МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 1 марта 2012 г. N 07-06-10/261
Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности сообщает, что Группой разработки финансовых мер (ФАТФ) в феврале 2012 г. утверждена новая редакция сорока Рекомендаций ФАТФ (далее - Рекомендации). Рекомендации размещены на официальном сайте ФАТФ в сети "Интернет" по адресу www.fatf-gafi.org.
Рекомендации, среди прочего, предусматривают:
1) новые международные стандарты по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных в результате налоговых правонарушений, а также доходов от коррупционной деятельности;
2) усиление требований к прозрачности совершаемых клиентами финансовых учреждений операций, идентификации их активов и установления структуры реального владения юридическими лицами;
3) ужесточение требований в отношении идентификации клиентов финансовых учреждений;
4) установление обязательности применения риск-ориентированного подхода при отслеживании операций клиентов финансовыми институтами.
Просим довести данную информацию до членов саморегулируемой организации аудиторов, а также оказать содействие членам организации в изучении и применении Рекомендаций. В частности, считали бы необходимым уточнить соответствующие утвержденные программы повышения квалификации аудиторов.
Директор Департамента
Л.З.ШНЕЙДМАН