МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 3-В1-07/75
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-22-0/545
ПИСЬМО
от 30 июня 1995 года
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ВЕДОМОСТИ
РАСЧЕТА СУММЫ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА НА ТЕРРИТОРИИ
СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации в связи с введением с 16 июня 1995 года порядка финансирования через органы федерального казначейства расходов федерального бюджета на территориях субъектов Российской Федерации за счет поступлений федеральных налогов, собираемых на этих территориях, установленного совместной телеграммой Росминфина, Росналогслужбы от 03.06.95 и Росцентробанка от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312, 72-95, направляют форму ведомости расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации.
В соответствии с указаниями п. п. 6, 8 вышеназванной телеграммы ведомость расчета суммы доходов федерального бюджета, подлежащей перечислению на финансирование расходов федерального бюджета на территории субъекта Российской Федерации, составляется территориальным Управлением федерального казначейства и представляется в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации одновременно с платежным поручением на перечисление данной суммы с активного лицевого счета N 95 балансового счета N 100 "Доходы федерального бюджета" на лицевой счет N 99 балансового счета N 120 "Средства федерального бюджета". Ведомость составляется в трех экземплярах: первый экземпляр вместе с платежным поручением остается в документах дня банка; второй - передается в отдел (сектор, управление) Главного территориального управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации организации работы с госбюджетом для сопоставления при составлении очередного сводного отчета по кассовому исполнению госбюджета по форме 746 по территории субъекта Российской Федерации включенных в ведомость показателей с отчетными данными, представленными учреждениями банков; третий с отметкой банка - возвращается территориальному Управлению федерального казначейства.
Заполнение ведомости Управлением федерального казначейства производится исключительно при наличии и в пределах сумм, указанных в реестрах на финансирование расходов из федерального бюджета, поступивших от Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, на основании оперативной отчетности, составляемой территориальным Управлением федерального казначейства в соответствии с п. 5 вышеназванной телеграммы, оперативной отчетности Главного управления (Национального банка) Центрального банка Российской Федерации (ф. 746) по состоянию на соответствующую дату, а также выписок, выдаваемых органам федерального казначейства обслуживающими их РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации, из транзитных лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 100, о поступивших доходах федерального бюджета, перечисленных на эти транзитные счета коммерческими банками, в которых на балансовом счете N 100 открыты лицевые счета N 99.
Министерство финансов Российской Федерации просит установить строгий контроль за соблюдением настоящего порядка при совершении операций со средствами на лицевых счетах, открытых на балансовом счете N 100 "Доходы федерального бюджета".
Одновременно сообщаем, что данный порядок будет вводиться по мере предоставления Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации территориальным Управлениям федерального казначейства права и доверия на совершение операций согласно настоящим указаниям и вышеназванной телеграмме.
Министр финансов
Российской Федерации
В.Г.ПАНСКОВ
И.о. Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
Т.В.ПАРАМОНОВА
К платежному поручению N _______
от "__" _________ 199_ г.
ВЕДОМОСТЬ
РАСЧЕТА СУММЫ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ПОДЛЕЖАЩЕЙ
ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ НА ФИНАНСИРОВАНИЕ РАСХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА НА ТЕРРИТОРИИ ______________________________
____________________________________________________
(наименование субъекта Российской Федерации)
НА "__" __________________ 19__ Г.
(сотн. тыс. руб.)
