Письмо Казначейства России от 19.11.2018 N 07-04-05/03-24744 "О направлении Графика совершения операций"

Дата

Наименование мероприятия

Исполнители

Ссылка на источник

30 ноября 2018 г.

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года в части объектов капитального строительства, включенных в ФАИП.

Министерство финансов Российской Федерации (далее - Минфин России)

п. 11.7 Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи федерального бюджета и бюджетных росписей главных распорядителей средств федерального бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.11.2015 N 187н (далее - Порядок N 187н)

1 декабря 2018 г.

Последний день:

принятия получателем средств федерального бюджета бюджетных обязательств на основании государственных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, предусматривающих сроки оплаты поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг или выплаты аванса, в том числе по отдельным этапам их исполнения, превышающие один месяц после указанной даты в пределах доведенных до них в установленном порядке на текущий финансовый год соответствующих лимитов бюджетных обязательств.

Получатели средств федерального бюджета

п. 14 Постановления Правительства РФ от 09.12.2017 N 1496

(в ред. Постановления Правительства РФ от 10.07.2018 N 805)

"О мерах по обеспечению исполнения федерального бюджета"

4 декабря 2018 г.

Последний день:

представления в территориальный орган Федерального казначейства Акта сверки (ф. 0501212).

Финансовый орган субъекта Российской Федерации (финансовый орган муниципального образования), получатели средств бюджета субъекта Российской Федерации (получатели средств местного бюджета)

п. 3 Порядка проведения Федеральным казначейством проверки документов, подтверждающих осуществление расходов бюджета субъекта Российской Федерации, в целях финансового обеспечения или софинансирования которых из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации предоставляются межбюджетные трансферты, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2017 N 231н

проведения операций по целевым расходам до поступления суммы фактической потребности на единый счет бюджета субъекта Российской Федерации.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 20 Порядка осуществления территориальными органами Федерального казначейства полномочий получателя средств федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации) по перечислению межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета (бюджета субъекта Российской Федерации) бюджету субъекта Российской Федерации (местному бюджету) в форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, утвержденного приказом Казначейства России от 30.11.2017 N 32н

(далее - Порядок 32н)

18 декабря 2018 г.

Последний день:

представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК) расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) (реестров расходных расписаний (код формы по КФД 0531723)) для доведения бюджетных данных до получателей средств федерального бюджета на осуществление на территории Российской Федерации выплаты пенсии гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании статьи 56 Закона Российской Федерации от 12.02.1993 N 4468-1 "О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей" (далее - Закон N 4468-1), за январь 2019 года в декабре 2018 года.

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 7 Порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.06.2008 N 56н (в ред. Приказа Минфина России от 02.04.2018 N 69н) (далее - Порядок N 56н).

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов для перечисления денежных средств в Сберегательный банк Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации своевременной выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых осуществляется на основании Закона N 4468-1, за январь 2019 года в декабре 2018 года.

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 7 Порядка N 56н

19 декабря 2018 г.

Последний день:

перечисления средств для выплаты пенсий гражданам, пенсионное обеспечение которых на территории Российской Федерации осуществляется на основании Закона N 4468-1, за январь 2019 года в декабре 2018 года в учреждения Сберегательного банка Российской Федерации на основании платежных документов, представленных главными распорядителями средств федерального бюджета.

Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК)

п. 7 Порядка N 56н

24 декабря 2018 г.

Последний день:

открытия подразделениями Банка России территориальным органам Федерального казначейства, на основании представленных ими документов на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101 < ******* > ) лицевых счетов с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета;

Территориальные органы Федерального казначейства,

п. 1.2 Положения о порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях Банка России и кредитных организациях (филиалах), утвержденного Минфином России N 127н и Банком России 328-П от 12.11.2008 (в ред. Приказа Минфина России от 25.12.2017 N 251н) (далее - Положение Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П)

Операционный департамент Банка России,

подразделения Банка России

25 декабря 2018 г.

