Письмо Казначейства России от 13.12.2013 N 42-7.4-05/4.0-801 "Об организации работы территориальных органов Федерального казначейства по предоставлению бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)"

N

Мероприятие

Основание

Срок реализации

Ответственный исполнитель/

Отдел

1

2

3

4

5

1.

Изучение сотрудниками Управления документов, регламентирующих порядок предоставления бюджетных кредитов

Согласно прилагаемому списку

2.

Регистрация в налоговом органе изменений, внесенных в Положение об Управлении и связанных с предоставлением бюджетных кредитов

Федеральный закон N 129-ФЗ

Приказ Минфина России N 67н

3.

Внесение изменений в Положения об отделах, связанных с предоставлением бюджетных кредитов

Приказ Федерального казначейства N 228

Приказ Федерального казначейства N 5

4.

Назначение сотрудников Управления, ответственных за взаимодействие с заемщиком по вопросам, связанным с предоставлением бюджетных кредитов (издание приказа Управления)

Приказ Федерального казначейства N 285, п. 3.1

5.

Уведомление сотрудников, в должностные регламенты которых будут вноситься изменения, об изменении существенных условий служебных контрактов (в письменной форме)

Федеральный закон N 79-ФЗ

6.

Наделение ответственных сотрудников правом подписи документов, связанных с предоставлением бюджетных кредитов (издание приказа Управления)

Приказ Федерального казначейства N 285, п. 2.1

7.

Внесение изменений в должностные регламенты сотрудников, связанных с предоставлением бюджетных кредитов

Приказ Федерального казначейства N 228

8.

Оформление и направление в МОУ ФК заявки на включение (изменение) реквизитов участников бюджетного процесса в сводный реестр в части включения бюджетных полномочий администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета

Приказ Федерального казначейства N 496

Приказ Федерального казначейства N 480

Приказ Минфина России N 80н

9.

Оформление заявления на открытие лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с признаком "08" по главе 100 "Федеральное казначейство"

Приказ Федерального казначейства N 24н

10.

Открытие лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с признаком "08" по главе 100 "Федеральное казначейство"

Приказ Федерального казначейства N 24н

11.

Установление порядка работы и организации документооборота отделов Управления, участвующих в процессе кредитования (издание приказа Управления)

Приказ Федерального казначейства N 285, п. 2.1, 2.2

12.

Внесение изменений в номенклатуру дел Управления, связанных с предоставлением бюджетных кредитов (формирование дела заемщика)

Приказ Федерального казначейства N 206

13.

Определение и закрепление вида ведения Журнала учета результатов устного информирования уполномоченного органа (на бумажном носителе или в электронном виде) (издание приказа Управления)

Приказ Федерального казначейства N 285, п. 3.2, 3.3

14.

Изучение сотрудниками Управления технологических регламентов и функционала прикладного программного обеспечения, связанного с предоставлением бюджетных кредитов

Согласно прилагаемому списку

15.

Проведение совещаний с финансовыми органами субъекта Российской Федерации (муниципальных образований) с целью информирования о предоставлении бюджетных кредитов

16.

Обучение специалистов уполномоченных органов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) порядку заполнения и представления документов для получения бюджетных кредитов

17.

Создание на официальном сайте Управления в сети Интернет раздела для размещения информации по предоставлению бюджетных кредитов (в том числе размещение ссылки на соответствующий раздел официального сайта Федерального казначейства в сети Интернет)

18.

Организация электронного документооборота с уполномоченным органом субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в части документов, связанных с предоставлением бюджетных кредитов

19.

Организация взаимодействия с уполномоченным органом субъекта Российской Федерации о предоставлении в Управление информации об исполнении местных бюджетов

N

НПА

Мероприятие

Срок

Исполнитель

Заключение Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее - Договор)

1.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 2.1, 2.3, 2.5, 2.8, 2.10)

приложение N 1 к Приказу МФ о заключении Договора N 74н (п. 2.1, 2.4)

Предоставление уполномоченным органом Обращения о заключении Договора в УФК

После утверждения закона (решения) о бюджете субъекта РФ (муниципального образования) на текущий финансовый год

Уполномоченный орган

2.

