"Порядок заполнения и представления формы обследования "Портфельные инвестиции предприятий в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами"

ПОРЯДОК

ЗАПОЛНЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ ОБСЛЕДОВАНИЯ "ПОРТФЕЛЬНЫЕ

ИНВЕСТИЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ,

ВЫПУЩЕННЫЕ НЕРЕЗИДЕНТАМИ"

I. Общие положения

I.1. Цель сбора информации

Собираемая информация используется для составления платежного баланса и международной инвестиционной позиции Российской Федерации, а также при проведении международных сопоставлений под эгидой Международного валютного фонда.

I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России

Информация, полученная на основе данной формы обследования, используется в агрегированном виде для статистических целей.

Банк России гарантирует конфиденциальность полученной информации.

I.3. Порядок и сроки представления Отчета по форме обследования

Отчеты направляются предприятиями в Банк России (Департамент статистики и управления данными) не позднее дат, указанных в официальном письме Банка России (и дублируемых на титульном листе формы обследования по состоянию на каждую из отчетных дат), по электронной почте elizarovsk@cbr.ru в виде файла формата MS Excel. Одновременно Отчеты направляются на бумажном носителе:

- в адрес территориального учреждения Банка России по месту нахождения предприятия - в случае, если предприятие зарегистрировано в г. Москве, Московской области или г. Санкт-Петербурге;

- в Банк России (Департамент статистики и управления данными) по адресу 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12 - в случае, если предприятие зарегистрировано в иных субъектах Российской Федерации.

При отправке данных по электронной почте в теме письма необходимо указать ключевое слово CPIS и наименование предприятия.

В Отчеты предприятий должны быть включены наряду с данными по головной организации данные филиалов, отделений и дочерних компаний < 1 > , находящихся на территории Российской Федерации (кроме кредитных организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг).

< 1 > В рамках данной формы обследования дочерней компанией считается компания, доля участия в которой материнской компании превышает 50%.

I.4. Правила представления показателей

Если значение некоторого показателя равно нулю или явление, которое он отражает, отсутствует, то в Отчете по этому показателю проставляется значение "0" для числовых показателей, для символьных показателей ячейка не заполняется.

I.5. Порядок представления отчетности с нулевыми данными

В случае если предприятие не имело ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, просим сообщить об этом в письменной форме (при этом бланк Отчета с пустыми полями прилагать на бумажном носителе не следует):

- в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения предприятия - в случае, если предприятие зарегистрировано в г. Москве, Московской области или г. Санкт-Петербурге;

- в Банк России (Департамент статистики и управления данными) по адресу 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12 - в случае, если предприятие зарегистрировано в иных субъектах Российской Федерации.

I.6. Порядок внесения исправлений данных

Если после отправки Отчета были обнаружены ошибки, то Отчет после внесения исправлений следует выслать повторно по электронному адресу, указанному в п. I.3 настоящего Порядка.

I.7. Вопросы Банку России

Контактные данные по организационным вопросам, касающимся представления Отчета в территориальное учреждение Банка России:

- для предприятий, зарегистрированных в г. Москве или Московской области: тел. +7(495)747-09-82, +7(495)950-21-90 (доб. 4-15-30), +7(495)950-08-31; e-mail: tae@mail.cbr.ru.

- для предприятий, зарегистрированных в г. Санкт-Петербург: тел. +7(812)320-37-73, +7(812)320-36-31; e-mail: 40AleksinaAI@cbr.ru, 40OsipovaII@cbr.ru.

Контактные данные по вопросам заполнения Отчета: тел. (495)771-99-99, доб. 1-71-47, (495)771-44-68; факс: (495)771-44-60; e-mail: elizarovsk@cbr.ru.

II. Определения, классификации и сфера охвата

II.1. Понятия и определения

Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для данной формы обследования в соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" с изменениями.

Понятия "портфельные инвестиции", "отношения прямого инвестирования" используются исключительно для целей составления Отчета.

Портфельные инвестиции представляют собой собственные вложения предприятия в выпущенные нерезидентами ценные бумаги при условии, что предприятие не состоит в отношениях прямого инвестирования с указанными нерезидентами.

Отношения прямого инвестирования возникают при выполнении одного или обоих условий:

участие резидента в капитале нерезидента обеспечивает указанному резиденту по состоянию на отчетную дату не менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал нерезидента;

участие нерезидента в капитале резидента обеспечивает указанному нерезиденту по состоянию на отчетную дату не менее 10 процентов от общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), которые составляют уставный капитал резидента.

В целях Отчета в портфельные инвестиции также включаются вложения предприятия в выпущенные инвестиционными фондами - нерезидентами паи при условии, что вложения инвестора составляют менее 10 процентов от общего количества паев фонда по состоянию на отчетную дату.

Информация по иностранным финансовым инструментам, не квалифицированным в качестве ценных бумаг, отражается в Отчете в порядке, аналогичном порядку отражения информации по ценным бумагам.