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года, за исключением изменений в случае принятия нормативного правового акта Российской Федерации после 15 декабря текущего финансового года и в связи с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета;

Минфин России

п. 11.7 Порядка N 187н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов на перечисление средств на открытые в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях счета получателей средств федерального бюджета, осуществляющих операции со средствами федерального бюджета на этих счетах в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, и (или) получателей средств федерального бюджета, находящихся за пределами Российской Федерации и получающих средства федерального бюджета в иностранной валюте;

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

26 декабря 2018 г.

Последний день:

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа (код формы по КФД 0531809) (далее - Уведомление об уточнении), в целях уточнения ошибочно зачисленных на счет органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, для их уточнения в текущем финансовом году < 4 > < ********* > ;

Администраторы доходов бюджетов

п. 19 Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.12.2013 N 125н (далее - Порядок N 125н)

доведения до управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации реквизитов открытого Межрегиональному операционному УФК счета N 40101 с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.

Межрегиональное операционное УФК

п. 1.2 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

доведения до Межрегионального операционного УФК реквизитов открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации счетов N 40101 с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 1.2 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) (реестров расходных расписаний (код формы по КФД 0531723)) для доведения бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств до распорядителей и получателей средств федерального бюджета;

Главные распорядители средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

использования средств федерального бюджета текущего финансового года получателями средств федерального бюджета со счетов, открытых им в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях на балансовом счете N 40106 "Средства, выделенные из федерального бюджета" (далее - счет N 40106);

Получатели средств федерального бюджета

п. 6 Порядка N 56н

принятия платежных документов (платежных поручений) по целевым расходам

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 20 Порядка 32н

представления в управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Заявок на возврат, необходимых для осуществления возврата излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации (далее - акцизы на нефтепродукты) или акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов, за исключением пива, вин, фруктовых вин, игристых вин (шампанских), винных напитков, изготавливаемых без добавления ректификованного этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртованных виноградного или иного фруктового сусла, и (или) винного дистиллята, и (или) фруктового дистиллята (далее - акцизы на крепкую алкогольную продукцию) в текущем финансовом году < ******** > ;

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 44 Порядка N 125н

направления в территориальные органы Федерального казначейства Реестров администрируемых доходов (код формы по КФД 0531975), сформированных главными администраторами доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, исполнение которых необходимо осуществить в текущем финансовом году;

Главные администраторы доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

Письмо Федерального казначейства от 30.12.2016 N 07-04-05/05-1076 "О порядке обработки Реестра администрируемых доходов";

Письмо Федерального казначейства от 19.02.2016 N 07-04-05/05-126 "О порядке обработки Реестра администрируемых доходов"

27 декабря 2018 г.

Последний день:

перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений, и иных юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся участниками бюджетного процесса, в случаях, установленных законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации (далее - неучастники бюджетного процесса), со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России на балансовых счетах:

- N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение" (далее - счет N 40302),

- N 40501 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501),

а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовых счетах:

- N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" (далее - счет N 40401),

- N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" (далее - счет N 40402),

со счета открытого Межрегиональному операционному УФК на балансовом счете:

- N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40403)

на счет N 40105810645010004901, открытый Межрегиональному операционному УФК (далее - отдельный счет МОУ ФК N 40105).

Территориальные органы Федерального казначейства

Указание Центрального банка Российской Федерации от 30.06.2017 N 4442-У "О правилах осуществления перевода остатков денежных средств со счетов территориальных органов Федерального казначейства" (в ред. Указаний Банка России от 23.01.2018 N 4701-У, от 06.07.2018 N 4856-У) (далее - Указание 4442-У);

Порядок перечисления остатков средств со счетов, открытых территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Центрального банка Российской Федерации, на единый счет федерального бюджета и их возврата на указанные счета, утвержденный приказом Минфина России от 14.12.2016 N 234н (далее - Приказ N 234н);

п. 2.3 Порядка обмена информацией между Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства и территориальными органами Федерального казначейства при перечислении остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, остатков средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открыты в территориальных органах Федерального казначейства, а также остатков средств, поступающих в бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на единый счет федерального бюджета, а также их возврата на указанные счета, утвержденного приказом Федерального казначейства от 30.12.2016 N 518 (далее - Приказ N 518)

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний (код формы по КФД 0531722) для доведения бюджетных ассигнований до администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета;

Главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

представления в Межрегиональное операционное УФК платежных документов по платежам, осуществляемым в иностранной валюте с датой валютирования не позднее 28 декабря 2018 г. включительно;

Главные распорядители средств федерального бюджета (главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)

п. 2 Порядка N 56н

Примечание: последним рабочим днем для осуществления операций в иностранной валюте считается календарный день, не являющийся выходным и праздничным днем в соответствии с законодательством Российской Федерации и страны - эмитента соответствующей иностранной валюты (28 декабря 2018 г.)

представления в территориальные органы Федерального казначейства платежных и иных документов для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег. При этом дата составления документа в поле "дата" платежного документа не должна быть позднее 27 декабря 2018 г.;

Получатели средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

п. 3 Порядка N 56н

п. 6 Правил N 10н

юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса

представления в территориальные органы Федерального казначейства Расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств, с указанием в поле "Вид операции" слова "неиспользованные" < * > ;

Получатели средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

п. 43 Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденных Приказом Казначейства России от 30.06.2014 N 10н (далее - Правила N 10н)

юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса

перечисления неиспользованных остатков средств на счетах, открытых территориальным органам Федерального казначейства на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" < ** > (далее - счет N 40116), за вычетом суммы средств, которая будет использована получателями средств федерального бюджета (администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета), получателями средств бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) (далее - финансовый орган), получателями средств бюджета внебюджетного фонда Российской Федерации (территориальных государственных внебюджетных фондов), юридическими лицами, не являющимися участниками бюджетного процесса в три последних рабочих дня текущего финансового года, зарезервированных сумм на счетах N 40116, открытых для учета операций по обеспечению денежными средствами клиентов с использованием карт, на счета территориальных органов Федерального казначейства в части:

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 5 Порядка N 56н;

п. 2.2 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П;

п. 6 Правил N 10н

1. средств федерального бюджета - на счета N 40105;

2. средств, поступающих во временное распоряжение - на счета соответствующего территориального органа Федерального казначейства (финансового органа), открытые на счете N 40302;

3. средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса - на счета территориальных органов Федерального казначейства (финансового органа), открытые на счетах N 40501, N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601), N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701);

4. средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40401;

5. средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40402;

6. средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40403;

7. средства бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (счете N 40204 "Средства местных бюджетов") (далее соответственно - счет N 40201, счет N 40204);

8. средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40404).

направление организациям реквизитов лицевых счетов, открытых на счете N 40105;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

перечисления на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счета N 40106, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета в рублях и копейках по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

Получатели средств федерального бюджета, организации

п. 6 Порядка N 56н;

п. 2.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

перечисления остатков средств федерального бюджета в иностранной валюте за вычетом суммы средств, необходимой для осуществления кассовых выплат в последний рабочий день текущего финансового года, со своих счетов в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, на соответствующие счета Межрегионального операционного УФК, с которых ранее перечислялись средства федерального бюджета, а также за вычетом средств в иностранной валюте, перечисленных Межрегиональным операционным УФК на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 во Внешэкономбанке, для осуществления операций в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января финансового 2019 года, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного документа распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета 2018 года по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, а также номер лицевого счета, на котором подлежит отражению указанная операция;

Главные распорядители, распорядители и получатели средств федерального бюджета,

п. 9 Порядка N 56н;

п. 3.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

главные администраторы, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета, направленных агентам Правительства Российской Федерации (далее - Агент) для погашения и обслуживания государственных ценных бумаг Российской Федерации и иных государственных долговых обязательств, на основании заключенных с Минфином России соглашений и договоров, на счет N 40105, с которого ранее перечислялись средства федерального бюджета, за исключением суммы средств в валюте Российской Федерации, направленных Агентам для осуществления платежей кредиторам по обслуживанию и погашению государственных ценных бумаг Российской Федерации и иных долговых обязательств в первой декаде января 2018 года в соответствии с графиками, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения распределения перечисляемого остатка средств федерального бюджета текущего финансового года (в рублях и копейках) по кодам бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с целевым назначением полученных из федерального бюджета средств;

Агенты

п. 11 Порядка N 56н

представления в управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, решениях о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов, необходимых для осуществления зачета (уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию в текущем финансовом году < ******** > ;

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 44 Порядка N 125н

направления в Межрегиональное операционное УФК Заявки на перечисление средств, необходимых для осуществления возврата (зачета, уточнения) акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию в целях исполнения Заявок на возврат;

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 44 Порядка N 125н

28 декабря 2018 г.

Последний день:

внесения изменений в сводную бюджетную роспись федерального бюджета и лимиты бюджетных обязательств текущего финансового года в случае принятия нормативного правового акта Российской Федерации после 15 декабря текущего финансового года и в связи с исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства федерального бюджета;

Минфин России

п. 11.7 Порядка N 187н

обеспечения доведения бюджетных данных до получателей средств федерального бюджета (администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета);

Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета,

главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

представления платежных документов для осуществления кассовых выплат по расходам на обслуживание государственного внутреннего долга Российской Федерации и источникам финансирования дефицита федерального бюджета в валюте Российской Федерации;

Главные распорядители средств федерального бюджета,

главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора)

п. 2 Порядка N 56н

представления платежных и иных документов, необходимых для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств, и последующего осуществления кассовых выплат из федерального бюджета. При этом дата платежного документа в поле "дата" не должна быть позднее 28 декабря 2018 года;

Получатели средств федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)

п. 3 Порядка N 56н

представления в территориальные органы Федерального казначейства платежных (расчетных) документов, необходимых для осуществления кассовых выплат с лицевых счетов неучастников бюджетного процесса по контрактам, договорам, соглашениям, условиями которых предусмотрено применение казначейского обеспечения обязательств (казначейского аккредитива) и формирования территориальными органами Федерального казначейства Запроса на исполнение казначейского аккредитива на основании указанных платежных (расчетных) документов;

Неучастники бюджетного процесса,

Порядок перечисления средств по оплате обязательств юридических лиц, возникающих в рамках исполнения государственных контрактов (контрактов, договоров), договоров (соглашений) о предоставлении субсидий юридическим лицам, в пределах суммы, необходимой для оплаты указанных обязательств, утвержденный приказом Минфина России от 28.12.2016 N 245н;

территориальные органы Федерального казначейства

Порядок осуществления казначейского обеспечения обязательств при казначейском сопровождении целевых средств, утвержденный приказом Минфина России от 19.12.2017 N 239н.

представления в Межрегиональное операционное УФК Консолидированных заявок < 2 > на перечисление средств федерального бюджета в валюте Российской Федерации с отдельного счета МОУ ФК N 40105, на счета N 40105 и N 40101 < *** > , открытые территориальным органам Федерального казначейства;

Территориальные органы Федерального казначейства

Порядок управления операциями со средствами на едином счете федерального бюджета, утвержденный приказом Федерального казначейства от 14.09.2009 N 210 (далее - Приказ N 210)

представления в территориальные органы Федерального казначейства Заявок на возврат, необходимых для осуществления возвратов плательщикам излишне уплаченных (взысканных) сумм, подлежащих возмещению сумм (сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы) в текущем финансовом году < ********* > ;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, других поступлений, пеней, штрафов по ним, а также подлежащих возмещению сумм налогов, осуществляемом администраторами доходов бюджета, подведомственными одному главному администратору доходов бюджета, находящимися на территориях различных субъектов Российской Федерации, необходимых для перечисления средств в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

направления в Межрегиональное операционное УФК Заявки на перечисление средств, необходимых для осуществления возврата (зачета, уточнения) акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию в целях исполнения Уведомлений об уточнении;

