вместе с первой выпиской из его лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по форме согласно приложению N 3 и копии данного лицевого счета по форме согласно приложению N 8 к Порядку. При этом в выписке из лицевого счета получателя средств по источникам финансирования дефицита федерального бюджета заполняются только разделы I и II, а кассовые выплаты отражаются только в графе 3 раздела I в строке "На начало дня".
Вышеуказанные мероприятия следует завершить не позднее 25 ноября текущего года.
Руководитель
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО