МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 января 2000 г. N 05-01-04/02
ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ О ДОЛГОВЫХ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ
В целях выполнения пункта 144 Плана мероприятий, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 июля 1999 г. N 829 "О заявлении Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации об экономической политике в 1999 году, письме Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о политике развития для целей третьего займа на структурную перестройку экономики", которым предусмотрена подготовка и представление в Правительство Российской Федерации комплексного отчета обо всех региональных и муниципальных обязательствах, включая данные по находящимся в обращение ценным бумагам, предоставленным гарантиям и поручительствам, привлеченным кредитам, прочим инструментам финансирования расходов бюджетов соответствующего уровня, Министерство финансов Российской Федерации просит представить не позднее 31 января 2000 г. информацию согласно Приложениям к настоящему письму.
Просим оперативно довести до муниципальных образований.
Первый заместитель Министра
С.М.ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к письму Министерства финансов
Российской Федерации
от 17 января 2000 г. N 05-01-04/02
ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА СУБЪЕКТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
НА 31 ДЕКАБРЯ 1999 ГОДА
1. Обязательства по ценным бумагам.
┌───────┬─────────┬─────────────┬─────────────┬──────────────────┐ │ Номер │ Дата │ Номинальная │Даты купонных│ Сумма купонных │ │выпуска│погашения│сумма выпуска│ платежей │ платежей │ ├───────┼─────────┼─────────────┼─────────────┼──────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └───────┴─────────┴─────────────┴─────────────┴──────────────────┘2. Обязательства по кредитным договорам и соглашениям, заключенные с физическими и юридическими лицами, кредитными организациями, иностранными государствами, международными финансовыми организациями.
┌─────────────┬───────────┬──────────────┬────────────┬──────────┐ │Номер и дата │ Дата │ Сумма кредита│ Даты │ Сумма │ │ кредитного │ погашения │ │ процентных │процентных│ │ соглашения │ кредита │ │ платежей │ платежей │ ├─────────────┼───────────┼──────────────┼────────────┼──────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └─────────────┴───────────┴──────────────┴────────────┴──────────┘3. Государственные гарантии, поручительства, предоставленные в целях обеспечения исполнения обязательств третьих лиц.
┌──────────┬───────────┬───────────────┬─────────┬───────────────┐ │Номер │Срок │ Сумма, на │Лицо, по │ Вид │ │и дата │поручитель-│которую выдано │обяза- │обязательства, │ │соглашения│ства, │поручительство,│тельствам│ по которому │ │о предос- │гарантии │ гарантия │которого │ предоставлено │ │тавлении │ │ │предос- │поручительство,│ │поручи- │ │ │тавлено │ гарантия │ │тельства, │ │ │поручи- │ │ │гарантии │ │ │тельство,│ │ │ │ │ │гарантия │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼───────────┼───────────────┼─────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └──────────┴───────────┴───────────────┴─────────┴───────────────┘4. Бюджетные ссуды, предоставленные субъектом Российской Федерации муниципальным органам власти на возвратной основе.
┌──────────────┬────────┬───────────────┬──────────┬─────────────┐ │ Номер и дата │ Дата │ Сумма ссуды, │ Даты │ Сумма │ │ соглашения о │возврата│тыс. деноминир.│процентных│ процентных │ │предоставлении│ ссуды │ руб. │ платежей │ платежей │ │ ссуды │ │ │ по ссуде │ по ссуде │ ├──────────────┼────────┼───────────────┼──────────┼─────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ └──────────────┴────────┴───────────────┴──────────┴─────────────┘5. Обязательства по прочим инструментам финансирования расходов бюджетов соответствующего уровня (налоговые освобождения, зачеты, казначейские обязательства).
1. Наименование обязательства:
2. Объем обязательства:
3. Предельная дата исполнения обязательства:
Приложение 2
к письму Министерства финансов
Российской Федерации
от 17 января 2000 г. N 05-01-04/02
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ СУБЪЕКТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ
1. Общие указания по представлению данных
Полученные данные будут использованы для подготовки Минфином России комплексного отчета об обязательствах субъектов Российской Федерации и муниципальных образований и не предназначены для опубликования.