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 44 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении, необходимых для осуществления зачетов переплаты (уточнений) < ***** > в текущем финансовом году < ********* > ;

Администраторы доходов бюджетов

п. 4 Порядка N 125н

представления в территориальные органы Федерального казначейства Уведомлений об уточнении, решений о зачете излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов и сборов, пеней, штрафов, а также подлежащих возмещению сумм налогов и сборов перечисление средств, необходимых для осуществления зачетов переплаты (уточнений) < ***** > в текущем финансовом году;

Администраторы доходов бюджета - налоговые органы

п. 4 Порядка N 125н

перечисления на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, средств, необходимых для осуществления возврата акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию в текущем финансовом году < ******** > .

Межрегиональное операционное УФК

п. 45 Порядка N 125н

29 декабря 2018 г.

Последний день:

возврата Пенсионным фондом Российской Федерации средств федерального бюджета, предоставленных ранее бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации (в случае предоставления средств в соответствии с Правилами предоставления средств федерального бюджета бюджету Пенсионного фонда Российской Федерации в 2018 году, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.2018 N 838 (далее - Правила N 838)).

Пенсионный фонд Российской Федерации

п. 2 Правил N 838.

Примечание: дата возврата может быть ранее 29 декабря 2018 г. при условии указания иной даты в Заявке Пенсионного фонда Российской Федерации в соответствии с п. 3 Правил N 838.

представления в Межрегиональное операционное УФК расходных расписаний, уменьшающих лимиты бюджетных обязательств и (или) предельные объемы финансирования расходов иных получателей средств федерального бюджета в случае возврата остатков средств федерального бюджета, не использованных иным получателем средств федерального бюджета в четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года;

Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета

п. 2 Порядка N 56н

перечисления остатков средств с отдельного счета Межрегионального операционного УФК N 40105, на счета N 40501 и N 40302, N 40401, N 40402, открытые территориальным органам Федерального казначейства, а также на счет N 40403, открытый Межрегиональному операционному УФК, подлежащих возврату из федерального бюджета по решению Министерства финансов Российской Федерации в соответствии с учетом информации о данных учета < 1 > ;

Межрегиональное операционное УФК

Приказ N 234н;

Приказ N 518

осуществления из федерального бюджета кассовых выплат текущего финансового года;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 4 Порядка N 56н

представления платежных и иных документов, необходимых для последующего осуществления кассовых выплат с лицевых счетов неучастников бюджетного процесса;

Неучастники бюджетного процесса

Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденный приказом Федерального казначейства от 15.12.2009 N 13н;

Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений, утвержденный приказом Федерального казначейства от 08.12.2011 N 15н (в ред. Приказов Казначейства России от 09.01.2018 N 1н);

Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами бюджетных учреждений, утвержденный приказом Федерального казначейства от 19.07.2013 N 11н (в ред. Приказов Казначейства России от 09.01.2018 N 1н);

Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами юридического лица (его обособленного подразделения), не являющегося участником бюджетного процесса, утвержденный приказом Федерального казначейства от 29.10.2014 N 16н (в ред. Приказов Казначейства России от 09.01.2018 N 1н),

перечисления неиспользованных остатков средств со счетов N 40116 в части:

1. средств федерального бюджета - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40105;

2. средств, поступающих во временное распоряжение - на счета территориального органа Федерального казначейства (финансового органа), открытые на счете N 40302;

3. средств юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса - на счета территориальных органов Федерального казначейства (финансового органа), открытые на счете N 40501, N 40601, N 40701);

4. средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40401;

5. средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40402;

6. средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40403.