Приказ МФ о заключении Договора 74н (п. 3.2)

Прием и регистрация УФК Обращения о заключении Договора

В день получения Обращения о заключении Договора

УФК

3.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.1, 3.3, 3.5, 3.7)

Рассмотрение УФК Обращения о заключении Договора (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу)

Не позднее 20-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о заключении Договора

УФК

4.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.12, 3.13)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора

Не позднее 20-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

5.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.1)

Оформление Договора в 2-х экземплярах с устным информированием уполномоченного органа о необходимости подписания обоих экземпляров

Не позднее 20-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора

УФК

6.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.3)

Получение уполномоченным органом в УФК Договора на подписание

Не позднее 23-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора

Уполномоченный орган

7.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.3)

Подписание Договора уполномоченным органом и возврат в 2-х экземплярах в УФК

Не позднее 5-ти рабочих дней со дня получения Договора от УФК

Уполномоченный орган

8.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.5)

Проверка наличия и соответствия подписи должностного лица уполномоченного органа и оттиска печати на Договоре образцу подписи и оттиску печати, указанным в Карточке

В день возврата в УФК Договора, подписанного уполномоченным органом

УФК

9.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.5)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора

Не позднее следующего рабочего дня со дня возврата уполномоченным органом Договора в УФК

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

10.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.9.4)

Подписание Договора УФК

В день возврата в УФК Договора, подписанного уполномоченным органом

УФК

Регистрация Договора

Возврат второго экземпляра Договора уполномоченному органу

11.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 3.11)

В случае несоблюдения уполномоченным органом сроков получения, подписания и возврата Договора - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Договора

Не позднее 30-ого рабочего дня со дня регистрации Обращения о заключении Договора

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

Заключение Дополнительного соглашения к Договору о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) (далее - Кредитный договор)

12.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 4.1 - 4.12)

Представление Кредитного договора в УФК в 2-х экземплярах на бумажном носителе, подписанного, скрепленного печатью, или в 1-м экземпляре в электронном виде с электронной подписью

За 3 рабочих дня до даты получения Кредита, указанной в Кредитном договоре

Уполномоченный орган

13.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.2, 5.3)

Принятие Кредитного договора в УФК

В рабочий день до 13.00 час. местного времени

УФК Уполномоченный орган

Регистрация Кредитного договора в УФК

В день его получения

14.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.1, 5.4, 5.6, 5.8)

Рассмотрение Кредитного договора (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу)

В срок не позднее 4-х рабочих дней со дня регистрации Кредитного договора

УФК

15.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.17)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора

Не позднее 3-х рабочих дней со дня регистрации Кредитного договора

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

16.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.10)

Приказ ФК N 285 (п. 5.3, 5.6, приложение N 8 к Порядку)

Направление в Федеральное казначейство Заявки на средства федерального бюджета для предоставления бюджетного кредита субъектам РФ (местным бюджетам) под совокупность Кредитов

На 2-ой рабочий день со дня регистрации Кредитного договора не позднее 16.00 по московскому времени

УФК

17.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.16)

Приказ ФК N 285 (п. 5.13)

Федеральное казначейство информирует УФК об отказе в перечислении средств для предоставления Кредита в случае, если на Едином счете федерального бюджета отсутствуют средства, которые могут быть предоставлены в виде Кредитов

Не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Заявки

ФК

18.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.18)

В случае, если Федеральным казначейством не перечислены УФК средства, запрашиваемые под сумму Кредита

УФК

Устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора

Не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

Не позднее следующего рабочего дня за днем устного информирования

19.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.11)

Перечисление средств с Единого счета федерального бюджета (счет 40105) на счет УФК (40105) - подкрепление заявки

Не позднее 12.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

ФК

20.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.12)

Повторная проверка процентной ставки по Кредитному договору при подкреплении счета

Не позднее 12.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

УФК

21.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.13)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование УФК уполномоченного органа об отказе в заключении Кредитного договора

Устное информирование не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

Не позднее следующего рабочего дня за днем устного информирования

22.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.14)

Подписание Кредитного договора (при условии соответствия процентной ставки)

Не позднее 14.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

УФК

Устное информирование уполномоченного органа о предоставлении Кредита

Передача уполномоченному органу подписанного экземпляра Кредитного договора

23.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 5.20)

Перечисление на счет(а) заемщика(ов) суммы Кредита

Не позднее 17.00 час. 4-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

УФК

24.

Приказ МФ о заключении Договора (п. 5.15)

Получение Кредитного договора уполномоченным органом

Не позднее 5-го рабочего дня со дня регистрации Кредитного договора

Уполномоченный орган

Возврат бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

25.

Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.1, 6.3)

Возврат Заемщиком (уполномоченным органом) Кредита со Счета Заемщика на счет УФК 40105

День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре

Уполномоченный орган

26.

Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.1, 6.4)

Уплата процентов по Кредиту Заемщиком (уполномоченным органом) со Счета Заемщика на счет УФК 40101

День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре

Уполномоченный орган

27.

Приказ МФ о заключении Договора (п. 6.5)

Проверка исполнения Заемщиком обязательств

- по возврату Кредита

- по уплате процентов

День возврата Кредита, указанный в Кредитном договоре

УФК

28.

Приказ МФ о заключении Договора (6.6)

Возврат Заемщику суммы превышения исполнения обязательств

- по возврату Кредита

- по уплате процентов (при выявлении превышения)

После проведения проверки исполнения уполномоченным органом обязательств по возврату Кредита и уплате процентов

УФК

Взыскание задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

29.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 3)

Издание приказа УФК о взыскании Кредитной задолженности с Должника

Не позднее 2 рабочего дня, следующего за днем нарушения Должником срока возврата Кредита и уплаты процентов

УФК

30.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 3)

Направление Должнику Копии приказа о взыскании Кредитной задолженности

В день издания Приказа о взыскании Кредитной задолженности

УФК

31.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 4)

Взыскание Кредитной задолженности осуществляется за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания Приказа о взыскании Кредитной задолженности

УФК

32.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 5, п. 6) Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.11)

Перечисление задолженности по возврату Кредита осуществляется на счет УФК 40105, по уплате процентов на счет УФК 40101

Задолженность по Кредиту считается взысканной со дня зачисления средств на счет УФК 40105, по уплате процентов на счет УФК 40101 в полном объеме

УФК

33.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.12, 6.13) Приказ ФК N 285 (п. 4.4)

Расчет общей суммы штрафов и пеней за каждый день неисполнения Заемщиком обязательств по возврату Кредита и (или) уплате процентов по Кредиту

Начисляет штраф за каждый день, начиная со дня, следующего за днем возврата Кредита и уплаты процентов

УФК

34.

Приказ ФК N 285 (п. 4.5)

Представление Заемщику Расчета неисполненных обязательств Заемщика по возврату кредита и уплате процентов и расчета общей суммы штрафов и пеней за каждый день неисполнения обязательств

По письменному запросу Заемщика

УФК

35.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 8)

Издание приказа УФК о взыскании штрафов и пеней с Должника

Не позднее 2 рабочего дня, следующего за днем взыскания Кредитной задолженности

УФК

36.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 8)

Направление Должнику Копии приказа о взыскании штрафов и пеней

В день издания Приказа о взыскании штрафов и пеней

УФК

37.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 9)

Взыскание штрафов и пеней осуществляется за счет доходов от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей, подлежащих зачислению в бюджет субъекта Российской Федерации (местный бюджет)

Не позднее рабочего дня, следующего за днем издания Приказа о взыскании штрафов и пеней

УФК

38.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 9, п. 10) Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 6.19)

Перечисление штрафов и пеней осуществляется на счет УФК 40101

Штрафы и пени считаются взысканными со дня зачисления средств на счет УФК 40101 в полном объеме

УФК

39.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 15)

Направление Должнику Уведомления об исполнении Приказа на взыскание Кредитной задолженности, штрафов и пеней

Не позднее следующего рабочего дня после полного взыскания Кредитной задолженности, штрафов и пеней

УФК

40.

Приказ МФ о взыскании N 73н (п. 11)

В случае выявления излишне взысканных сумм штрафов и пеней их возврат осуществляется в соответствии с Приказом N 92н

Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 сентября 2008 г. N 92н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации"

УФК

Заключение Дополнительного соглашения N 2 к Договору в связи с внесением изменений в Договор о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

41.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 7.1, 7.2, 7.3)

Обращение о внесении изменений в Договор представляется по инициативе уполномоченного органа в случае:

1) изменений в законе (решении) о бюджете Заемщика;

2) изменений реквизитов уполномоченного органа

Не позднее 10-ти рабочих дней со дня вступления в силу соответствующего изменения. Уполномоченный орган не предоставляет в УФК Обращение о внесении изменений в Договор после 1 ноября текущего финансового года

Уполномоченный орган

42.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.2)

Регистрация Обращения о внесении изменений в Договор

В день получения Обращения о внесении изменений в Договор

УФК

43.

Приказ МФ о заключении Договора (п. 8.1, 8.3, 8.5, 8.7)

Рассмотрение Обращения о внесении изменений в Договор (входной контроль, первичный контроль, рассмотрение по существу)

Не позднее 10-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор

УФК

44.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.11)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в изменении условий Договора

Не позднее 10-ти рабочих дней со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

45.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.1)

Оформление Дополнительного соглашения N 2 к Договору в 2-х экземплярах

Не позднее 10-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор

УФК

Устное информирование уполномоченного органа об оформлении Дополнительного соглашения N 2 к Договору

46.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.3)

Получение уполномоченным органом в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору для подписания

Не позднее 13-го рабочего дня со дня регистрации Обращения о внесении изменений в Договор

Уполномоченный орган

47.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.3)

Подписание Дополнительного соглашения N 2 к Договору уполномоченным органом

Не позднее 5-ти рабочих дней со дня получения Дополнительного соглашения N 2 к Договору от УФК

Уполномоченный орган

Возврат подписанного Дополнительного соглашения N 2 к Договору в УФК

48.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.5)

Проверка наличия и соответствия подписи должностного лица уполномоченного органа и оттиска печати на Дополнительном соглашении N 2 образцу подписи и оттиску печати, указанным в Карточке

В день возврата в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору, подписанного уполномоченным органом

УФК

49.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.5)

В случае наличия оснований для отказа - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении Дополнительного соглашения N 2 к Договору

Не позднее следующего рабочего дня со дня возврата уполномоченным органом Дополнительного соглашения N 2 к Договору

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления об отказе с указанием причин

50.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.10, 8.12)

В случае несоблюдения уполномоченным органом срока получения, подписания и возврата Дополнительного соглашения N 2 к Договору - устное информирование уполномоченного органа об отказе в заключении дополнительного соглашения к Договору

УФК в одностороннем порядке расторгает Договор

УФК

51.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 8.9.4)

Подписание Дополнительного соглашения N 2 к Договору УФК

В день возврата в УФК Дополнительного соглашения N 2 к Договору, подписанного уполномоченным органом

УФК

Регистрация

Возврат второго экземпляра уполномоченному органу

Расторжение Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

52.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.1)

Расторжение Договора

Действует включительно по 31 декабря текущего финансового года. По истечении срока действия Договор считается расторгнутым

УФК Уполномоченный орган

53.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.3, 9.4, 9.5)

В случае наличия оснований для расторжения Договора в одностороннем порядке - устное информирование уполномоченного органа о расторжении в одностороннем порядке Договора

Не позднее 5-ти рабочих дней со дня выявления оснований для расторжения Договора. Датой расторжения Договора считается 10-ый рабочий день, следующий за датой регистрации Уведомления о расторжении Договора

УФК

Направление уполномоченному органу уведомления о расторжении Договора в одностороннем порядке с указанием сведений о наименовании уполномоченного органа, дате заключения и номере Договора, основании расторжения Договора, дате расторжения Договора

54.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.6)

В случае расторжения Договора при наличии у Заемщика неисполненных обязательств по Договору

Датой расторжения считается день исполнения обязательств

УФК

55.

Приказ МФ о заключении Договора N 74н (п. 9.7)

В случае расторжения Договора на текущий финансовый год в соответствии с требованиями, предусмотренными подпунктами "а" - "д" пункта 9.3

Договор на текущий финансовый год не заключается

УФК

Предоставление Информации о предоставлении бюджетных кредитов на пополнение остатка средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)

56.

Приказ ФК N 285 (п. 6.1)

Письмом сообщает в Федеральное казначейство информацию о заключенном Договоре с указанием полного наименования субъекта Российской Федерации (муниципального образования), от имени которого заключен Договор, дату заключения и номер Договора, сумму Лимита на кредитные средства, указанную в Договоре

Не позднее двух рабочих дней со дня заключения Договора

УФК

57.

Приказ ФК N 285 (п. 6.2 - 6.5)

Подготовка и предоставление в Федеральное казначейство Информации по Кредитам, включающую:

- данные о заключенных Договорах,

- предоставление Кредитов,

- возврат Кредитов,

- уплате процентов по Кредитам,

- взысканных сумм Кредитной задолженности, штрафов и пеней

Подекадно, в срок не позднее второго рабочего дня декады, следующей за отчетной. В случае если 31-е число соответствующего месяца является рабочим днем, то информация за 31-е число включается в отчет третьей декады.

Информация представляется в электронном виде

УФК