Приводятся данные об обязательствах субъекта Российской Федерации, а также об обязательствах муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации (в частности, обязательства по погашению ценных бумаг, кредитов, бюджетных ссуд, по выплате дохода (процентов) по ним и т.п.). Информация об обязательствах субъектов Российской Федерации и входящих в его состав муниципальных образований в отчете разделяется.
Данные приводятся по состоянию на 31 декабря 1999 г. об обязательствах, исполнение которых будет осуществляться после 31 декабря 1999 г., а также об обязательствах, исполнение которых просрочено и по состоянию на указанную дату не исполненных либо исполненных не в полном объеме (в случае неполного исполнения обязательства указывать данные о фактически неисполненной части по состоянию на 31 декабря 1999 г.).
Дата погашения обязательства (гр. 2) и даты купонных (процентных) платежей (гр. 4) указываются в формате:
XX.XX.XX, например,
20.10.00 - 20 октября 2000 г.;
04.06.99 - 4 июня 1999 г.;
14.04.03 - 14 апреля 2003 г.
Номинальная сумма обязательства (выпуска ценных бумаг, полученного кредита, ссуды), номинированного в рублях, указывается (гр. 3) в тысячах деноминированных рублей.
Обязательства, выраженные в иностранной валюте, указываются в тысячах единиц оригинальной валюты, а также в рублях в пересчете по курсу рубля к соответствующей иностранной валюте по состоянию на 31 декабря 1999 г.
В разделах, касающихся обязательств по кредитам, поручительствам и гарантиям, а также бюджетным ссудам, в графе 1 указывается номер соответствующего соглашения, принятый в учете финансового органа. Дата погашения указанных обязательств указывается с учетом ее продления на основании дополнительных соглашений.
2. Указания по представлению данных об обязательствах по ценным бумагам
В графе 1 указывается номер, присвоенный выпуску ценных бумаг при его государственной регистрации (до вступления в силу Федерального закона "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг").
При этом в случае, если в соответствии с зарегистрированным проспектом эмиссии ценные бумаги данного выпуска размещались сериями (траншами), имеющими одинаковую дату погашения, - данные о таком выпуске приводятся в одной строке с указанием в гр. 2 соответствующей даты погашения, а в гр. 3 - номинальной суммы не погашенных по состоянию на 31 декабря 1999 г. ценных бумаг.
В случае, если в соответствии с зарегистрированным проспектом эмиссии ценные бумаги данного выпуска размещались сериями (траншами), имеющими различные даты погашения, - данные о таком выпуске приводятся в разных строках, каждая из которых соответствует одной серии (траншу); при этом в каждой строке в гр. 1 указывается единый номер выпуска, а в гр. 2 - дата погашения ценных бумаг соответствующей серии (транша) данного выпуска.
Для выпусков ценных бумаг, эмитируемых на основании условий эмиссии, зарегистрированных в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", в гр. 1 приводится государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску в соответствии с Приказом Минфина России от 21 января 1999 г. N 2н.
В случае, если в соответствии с проспектом эмиссии (условиями выпуска) определение размера всех купонных платежей (до даты погашения) не представляется возможным к 31 декабря 1999 г., в графе 5 против соответствующих дат купонных выплат, указанных в графе 4, указывается краткое описание порядка расчета купонного дохода.
Сумма купонных платежей по ценных бумагам (гр. 5) указывается исходя из размера купонного дохода на одну ценную бумагу и количества ценных бумаг, не погашенных по состоянию на 31 декабря 1999 г.
При представлении данных об обязательствах по неэмиссионным ценным бумагам (векселя, складские расписки и пр.) необходимо учесть следующее:
в графе 1 указывается нумерация ценных бумаг, принятая эмитентом;
в графе 2 указывается дата, начиная с которой ценная бумага может быть предъявлена к погашению владельцем в соответствии с условиями ее выдачи;
в графе 3 указывается сумма предусмотренных выплат по такой ценной бумаге, включая сумму дохода, если номинал обязательства и сумма выплат по нему не разделяются. В этом случае графы 4 и 5 не могут заполнятся.
3. Представление информации
В целях оперативной обработки об обязательствах предлагаем представлять ее в формате Microsoft Excel по электронной почте (PIMAIL), позывной МФ-05, и дублировать на бумажном носителе по факсимильной связи (факс: (095) 923-27-65) и почтой.