7. средств бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40201 (счете N 40204);

8. средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования - на счета территориальных органов Федерального казначейства, открытые на счете N 40404.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 5 Порядка N 56н;

п. 2.2 Положение Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П;

п. 6 Правил N 10н

За исключением < ** >

перечисления неиспользованных остатков средств федерального бюджета со счетов N 40105, открытых территориальным органам Федерального казначейства, на отдельный счет МОУ ФК N 40105 (за исключением счетов N 40105, открытых Межрегиональному операционному УФК в иностранной валюте);

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 2.3 Приказа N 210;

п. 6 Порядка N 56н

перечисления на лицевые счета получателей бюджетных средств, открытые главным распорядителям средств федерального бюджета в Межрегиональном операционном УФК, с которых осуществлялось перечисление средств, остатков средств федерального бюджета, не зачисленных во вклады для выплаты пенсий, пособий и компенсаций лицам, проходившим военную службу, службу в органах внутренних дел Российской Федерации, учреждениях и органах Федеральной службы исполнения наказаний, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, таможенных органах и органах прокуратуры, и членам их семей, с указанием в поле "Назначение платежа" платежного поручения распределения суммы перечисляемого остатка средств федерального бюджета в рублях и копейках по кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

Агенты Правительства Российской Федерации

п. 7 Порядка N 56н

направления в Межрегиональное операционное УФК дополнительной Консолидированной заявки < 2 > на перечисление средств в валюте Российской Федерации с отдельного счета Межрегионального операционного УФК N 40105, на счета N 40105 и N 40101, открытые территориальным органам Федерального казначейства, для осуществления кассовых выплат из федерального бюджета в течение текущего рабочего дня < *** > ;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 3.3 Приказа N 210

представления в первой половине дня в территориальные органы Федерального казначейства Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств, в случае внесения наличных средств в последний рабочий день финансового года < **** > ;

Получатели средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации,

п. 43 Порядка N 10н

юридические лица, не являющиеся участниками бюджетного процесса

формирования и направления платежных поручений в кредитные организации на перечисление текущим днем с соответствующего счета N 40116 на соответствующие счета территориальных органов Федерального казначейства (соответствующие счета финансового органа), на основании представленных получателями средств бюджетов бюджетной системы, юридическими лицами, не являющимися участниками бюджетного процесса Расшифровок сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 43 Порядка N 10н

перечисления на счета N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, средств, необходимых для осуществления зачета (уточнения) акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию в текущем финансовом году < ******** > ;

Межрегиональное операционное УФК

п. 45 Порядка N 125н

Январь 2019 года, но не позднее 1 февраля 2019 года

Последний день:

перечисления средств федерального бюджета 2018 года, направленных на осуществление социальных выплат в соответствии с законодательством Российской Федерации, и возвращенных в 2019 году подразделениями Банка России или кредитными организациями на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа, на основании платежных документов, представленных получателями бюджетных средств по уточненным реквизитам.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 15 Порядка N 56н

1 января 2019 г.

Документы на изменение лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования расходов завершенного финансового 2018 года не представляются;

Главные распорядители (распорядители) средств федерального бюджета,

п. 13 Порядка N 56н

главные администраторы (администраторы) источников финансирования дефицита федерального бюджета,

получатели средств федерального бюджета

остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств (бюджетных ассигнований) и предельных объемов финансирования расходов для кассовых выплат из федерального бюджета 2018 года, отраженные на лицевых счетах, открытых в территориальных органах Федерального казначейства главным распорядителям, распорядителям и получателям средств федерального бюджета (главным администраторам и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета), не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало 2019 года;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 8 Порядка N 56н

наличие неиспользованных остатков средств на счетах N 40116 не допускается, за исключением < ** > ;

п. 5 Порядка N 56н;

п. 2.2 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П;

п. 6 Правил N 10н

остаток средств в валюте Российской Федерации и иностранной валюте на счете N 40106 и на других валютных счетах, открытых главным распорядителям и получателям средств федерального бюджета (главным администраторам, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета с полномочиями главного администратора) в кредитных организациях на территории Российской Федерации, должен равняться нулю (не допускается), за исключением суммы средств в иностранной валюте, перечисленных Межрегиональным операционным УФК на счета, открытые Минфину России на счете N 40106 во Внешэкономбанке, для осуществления операций в соответствии с графиками платежей иностранным кредиторам по обслуживанию и погашению государственного внешнего долга Российской Федерации в первой декаде января 2019 года.

