МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 31 марта 2022 г. N 07-04-05/15-7604
ОБ ОСОБЫХ ДОГОВОРАХ БАНКОВСКОГО ДЕПОЗИТА
Федеральное казначейство информирует о возможности заключения с кредитными организациями особых договоров банковского депозита, предусматривающих досрочный возврат суммы депозита по инициативе Федерального казначейства.
Указанное условие определено положениями пунктов 67 и 68 Порядка работы по размещению средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах, утвержденного приказом Федерального казначейства от 23 ноября 2020 г. N 35н (далее - Приказ N 35н), а также пунктов 6.1.4 и 6.2.2 Генерального соглашения между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах.
В соответствии с вышеуказанными положениями не позднее, чем за три рабочих дня до предполагаемой даты досрочного возврата Федеральное казначейство направит в кредитную организацию уведомление о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее - Уведомление). Форма Уведомления утверждена вышеуказанным Приказом N 35н (прилагается). Уведомление направляется письмом по почтовому адресу, указанному в обращении кредитной организации о намерении заключить генеральное соглашение между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах, и в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (ППО "Луч").
Наряду с этим Федеральное казначейство может применять в своей практике условие о заключении особого договора банковского депозита с увеличенным сроком уведомления кредитной организации, например, не позже, чем за тридцать пять дней до даты возврата.
Информация о виде договора в проводимом отборе заявок кредитных организаций на заключение договора банковского депозита размещается на сайте Федерального казначейства roskazna.ru в разделе "Финансовые операции/.../Параметры и результаты отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита".
По результатам проведенного отбора заявок кредитных организаций на заключение особого договора банковского депозита, в оферте, направляемой Федеральным казначейством в кредитную организацию для акцепта, в строке "вид договора" будет указано "Особый". В случае применения увеличенного срока уведомления в оферте будет указана дополнительная информация, например, "Особый (с уведомлением кредитной организации не позже, чем за 35 дней до даты возврата)".
Кредитная организация в день досрочного возврата депозита по особому договору банковского депозита, указанному в Уведомлении, возвращает Федеральному казначейству депозит и уплачивает Федеральному казначейству начисленные на сумму депозита проценты, исходя из срока фактического нахождения средств на депозите.
В целях исключения ошибок у кредитных организаций в начислении и уплате процентов, которые могут повлечь за собой наложение штрафа на кредитную организацию, Федеральное казначейство предлагает кредитным организациям осуществлять сверку начисленных процентов по особым договорам банковского депозита.
Информация о порядке сверки процентов по особым договорам банковского депозита прилагается.
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение
ИНФОРМАЦИЯ
О ПОРЯДКЕ СВЕРКИ ПРОЦЕНТОВ ПО ОСОБЫМ ДОГОВОРАМ
БАНКОВСКОГО ДЕПОЗИТА
Кредитная организация в случае получения от Федерального казначейства уведомления о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее - Уведомление), осуществляет расчет (начисление) процентов начиная со дня, следующего за днем размещения средств на банковский депозит, и по день досрочного возврата банковского депозита включительно.
Кредитная организация для проведения сверки расчета (начисление) процентов предоставляет Федеральному казначейству Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов (далее - Сведения).
В случае заключения особого договора банковского депозита по плавающей процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 1. Порядок заполнения формы "Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов" прилагается (Приложение N 2).
В случае заключения особого договора банковского депозита по фиксированной процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению N 3.
Со стороны Федерального казначейства проверку суммы начисленных и уплаченных кредитной организацией процентов на основании полученных от кредитной организации Сведений будет осуществлять Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью.
С целью исключения ошибок в начислении и уплате процентов предлагается следующее.
В рабочий день, предшествующий дате уплаты процентов, с 15 до 18 часов (после опубликования на сайте Банка России значения ставки RUONIA для депозита по плавающей ставке), или не позднее 10 часов дня уплаты процентов, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация осуществляют сверку расчета процентов.
Кредитная организация заполняет Сведения и пересылает их в указанные дату и время по установленной форме в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (далее - ППО "Луч") или электронной почты (на электронные адреса azhuravlyov@roskazna.ru, mplatunov@roskazna.ru, gangan@roskazna.ru). Сведения в электронном виде пересылаются в двух форматах: excel-файлов и xml-файлов. Порядок предоставления формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов с использованием ППО "ЛУЧ" прилагается (Приложение N 4). Требования к форматам xml-файлов при предоставлении в электронном виде формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов по плавающей процентной ставке прилагаются (Приложение N 5).
Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, получив от кредитной организации Сведения, проверяет правильность расчета процентов кредитной организацией и направляет в электронном виде с использованием ППО "Луч" в кредитную организацию собственный расчет процентов по договору банковского депозита не позднее 11 часов дня уплаты процентов.
Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 6.
Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению N 7.
В случае наличия расхождений между расчетом процентов, осуществленным Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, и расчетом процентов в Сведениях, осуществленным кредитной организацией, по инициативе кредитной организации, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация в рабочем порядке (без изменения срока уплаты процентов) уточняют итоговый расчет процентов путем переговоров. После уточнения кредитная организация повторно направляет в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью Сведения для подтверждения правильности расчетов.
Кредитная организация в день уплаты процентов уплачивает Федеральному казначейству согласованную сумму процентов.
Приложение N 1
| Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов |
| Наименование кредитной организации | |||||||||||
| Номер договора банковского депозита | |||||||||||
| Дата зачисления средств | |||||||||||
| Дата возврата средств | |||||||||||
| Срок размещения средств, дней | |||||||||||
| Сумма депозита по договору банковского депозита, руб | |||||||||||
| Индикативная ставка | |||||||||||
| N п/п | Дата начисления процентов | Процентная ставка | Фактическое число дней в году, на которые приходится дата начисления процентов | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб | Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб | ||||||
| базовая | спред, % | плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, % (гр. 3 - гр. 7 + гр. 8) | |||||||||
| индикативная ставка, % | дата индикативной ставки | дисконт | |||||||||
| ключевая ставка Банка России, % | норматив обязательных резервов, % | дисконт (гр. 5 * гр. 6) | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| ИТОГО процентов к уплате по договору банковского депозита: | |||||||||||
| (наименование должности уполномоченного лица кредитной организации) | (Ф.И.О.) | ||||
| Исполнитель: | |||||
| (Ф.И.О.) | (телефон) | ||||
Приложение N 2
ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ "СВЕДЕНИЯ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ
И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ"
В заголовочной части формы документа указывается:
В строке "Наименование кредитной организации" - наименование кредитной организации, указанное в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте, по которому предоставляются сведения (далее - договор банковского депозита);
В строке "Номер договора банковского депозита" - номер договора банковского депозита;
В строке "Дата зачисление средств" - дата перечисления Федеральным казначейством на корреспондентский счет кредитной организации суммы депозита по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;
В строке "Дата возврата средств" - дата перечисления кредитной организацией на счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства суммы депозита и уплаты начисленных процентов по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;
В строке "Срок размещения средств, дней" - количество дней действия договора банковского депозита, рассчитывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно;
В строке "Сумма депозита по договору банковского депозита, руб" - сумма депозита по договору банковского депозита, в рублях;
В строке "Индикативная ставка" - ключевая ставка Банка России или ставка RUONIA, согласно договору банковского депозита;
В табличной форме документа указывается:
В графе 1 "N п/п" - порядковый номер строки;
В графе 2 "Дата начисления процентов" - дата начисления процентов, указывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно, в формате дд.мм.гггг;
В графе 3 "индикативная ставка, %" - значение индикативной ставки на каждый день начисления процентов согласно договору банковского депозита, в процентах;
Для определения ключевой ставка Банка России используется значение ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет.
Для определения ставки RUONIA используется значение ставки RUONIA, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет в день, предшествующий дню начисления процентов. В случае если в день, предшествующий дню начисления процентов, значение ставки RUONIA не опубликовано, в расчет принимается последнее из опубликованных значений ставки RUONIA.
В графе 4 "дата индикативной ставки" - дата установления индикативной ставки, в формате дд.мм.гггг.
Для ключевой ставки Банка России - дата вступления в силу ключевой ставки Банка России, опубликованная на официальном сайте Банка России в сети Интернет.
Для ставки RUONIA - дата публикации ставки RUONIA на официальном сайте Банка России в сети Интернет.
