Утверждаю
Заместитель Председателя
Банка России
Т.В.ПАРАМОНОВА
25 мая 1994 г. N 91
ПОРЯДОК
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ СВЕРКИ ОСТАТКОВ ПО
КОРРЕСПОНДЕНТСКИМ СЧЕТАМ БАНКА РОССИИ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ В БАНКАХ - КОРРЕСПОНДЕНТАХ
В связи с необходимостью выполнения функций по регулярной выверке операций ЦБ РФ в иностранной валюте с выписками банков - корреспондентов, на ОПЕРУ ЦБ РФ возлагается обязанность по ежемесячной сверке сальдо ОПЕРУ ЦБ РФ по состоянию на отчетную дату месяца с сальдо банков - корреспондентов.
В целях выполнения указанных функций вводятся новые формы документов, необходимых для заполнения Департаментом иностранных операций (ДИО) и ОПЕРУ ЦБ РФ для осуществления контроля за отражением операций Банка России по корреспондентским счетам в банках - корреспондентах.
Для исполнения настоящего Порядка:
1. ДИО ЦБ РФ представляет в распоряжение сотрудников ОПЕРУ выписки банка - корреспондента за отчетный период (месяц) для составления таблиц сверки до 10 числа месяца, следующего за отчетным.
2. ОПЕРУ ЦБ РФ на основании выписок банка - корреспондента и данных бухгалтерского учета Банка России за отчетный месяц заполняет согласно установленной форме титульный лист и таблицу согласования сальдо по счету "Nostro", учитываемого по балансу ОПЕРУ ЦБ РФ с сальдо банка - корреспондента.
3. В таблицу согласования вносятся данные, проведенные по счету Банка России в банке - корреспонденте, вызывающие расхождения с данными учета ОПЕРУ ЦБ РФ.
4. Результаты произведенной сверки, оформленные в таблицу, подписываются работником ОПЕРУ ЦБ РФ ведущим счет банка - корреспондента на титульном листе по установленной форме, контролируются и подписываются начальником отдела ОПЕРУ ЦБ РФ и один экземпляр документов передается в ДИО до 20 числа месяца, следующего за отчетным.
5. ДИО в течение одной недели после получения документов от ОПЕРУ рекламирует банку - корреспонденту неправильно зачисленные или списанные суммы, нарушение дат валютирования, которые должны быть срочно отрегулированы банком - корреспондентом в течение месяца, следующего за отчетным и сообщены в ДИО Банка России.
6. Реквизиты отправленных банку - корреспонденту рекламаций по результатам выверки за отчетный месяц указываются на титульном листе и подписываются работником ДИО, ведущим счет банка - корреспондента под заголовком "Письмо ЦБ РФ", реквизиты подтверждения от банка - корреспондента об исполнении рекламации заполняются в строках "от".
7. Контроль за выполнением рекламаций Банка России банком - корреспондентом в установленные сроки возлагается на начальника отдела ДИО, контролирующего ведение корреспондентских счетов в банках - корреспондентах.
Главный бухгалтер
Банка России
Л.И.ГУДЕНКО
Приложение
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОДТВЕРЖДЕНИЕ САЛЬДО С БЛАНКОМ ВЫПИСКИ
ИНОСТРАННОГО БАНКА
отправлено___________________________________________________ (дата) ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ НР │ │ в банке_______________________________________ │ │ │ │ закрытые по _______________ (действительно на │ │ с сальдо от _______________ последний день месяца) │ │ │ ├────────────────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │ в нашу пользу - за наш счет было проверено │ │ и соответствует нашим записям < * > │ │ │ │_______________________________ Банк России │ │ подпись ведущего счет ОПЕРУ │ │Москва, _______________________ │ │ дата │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ < * > При соблюдении следующих рекламаций Банка России: письмо ЦБ РФ /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ " " " /__________________/_____________ от ________________ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОПЕРУ
ИНОСТРАННЫЙ БАНК: __________________________________________________________________ СОГЛАСОВАНИЕ ВЫПИСКИ ПО СЧЕТУ ПО_____________С ОСТАТКОМ ПО СЧЕТУ ОСТАТОК НА СЧЕТЕ ЗА ОТЧЕТНУЮ ДАТУ__________________ВАЛЮТА_________ ┌────────────────────────────────────────────┬───────────────────┐ │ │ СУММА │ │ ├───────────────────┤ │ сальдо на отчетную дату ____________ │ │ │ │ │ │ + 1) ЗАКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │ │ а) кредитовые записи в выписке банка - │ │ │корреспондента, отраженные по счету "Ностро"│ │ │в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже отчетной│ │ │даты. __________________ │ │ │ │ │ │ б) кредитовые записи в выписке банка - │ │ │корреспондента, не отраженные по счету │ │ │"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ │ │ │____________________________________________│ │ │ │ │ │ + 2) ОТКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │ │ (кредитовые записи по счету "Ностро" в │ │ │бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в │ │ │выписке банка - корреспондента) │ │ │ ├───────────────────┤ │ - 1) ЗАКРЫТЫЕ КРЕДИТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │ │ │ │ │ а) дебетовые записи в выписке банка - │ │ │корреспондента, отраженные по счету │ │ │"Ностро" в бухгалтерских книгах ЦБ РФ позже │ │ │отчетной даты. ______________________ │ │ │ │ │ │ б) дебетовые записи в выписке банка - │ │ │корреспондента, отраженные по счету "Ностро"│ │ │в бухгалтерских книгах ЦБ РФ. │ │ │____________________________________________│ │ │ │ │ │ - 2) ОТКРЫТЫЕ ДЕБЕТОВЫЕ ПОЗИЦИИ │ │ │ (дебетовые записи по счету "Ностро" в │ │ │бухгалтерских книгах ЦБ РФ, не отраженные в │ │ │выписке банка - корреспондента). │ │ │____________________________________________│ │ │____________________________________________│ │ │ ├───────────────────┤ │ С ОСТАТКОМ ПО ВЫПИСКЕ СО СЧЕТА СВЕРЕНО │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴───────────────────┘