Главные распорядители средств федерального бюджета,

п. 10 Порядка N 56н;

п. 3.1 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

получатели средств федерального бюджета, Министерство финансов Российской Федерации,

главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета (администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета)

9 января 2019 г.

Суммы средств, зачисленные на счета N 40105, открытые территориальным органам Федерального казначейства, подразделениями Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса 29.12.2018, подлежат перечислению на отдельный счет Межрегионального операционного УФК N 40105 оборотами 2018 года;

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 12 Порядка N 56н

направление в Операционный департамент Банка России и подразделения Банка России платежных поручений на перечисление остатка нераспределенных доходов, поступивших в отчетном финансовом году со счетов N 40101 на счет N 40101 с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета.

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 1.4 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

Первый день:

представления в Межрегиональное операционное УФК Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного счета МОУ ФК N 40105 на счета N 40501 и N 40302, N 40401, N 40402, открытые территориальным органам Федерального казначейства, а также на счет N 40403, открытый Межрегиональному операционному УФК < 3 > .

Территориальные органы Федерального казначейства

Приказ N 518;

Приказ N 234н

представления в Межрегиональное операционное УФК Консолидированных заявок на перечисление средств федерального бюджета со счета N 40105, открытого Межрегиональному операционному УФК, на счета N 40105 и N 40101, открытые территориальным органам Федерального казначейства (по операциям со средствами федерального бюджета 2018 года);

Территориальные органы Федерального казначейства

п. 3.2 Приказа N 210

перечисления остатков средств со счетов N N 40302, 40501, 40401, 40402, 40403, открытых территориальным органам Федерального казначейства, на отдельный счет МОУ ФК N 40105.

Территориальные органы Федерального казначейства

Приказ N 234н;

Приказ N 518

10 января 2019 г.

Распределение остатка средств на счетах N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в подразделения Банка России платежных поручений на перечисление средств на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на перечисление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, акцизов на крепкую алкогольную продукцию на счет N 40101, открытый Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. Прием и исполнение указанных платежных поручений подразделениями Банка России;

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации,

п. 1.5 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

подразделения Банка России

распределение остатка средств на счете N 40101, открытом Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в Операционный департамент Банка России платежных поручений на перечисление средств на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также на счета, открытые в валюте Российской Федерации национальным банкам государств - членов ЕАЭС. Прием и исполнение указанных платежных поручений Операционным департаментом Банка России;

Межрегиональное операционное УФК,

п. 1.5 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П

Операционный департамент Банка России

распределение остатка средств на счете N 40101, открытом Межрегиональному операционному УФК с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, и направление в Операционный департамент Банка России платежных поручений на перечисление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, подлежащих распределению в бюджеты субъектов Российской Федерации и местные бюджеты, на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета. Прием и исполнение указанных платежных поручений Операционным департаментом Банка России (вторичное распределение акцизов на нефтепродукты, первично распределенных УФК в 2018 году и поступившие на счет N 40101 Межрегионального операционного УФК 29.12.2018);

Межрегиональное операционное УФК,

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

Операционный департамент Банка России

распределение остатка средств на счете N 40101, открытом Межрегиональному операционному УФК с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, и направление в Операционный департамент Банка России платежных поручений на перечисление доходов от уплаты акцизов на крепкую алкогольную продукцию на счета бюджетов субъектов Российской Федерации (вторичное распределение акцизов на крепкую алкогольную продукцию, первично распределенных УФК в 2018 году и поступившие на счет N 40101 Межрегионального операционного УФК 29.12.2018);

Межрегиональное операционное УФК,

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

Операционный департамент Банка России

перечисление со счета N 40101, открытого Межрегиональному операционному УФК, на счет N 40101, открытый Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета акцизов на нефтепродукты и акцизов на крепкую алкогольную продукцию, поступивших от управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации с датой провода отчетного финансового года (акцизы, первично распределенные управлениями федерального казначейства по субъектам Российской Федерации в 2018 г., но поступившие на счет N 40101, открытый Межрегиональному операционному УФК, 09.01.2018);