В графе 5 "ключевая ставка Банка России, %" - выраженное в сотых долях значение ключевой ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;
В графе 6 "норматив обязательных резервов, %" - выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение норматива обязательных резервов по иным обязательствам кредитных организаций для банков с универсальной лицензией (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации, действующее на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;
В графе 7 "дисконт" - выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение, получаемое умножением значения ключевой ставки Банка России на значение норматива обязательных резервов, в процентных пунктах;
В графе 8 "спред, %" - премия к базовой плавающей процентной ставке, в процентах, указанная в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте;
В графе 9 "плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, %" - выраженное в сотых долях значение, получаемое по формуле: значение индикативной ставки минус значение дисконта плюс значение спред, в процентах;
В графе 10 "Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов" - количество календарных дней в году;
В графе 11 "Сумма депозита по договору банковского депозита, руб" - сумма депозита по договору банковского депозита в рублях;
В графе 12 "Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб" - сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, рассчитанная нарастающим итогом за каждый день начисления процентов, округленная по правилам математического округления до второго знака после запятой, в рублях и коп.;
В строке "Итого процентов к уплате по договору банковского депозита:" - общая сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, округленная по правилам математического округления до двух знаков после запятой, в рублях и коп.;
После табличной части формы документа:
В строке "наименование должности уполномоченного лица кредитной организации" указывается должность, фамилия, имя, отчество должностного лица кредитной организации;
В строке "Исполнитель" указывается фамилия, имя, отчество работника кредитной организации, ответственного за оформление документа.
В строке "Телефон" указывается номер контактного телефона Исполнителя с кодом.
Приложение N 3
| Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов по договору банковского депозита по фиксированной процентной ставке |
| Наименование кредитной организации | |
| Номер договора банковского депозита | |
| Вид средств | |
| Дата зачисления средств | |
| Дата возврата средств | |
| Срок размещения средств, дней | |
| Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | |
| Дата досрочного исполнения договора банковского депозита |
| N п/п | Дата начала начисления процентов | Дата окончания начисления процентов | Фиксированная процентная ставка по договору банковского депозита, % | Количество дней начисления процентов | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов | Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ИТОГО процентов к уплате по договору банковского депозита: | |||||||
| (наименование должности уполномоченного лица кредитной организации) | (Ф.И.О.) | ||||
| Исполнитель: | |||||
| Ф.И.О. | (Ф.И.О.) | (телефон) | |||
Приложение N 4
ПОРЯДОК
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ
И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ИПТС
ПАО "МОСКОВСКАЯ БИРЖА" (ППО "ЛУЧ")
1. Пользователь в пункте меню "Документы" рис (1) выбирает функцию "создать", далее выбирает "нетипизированный документ" рис (2)
2. В меню "подготовка нетипизированного документа" "исходящий номер", "отправитель документа" заполняется автоматически, затем пользователь выбирает функцию "получатель документа", выбирает код Федерального казначейства TRROSKAZNA01 рис (3)
3. В меню "нетипизированный документ" все поля заполняются автоматически, кроме функции "тема сообщения" пользователь заполняет поле словами: "Сведения о начисленных и уплаченных процентах", далее в правом нижнем углу пользователь выбирает функцию меню "добавить файл" и затем прикрепляет файлы рис (4):
1 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (XML)
2 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (Excel)
4. Пользователь выбирает функцию "Закончить обработку" рис (5).
5. Пользователь в пункте меню "Файл" запускает "Авто экспорт/импорт" для отправки документа.
Рисунок 1
Рисунок 2
Рисунок 3
Рисунок 4
Рисунок 5
Приложение N 5
ТРЕБОВАНИЯ
К ФОРМАТАМ XML-ФАЙЛОВ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ
Вид: электронный документ
Формат: XML. Кодировка документа "WINDOWS-1251"
Имя передаваемого файла: RATE_ < Направление > _FK_ < ORDERNUM > _ < NN > .xml, где:
- < Направление > - значение ТО - для передачи в ФК, FROM - для передачи в кредитные организации;
- < ORDERNUM > - номер договора, для которого передаются данные о начислении процентов;
- < NNN > - порядковый номер передачи для данного договора в течение одного дня (01, 02, ...).
