МИНИСТЕРСТВО ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ И ЭКОЛОГИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ВОДНЫХ РЕСУРСОВ
ПИСЬМО
от 19 февраля 2016 г. N МТ-03-22/0859
Во исполнение приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" (с изменениями и дополнениями), приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 декабря 2015 г. N 204н "О Порядке утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств и о внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Российской Федерации", приказа Федерального агентства водных ресурсов от 12 февраля 2015 г. N 19 "Об организации мониторинга исполнения федерального бюджета в системе Росводресурсов" (далее - приказ N 19) Федеральное агентство водных ресурсов разъясняет порядок составления и представления приложений N 1, 2, 3, 4 к приказу N 19:
1. Уполномоченные органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации - получатели межбюджетных трансфертов из федерального бюджета представляют приложения N 3 и 4 к приказу N 19 в территориальный орган по зоне деятельности в электронном виде в формате EXCEL и на бумажном носителе (за исключением Республики Крым и г. Севастополя).
Уполномоченные органы исполнительной власти Республики Крым и г. Севастополя - получатели межбюджетных трансфертов из федерального бюджета представляют приложения N 3 и 4 к приказу N 19 в электронном виде в центральный аппарат Росводресурсов посредством программы "1С: Свод отчетов 8 ПРОФ".
Приложения N 3 и N 4 к приказу N 19 заполняются следующим образом:
а) в приложении N 3 к приказу N 19 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета" (межбюджетные трансферты):
в графах 4 - 15 помесячно распределяются доведенные Росводресурсами лимиты бюджетных обязательств с учетом потребности предельных объемов финансирования (далее - ПОФР). Прошедший месяц корректируется по факту использования ПОФР (кассового исполнения), с последующим уточнением прогноза кассовых выплат до конца года. Изменения вносятся 1 раз в месяц на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19;
в графе 16 с начала финансового года с нарастающим итогом указывается кассовое исполнение. Изменения вносятся 1 раз в месяц на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19.
б) в приложении N 4 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на очередной месяц" (межбюджетные трансферты):
в графах 6 - 36 указывается прогноз кассовых выплат по рабочим дням, максимально приближенный к действительным. Изменения вносятся 1 раз в месяц на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19.
2. Территориальные органы представляют приложения N 1 и 2 к приказу N 19 в центральный аппарат Росводресурсов в электронном виде посредством программы "1С: Свод отчетов 8 ПРОФ".
Приложения N 1 и N 2 к приказу N 19 заполняются следующим образом:
а) в приложении N 1 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета":
в графах 4 - 15 помесячно распределяются доведенные Росводресурсами лимиты бюджетных обязательств с учетом потребности предельных объемов финансирования (далее - ПОФР). Прошедший месяц корректируется по факту использования ПОФР (кассового исполнения), с последующим уточнением прогноза кассовых выплат до конца года. Изменения вносятся 1 раз в месяц на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19 (с учетом прогноза по межбюджетным трансфертам);
в графе 16 с начала финансового года с нарастающим итогом ставится сумма принятых бюджетных обязательств. Изменения вносятся еженедельно в соответствии с приказом N 19 (без учета прогноза по межбюджетным трансфертам) и на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19 (с учетом прогноза по межбюджетным трансфертам);
в графе 17 с начала финансового года с нарастающим итогом указывается кассовое исполнение. Изменения вносятся еженедельно в соответствии с приказом N 19 (без учета прогноза по межбюджетным трансфертам) и ежемесячно на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19 (с учетом прогноза по межбюджетным трансфертам).
В случае отклонений прогноза кассовых выплат более 10%, необходимо представить пояснительную записку с причинами отклонений на эл. почту harisovna@favr.ru.
б) в приложении N 2 "Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на очередной месяц":
в графах 6 - 36 указывается прогноз кассовых выплат по рабочим дням, максимально приближенный к действительным. Изменения вносятся 1 раз в месяц на 1 число очередного месяца в соответствии с приказом N 19 (с учетом прогноза по межбюджетным трансфертам).
Кроме того, Росводресурсы настоятельно рекомендуют провести детальный анализ представляемой информации, т.к. на основании сформированного территориальными органами прогноза кассовых выплат Росводресурсами будут формироваться и доводиться предельные объемы финансирования (ПОФР) на очередной месяц с учетом доведенных Федеральным казначейством России ПОФРов до Федерального агентства водных ресурсов.
В соответствии с п. 37 приказа Минфина России от 21 декабря 2015 г. N 204н "О Порядке утверждения и доведения до главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета предельного объема оплаты денежных обязательств и о внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Российской Федерации" получатель бюджетных средств не имеет права превышать кассовые выплаты от доведенного Росводресурсами ПОФР. В случае необходимости изменения объемов ПОФРов получатель бюджетных средств вправе направить в Росводресурсы на рассмотрение предложения с обосновывающими материалами.
Заместитель Руководителя
М.А.ТАРАСОВ