Межрегиональное операционное УФК,

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

Операционный департамент Банка России

С 10 - 15.01 зачисление на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации сумм, поступивших от распределения в установленном порядке управлениями Федерального казначейства поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года;

Подразделения Банка России,

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П;

управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 14 Порядка N 56н

зачисление на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации сумм, а также на счета, открытые в валюте Российской Федерации национальным банкам государств - членов ЕАЭС, сумм, поступивших от распределения в установленном порядке Межрегиональным операционным УФК поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года.

Операционный департамент Банка России

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/N 328-П;

Межрегиональное операционное УФК

п. 14 Порядка N 56н;

п. 6 Приложения N 5 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014

11 января 2019 г.

Распределение остатка средств на счете N 40101, открытого Межрегиональному операционному УФК, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета (в т.ч. распределение акцизов на нефтепродукты и акцизов на крепкую алкогольную продукцию).

Перечисление акцизов на нефтепродукты на счета N 40101, открытые управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета, перечисление акцизов на крепкую алкогольную продукцию на счета бюджетов;

Межрегиональное операционное УФК,

п. 1.6 Положения Минфина и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

Операционный департамент Банка России

направление уполномоченным органам государств - членов ЕАЭС Отчета о зачислении и распределении сумм ввозных таможенных пошлин Отчета о зачислении и распределении сумм специальных, антидемпинговых, компенсационных пошлин за 2018 год.

Межрегиональное операционное УФК

пункты 12 Порядков исполнения Федеральным казначейством положений Приложения N 5 "Протокол о порядке зачисления и распределения сумм ввозных таможенных пошлин (иных пошлин, налогов и сборов, имеющих эквивалентное действие), их перечисления в доход бюджетов государств-членов" и Приложения N 8 "Протокол о применении социальных защитных, антидемпинговых и компенсационных мер по отношению к третьим странам" к Договору о Евразийском экономическом союзе от 24.05.2014, утвержденных приказом Федерального казначейства от 25.12.2014 N 320

Последний день:

внесения остатков наличных денежных средств на 1 января 2019 года, неиспользованных в нерабочие праздничные дни 2019 года, на счет N 40116 в целях последующего перечисления в доход федерального бюджета в порядке, установленном для возврата дебиторской задолженности прошлых лет получателей средств федерального бюджета < ****** > .

Получатели средств федерального бюджета, осуществляющие свою деятельность в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации

п. 16 Порядка N 56н

11 - 15 января 2019 г.

Последний день:

распределения остатка средств на счетах N 40101, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, с отличительным признаком "3" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета и направление в подразделения Банка России платежных поручений на перечисление доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, открытых управлениям Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации. Прием и исполнение указанных платежных поручений подразделениями Банка России;

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации,

п. 1.6 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

подразделения Банка России

зачисления на счета бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов сумм доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты, поступивших от распределения в установленном порядке управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации, поступлений завершенного финансового года, и учет их в качестве доходов бюджетов завершенного финансового года.

Подразделения Банка России,

управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

15 - 16 января 2019 г.

направление органам Федерального казначейства Справки о суммах отчислений от акцизов, поступивших на счет уполномоченного органа Федерального казначейства (код по КФД 0531470).

Межрегиональное операционное УФК

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

п. 48 Порядка N 125н

формирование и направление уполномоченному органу Федерального казначейства Справки о распределении акцизов органом Федерального казначейства (код по КФД 0531471).

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 1.11 Положения Минфина России и Банка России от 12.11.2008 N 127н/328-П

п. 48 Порядка N 125н

01 февраля 2019 г.

Последний день представления получателями средств федерального бюджета в органы Федерального казначейства платежных документов для перечисления по уточненным реквизитам средств, возвращенных по причине неверного указания в платежных поручениях реквизитов получателя платежа.

Управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации

п. 15 Порядка N 56н