┌───────────────────────────────────────────────┬────────────────┬ │ Сумма доходов федерального бюджета, │ Сумма доходов, │ │ поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Росцентробанка │ поступивших за │ │ на балансовый счет N 100 "Доходы │ расчетный │ │ федерального бюджета" │ период │ ├─────────────────────────────┬─────────────────┤(гр. 1 - гр. 4) │ │на "__" _______ 19__ г. (дата│на "__" _ 19__ г.│ │ │ оперативного отчета │ (дата │ │ │ федерального казначейства) │ оперативного │ │ ├───────┬─────────────────────┤ отчета │ │ │ Всего │ В том числе: │ банка по ф. 746)│ │ │ ├──────────┬──────────┤ │ │ │ │на лицевой│ на 100 │ │ │ │ │счет N 99 │транзитный│ │ │ ├───────┼──────────┼──────────┼─────────────────┼────────────────┼ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └───────┴──────────┴──────────┴─────────────────┴────────────────┴ ─────────────────────┬────────────────────┬──────────────────────┐ Сумма доходов, │ Сумма доходов, │Разность между суммами│ перечисленных │ подлежащая │ поступивших доходов и│ территориальным │ перечислению │ доходов, подлежащих │ Управлением │ территориальным │ перечислению на │ федерального │ Управлением │ лицевой счет N 99 │ казначейства на │ федерального │ бал. счета N 120 │ финансирование │ казначейства на │"Средства федерального│ расходов федерального│ лицевой счет N 99 │ бюджета" │ бюджета с активного │ бал. счета N 120 │ (гр. 5 - гр. 7) │ лицевого счета N 95 │ │ │ балансового счета │ │ │ N 100 (на дату │ │ │ расчета) │ │ │ ─────────────────────┼────────────────────┼──────────────────────┤ 6 │ 7 │ 8 │ ─────────────────────┴────────────────────┴──────────────────────┘ М.П. Руководитель Управления федерального казначейства _________________________ (подпись) Главный бухгалтер _________________ (подпись) "__" _________ 19__ г. Отметки банка: Ведомость получена ________________ Главный бухгалтер (дата) _________________ (подпись) Ответственный исполнитель _________________________ (подпись)ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ВЕДОМОСТИ
1. Данные по графам 1, 2, 3, 4, 6 указываются нарастающим итогом с начала года.
2. Данные в графах 1, 2, 3 указываются по состоянию на дату представления оперативного отчета отделениями федерального казначейства вышестоящему территориальному Управлению федерального казначейства (3, 8, 13, 18, 23, 28 число каждого месяца).
3. В графе 1 указывается общая сумма доходов федерального бюджета, поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N 100 "Доходы федерального бюджета".
4. В графе 2 указывается сумма доходов федерального бюджета, поступивших на лицевые счета N 99 балансового счета N 100, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации.
5. В графе 3 указывается сумма доходов федерального бюджета, перечисленных коммерческими банками на транзитные счета балансового счета N 100, открытые в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации.
6. В графе 4 указывается сумма поступлений доходов федерального бюджета в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N 100 по данным отчета банка по ф. 746 (1, 5, 10, 15, 20, 25 число каждого месяца). Данные указываются по состоянию на дату оперативного отчета банка по ф. 746, предшествовавшую дате расчета.
7. В графе 5 указывается расчетная сумма доходов федерального бюджета, поступивших на территории субъекта Российской Федерации за период между датой оперативного отчета банка по ф. 746 и датой оперативного отчета территориального Управления федерального казначейства.
8. В графе 6 указывается сумма доходов, перечисленных территориальным Управлением федерального казначейства на финансирование расходов федерального бюджета с активного лицевого счета N 95 балансового счета N 100 (на дату расчета), которая должна быть меньше суммы доходов федерального бюджета, поступивших в РКЦ (ГРКЦ) Центрального банка Российской Федерации на балансовый счет N 100 (на дату оперативного отчета банка по ф. 746, предшествовавшую дате расчета), указанной в графе 4.
9. В графе 7 указывается сумма доходов, подлежащая перечислению территориальным Управлением федерального казначейства на лицевой счет N 99 балансового счета N 120 в соответствии с реестрами Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, которая должна быть не больше суммы доходов, поступивших за расчетный период, указанной в графе 5. Данные по графе 7 указываются территориальным Управлением федерального казначейства в соответствии с п. п. 6, 7 совместной телеграммы Росминфина, Росгосналогслужбы от 03.06.95 и Росцентробанка от 05.06.95 N N 3-В1-07/62, ВГ-6-03/312, 72-95.
10. В графе 8 в целях контроля указывается разность между суммами поступивших доходов и доходов, подлежащих перечислению на лицевой счет N 99 балансового счета N 120, которая должна быть меньше или равна сумме доходов, поступивших за расчетный период, указанной в графе 5.