МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 декабря 2008 г. N 16-06-03/43
Министерством финансов Российской Федерации разработано программное средство "Мониторинг, анализ и прогнозирование параметров федерального бюджета" (далее - Задача), предназначенное для автоматизации процесса сбора, мониторинга и анализа прогноза поступлений доходов в бюджетную систему Российской Федерации, представляемого в электронном виде главными администраторами доходов бюджетов на текущий финансовый год и плановый период.
Данной Задачей, в целях автоматизации процедур формирования сводного прогноза поступлений доходов федерального бюджета, предусмотрен обмен информацией в электронном виде между Министерством финансов Российской Федерации и главными администраторами доходов бюджетов.
Главные администраторы доходов бюджетов после получения письма Министерства финансов Российской Федерации с указаниями о предоставлении прогноза поступления доходов на очередной финансовый год и плановый период представляют в Министерство финансов Российской Федерации информацию по следующим формам:
1. Прогноз поступлений доходов бюджетной системы Российской Федерации, администрируемых главными администраторами доходов бюджетов (Приложение 1).
В данной форме отражается прогноз поступлений в бюджетную систему Российской Федерации (федеральный бюджет, консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации, бюджеты государственных внебюджетных фондов, бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов) по кодам бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации.
Доходы федерального бюджета прогнозируются по всем кодам бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, отраженным в отчете Федерального казначейства об исполнении федерального бюджета на последнюю отчетную дату, на момент составления прогноза доходов бюджетной системы.
При этом главным администраторам доходов бюджетов необходимо до 1 февраля 2009 года согласовать с Министерством финансов Российской Федерации перечень агрегированных кодов бюджетной классификации доходов, по которым будут представляться данные, в случае если нет возможности прогнозировать доходы в разбивке по всем кодам бюджетной классификации доходов, закрепленным за главными администраторами доходов.
2. Пояснительная записка к прогнозу поступлений доходов бюджетной системы Российской Федерации, администрируемых главными администраторами доходов бюджетов (Приложение 2).
Первая часть пояснительной записки составляется в произвольной форме и поясняет динамику и причины изменения прогнозных показателей из года в год по каждому коду бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, по которым планируется осуществлять прогнозирование доходов на очередной финансовый год и плановый период. Также пояснительная записка должна содержать информацию по:
- базе прогнозируемого дохода исходя из:
а) доводимого субъектам бюджетного планирования Минэкономразвития России прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на очередной финансовый год, а также уточненные прогнозные данные на текущий финансовый год (в случае влияния данных макроэкономических показателей на прогнозируемые доходы);
б) сумм доходов, отраженных в отчете Федерального казначейства об исполнении Федерального бюджета на последнюю отчетную дату, на момент составления проектировок доходов бюджетной системы;
в) статистических и иных показателей, используемых главными администраторами доходов бюджетов и влияющих на прогнозируемые доходы;
- размеру ставки доходного источника, срока его уплаты, а также информацию по изменениям действующего законодательства в прогнозируемом периоде;
- корректирующим показателям, влияющим на сумму прогнозируемого дохода (например, льготы по данному виду дохода; суммы прогнозируемых единовременных поступлений).
В случае появления новых доходных источников по кодам бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации главный администратор доходов бюджетов заполняет вторую часть пояснительной записки, состоящую из таблицы, указанной в Приложении 2, с отражением кодов бюджетной классификации доходов бюджетов и прогнозных показателей и дает пояснения к данной таблице.
3. Факторный анализ прогноза поступлений доходов федерального бюджета Российской Федерации, администрируемых главными администраторами доходов федерального бюджета (Приложение 3).
Данная форма заполняется только в части прогноза поступлений доходов, зачисляемых в федеральный бюджет. Информация отражается по всем кодам бюджетной классификации доходов бюджетов Российской Федерации, содержащихся в файле формата "excel", направленных письмом Министерства финансов Российской Федерации главному администратору доходов бюджетов.
4. Пояснительная записка к факторному анализу прогноза поступлений доходов федерального бюджета Российской Федерации, администрируемых главными администраторами доходов федерального бюджета (Приложение 4).
Первая часть пояснительной записки составляется в произвольной форме и содержит описание причин, по которым изменились параметры прогнозируемых доходов:
- перечень макроэкономических показателей, повлиявших на изменение прогнозных данных доходов федерального бюджета, отраженных в графе "Изменение макроэкономики";
- изменения, вносимые в действующее законодательство Российской Федерации и вступающие в силу в очередном финансовом году и плановом периоде, приводящие к изменению прогноза поступления доходов, отраженных в графе "Изменение законодательства" (с указанием принятых нормативно-правовых документов и проектов нормативно-правовых документов);
- перечень иных критериев, повлиявших на прогнозируемые доходы, отраженные в графе "Прочие изменения".
В случае появления новых доходных источников, по которым планируется осуществлять прогнозирование доходов, зачисляемых в федеральный бюджет, на очередной финансовый год и плановый период, главным администратором доходов бюджетов заполняется таблица, указанная в Приложении 4, с отражением кодов бюджетной классификации доходов бюджетов и прогнозных показателей.