Структура XML-файла:
| Название тегов | Название атрибутов < 1 > | Описание | Обязательное | Тип | Размер | Десятичные знаки |
| RATE_VALUE_DOC | Корневой элемент (rootelement) XML документа. | Да | ||||
| VER | Версия документа Значение "1.00" | Да | Character | 4 | ||
| DOC_INFORM | Блок информации о документе | Да | ||||
| DOC_DATE | Дата формирования файла в кредитной организации | Да | Date | |||
| DOC_TIME | Время формирования файла в кредитной организации | Да | Time | |||
| DOC_NO | Уникальный учетный номер документа в системе электронного документооборота отправителя | Да | Character | 1 - 12 | ||
| SENDER_NAME | Краткое наименование организации отправителя | Да | Character | 0 - 30 | ||
| REMARKS | Примечание к документу | Нет | Character | 1 - 120 | ||
| /DOC_INFORM | ||||||
| ORDER_INFO | Блок данных. Информация о договоре | Да | ||||
| KO_NAME | Наименование кредитной организации | Да | Character | 1 - 500 | ||
| ORDER_NUM | Номер договора банковского депозита | Да | Character | 1 - 20 | ||
| DEPO_DATE | Дата зачисления средств | Да | Date | |||
| RETURN_DATE | Дата возврата средств | Да | Date | |||
| DAYS | Срок размещения средств, дней | Да | Integer | 12 | ||
| DEPO_VALUE | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб | Да | Number | 20 | 2 | |
| RATE_TYPE | Индикативная ставка "R" - RUONIA, "К" - ключевая ставка ЦБ | Да | Character | 1 | ||
| APPROVED_POST | Должность лица, утвердившего расчет | Да | Character | 1 - 150 | ||
| APPROVED_FIO | ФИО лица, утвердившего расчет | Да | Character | 1 - 150 | ||
| PERFOM_FIO | ФИО исполнителя | Да | Character | 1 - 150 | ||
| PERFOM_PHONE | Телефон исполнителя | Да | Character | 1 - 50 | ||
| ORDER_RATE_VALUE | ИТОГО процентов к уплате по договору банковского депозита | Да | Number | 20 | 2 | |
| ORDER_REC | Повторяемость элемента: 1 ... n | Блок данных. Информация о начислении | Да | |||
| CALC_DATE | Дата начисления процентов | Да | Date | 1 - 12 | ||
| INDICATIVE_RATE | Индикативная ставка, % | Да | Number | 20 | 2 | |
| INDICATIVE_DATE | Дата индикативной ставки | Да | Date | |||
| KEY_RATE | Ключевая ставка Банка России, % | Да | Number | 20 | 2 | |
| NORMATIVE_RATE | Норматив обязательных резервов, % | Да | Integer | 12 | ||
| DISKONT | Дисконт, % | Да | Number | 20 | 2 | |
| SPRED | Спред, % | Да | Number | 20 | 2 | |
| FLOAT_RATE | Плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, % | Да | Number | 20 | 2 | |
| YEAR_DAYS | Фактическое число дней в году, на которые приходится дата начисления процентов | Да | Integer | 12 | ||
| DEPO_VALUE | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб | Да | Number | 20 | 2 | |
| RATE_VALUE | Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб. | Да | Number | 20 | 2 | |
| /ORDER_REC | ||||||
| /ORDER_INFO | ||||||
| /RATE_VALUE_DOC |
Примечания:
1 - В графе "Название атрибутов" для строки с элементом XML может быть указана повторяемость данного элемента.
Приложение N 6
| Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке |
| Наименование кредитной организации | |
| Номер договора банковского депозита | |
| Вид средств | |
| Дата зачисления средств | |
| Дата возврата средств | |
| Срок размещения средств, дней | |
| Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | |
| Индикативная ставка |
| N п/п | Дата начисления процентов | Процентная ставка | Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб. | ||||||
| базовая | спред, % | плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, %, (гр. 3 - гр. 7 + гр. 8) | |||||||||
| индикативная ставка, % | дата индикативной ставки | дисконт | |||||||||
| ключевая ставка Банка России, % | норматив обязательных резервов, % | дисконт, % (гр. 5 x гр. 6) | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | |||||||||||
| ИТОГО процентов к уплате по договору банковского депозита: | |||||||||||
| Начальник Отдела расчетов по бюджетным операциям (иное уполномоченное лицо) | / | |||
| (подпись) | (фамилия, имя, отчество (при наличии)) | |||
| Исполнитель: | ||||
| (фамилия, имя, отчество (при наличии)) | ||||
| тел.: | ||||
Приложение N 7
| Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке |
| Наименование кредитной организации | |
| Номер договора банковского депозита | |
| Вид средств | |
| Дата зачисления средств | |
| Дата возврата средств | |
| Срок размещения средств, дней | |
| Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | |
| Дата досрочного исполнения договора банковского депозита |
| N п/п | Дата начала начисления процентов | Дата окончания начисления процентов | Фиксированная процентная ставка по договору банковского депозита, % | Количество дней начисления процентов | Сумма депозита по договору банковского депозита, руб. | Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов | Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| ИТОГО процентов к уплате по договору банковского депозита: | - | ||||||
| Начальник Отдела расчетов по бюджетным операциям (иное уполномоченное лицо) | ||||||
| (подпись) | (Ф.И.О.) | |||||
| Исполнитель: | ||||||
| (Ф.И.О.) | ||||||
| тел.: | ( | ) | ||||