Процедура обмена информацией.
Министерство финансов Российской Федерации направляет главным администраторам доходов бюджетов файлы формата "excel" и "word" в электронном виде, а также правила обработки данных файлов. Главным администраторам доходов бюджетов для получения указанных файлов в электронном виде необходимо представить в Департамент организации составления и исполнения федерального бюджета Министерства финансов Российской Федерации (Сводный отдел прогнозирования доходов федерального бюджета) адреса электронной почты на tpd_gab@minfin.ru. При отсутствии электронного адреса вышеуказанную информацию необходимо получить в Департаменте организации составления и исполнения федерального бюджета Министерства финансов Российской Федерации (Сводный отдел прогнозирования доходов федерального бюджета, ком. 516, т.: 987-93-03) на магнитном носителе.
Подготовленные формы (Приложения 1, 2, 3, 4) должны предоставляться в электронном виде по электронной почте по адресу: tpd_gab@minfin.ru либо на магнитном носителе, с одновременным представлением на бумажном носителе в сроки, установленные письмами Минфина России.
В целях реализации данного взаимодействия с главными администраторами доходов бюджетов Министерством финансов Российской Федерации будут проведены рабочие совещания 18 декабря 2008 года и 28 января 2009 года в актовом зале Министерства финансов Российской Федерации по спискам, указанным в приложении 5 и приложении 6 соответственно (не приводятся).
Замечания и предложения по формам, указанным в письме, просим направлять в Департамент организации составления и исполнения федерального бюджета Министерства финансов Российской Федерации (Сводный отдел прогнозирования доходов федерального бюджета) в срок до 18 декабря 2008 года по электронной почте по адресу: tpd_gab@minfin.ru.
Заместитель Министра
А.Г.СИЛУАНОВ
Приложение 1
Прогноз поступлений доходов бюджетной системы
Российской Федерации
на ____________ гг.
Наименование главного администратора:
Вариант:
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | Исполнено на ____ г. | Оценка ____ года | Прогноз на ____ год | Прогноз на ____ год | Прогноз на ____ год | ||||||||||||
| Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
Приложение 2
Пояснительная записка к прогнозу поступлений доходов
бюджетной системы Российской Федерации
на _______ гг.
Наименование главного администратора доходов:
Вариант:
I часть < * >
II часть (таблица) < ** >
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | Исполнено на ____ г. | Оценка ____ года | Прогноз на ____ год | Прогноз на ____ год | Прогноз на ____ год | ||||||||||||
| Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | Федеральный бюджет | Консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации | Бюджеты государственных внебюджетных фондов | Бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
< * > Составляется в виде произвольной текстовой информации, шрифт Times New Roman 12 кегль.
< ** > В области ввода данных допустим ввод только числовых значений с точностью до 1 знака после запятой.
В области ввода кодов допускается ввод только 17-значных кодов доходов бюджетной классификации.
В области ввода наименований допускается только ввод наименований соответствующих кодов бюджетной классификации.
Для ввода каждого дополнительного кода дохода необходимо добавлять новую строку в таблице.
Приложение 3
Факторный анализ прогноза поступлений доходов
федерального бюджета Российской Федерации
на ______ гг.
Наименование главного администратора:
Вариант:
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | ____ год | ____ год | ____ год | |||||||||||||||
| Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 4 - 3 5 = 6 + 7 + 8 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 = 10 - 9 11 = 12 + 13 + 14 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 = 16 - 15 17 = 18 + 19 + 20 | 18 | 19 | 20 |
Приложение 4
Пояснительная записка к факторному анализу прогноза
поступлений доходов федерального бюджета Российской Федерации
на _______ гг.
Наименование главного администратора доходов:
Вариант:
I часть < * >
II часть (таблица) < ** >
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | ____ год | |||||
| Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 = 4 - 3 5 = 6 + 7 + 8 | 6 | 7 | 8 |
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | ____ год | |||||
| Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | ||
| 1 | 2 | 9 | 10 | 11 = 10 - 9 11 = 12 + 13 + 14 | 12 | 13 | 14 |
(тыс. руб.)
| Код классификации доходов бюджетов Российской Федерации | Наименование | ____ год | |||||
| Бюджет | Прогноз | Отклонение прогноза от бюджета | Изменение макроэкономики | Изменение законодательства | Прочие изменения | ||
| 1 | 2 | 15 | 16 | 17 = 16 - 15 17 = 18 + 19 + 20 | 18 | 19 | 20 |
< * > Составляется в виде произвольной текстовой информации, шрифт Times New Roman 12 кегль.
< ** > В области ввода данных допустим ввод только числовых значений с точностью до 1 знака после запятой.
В области ввода кодов допускается ввод только 17-значных кодов доходов бюджетной классификации.
В области ввода наименований допускается только ввод наименований соответствующих кодов бюджетной классификации.
Для ввода каждого дополнительного кода дохода необходимо добавлять новую строку в таблице.