II.2. Ценные бумаги, подлежащие отражению в форме обследования

В Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные нерезидентами:

- принадлежащие предприятию на праве собственности или ином вещном праве (включая ценные бумаги, переданные в доверительное управление), за исключением ценных бумаг, принятых по первой части договора репо или договора займа ценных бумаг;

- переданные предприятием по первой части договора репо (договора займа ценных бумаг), а также в залог;

- принадлежащие дочерним (кроме кредитных организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг) компаниям (а также отделениям и филиалам), находящимся на территории Российской Федерации. В частности, если предприятие составляет консолидированную отчетность по международным стандартам финансовой отчетности < 1 > , то в рамках данного обследования находят отражение соответствующие инвестиции в ценные бумаги нерезидентов, отражаемые в консолидированной финансовой отчетности.

< 1 > В рамках данной формы отчетности под международными стандартами финансовой отчетности понимаются стандарты, соответствующие принципам МСФО или US GAAP.

II.3. Классификация ценных бумаг, выпущенных нерезидентами

Ценные бумаги, выпущенные нерезидентами и подлежащие отражению в данной форме, классифицируются по следующим группам:

II.3.1. Ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, - это ценные бумаги, удостоверяющие права на долю в активах организации, остающихся после удовлетворения требований всех ее кредиторов.

К данной категории ценных бумаг относятся, например, акции, депозитарные расписки, удостоверяющие право собственности на акции нерезидентов, являющиеся базисным (базовым) активом для расписок.

В целях данного обследования к ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале, относятся также паи инвестиционных фондов - нерезидентов.

II.3.2. Долговые ценные бумаги - это ценные бумаги, закрепляющие права их владельцев на получение в установленный срок фиксированной суммы денежных средств или иного имущественного эквивалента. Долговые ценные бумаги также могут предусматривать права их владельцев на получение процентного или иного дохода.

К данной категории ценных бумаг относятся, например, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (акции, владелец которых имеет право исключительно на получение установленного по ним дохода).

В зависимости от срока погашения долговые ценные бумаги могут быть краткосрочными либо долгосрочными. При группировке долговых ценных бумаг по срокам погашения необходимо исходить из первоначального срока погашения, который определяется как срок от даты их выпуска до даты погашения. Долговые ценные бумаги, имеющие первоначальный срок погашения 1 год или менее, считаются краткосрочными, свыше 1 года - долгосрочными.

Если долговая ценная бумага предусматривает частичные погашения в разные даты, то первоначальный срок ее погашения рассчитывается исходя из последней даты погашения.

Для векселей со сроком платежа "по предъявлении" датой погашения считается дата, после которой вексель может быть предъявлен к погашению.

Долговые ценные бумаги с неопределенным сроком погашения следует классифицировать как долгосрочные.

В целях Отчета к краткосрочным долговым ценным бумагам также относятся:

- не погашенные в срок ценные бумаги (просроченные ценные бумаги);

- ценные бумаги, предусматривающие погашение по первому требованию владельца.

II.4. Депозитарные расписки

Депозитарная расписка - именная эмиссионная ценная бумага, не имеющая номинальной стоимости, удостоверяющая право собственности на определенное количество представляемых ценных бумаг (акций или облигаций иностранного эмитента) и закрепляющая право ее владельца требовать от эмитента депозитарных расписок получения взамен депозитарной расписки соответствующего количества представляемых ценных бумаг и оказания услуг, связанных с осуществлением владельцем депозитарной расписки прав, закрепленных представляемыми ценными бумагами. В случае если эмитент представляемых ценных бумаг принимает на себя обязательства перед владельцами депозитарных расписок, указанная ценная бумага удостоверяет также право ее владельца требовать надлежащего выполнения этих обязанностей.

Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного эмитента или часть ценной бумаги.

В Отчете отражаются только депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги эмитентов-нерезидентов.

II.5. Производные финансовые инструменты и порядок отражения ценных бумаг, имеющих встроенный производный инструмент

Производный финансовый инструмент - договор, за исключением договора репо, предусматривающий одну или несколько из следующих обязанностей:

1) обязанность сторон или стороны договора периодически или единовременно уплачивать денежные суммы, в том числе в случае предъявления требований другой стороной, в зависимости от изменения цен на товары, ценные бумаги, курса соответствующей валюты, величины процентных ставок, уровня инфляции, значений, рассчитываемых на основании цен производных финансовых инструментов, значений показателей, составляющих официальную статистическую информацию, значений физических, биологических и (или) химических показателей состояния окружающей среды, от наступления обстоятельства, свидетельствующего о неисполнении или ненадлежащем исполнении одним или несколькими юридическими лицами, государствами или муниципальными образованиями своих обязанностей (за исключением договора поручительства и договора страхования), либо иного обстоятельства, которое предусмотрено федеральным законом или нормативными актами Банка России, относительно которого неизвестно, наступит оно или не наступит, а также от изменения значений, рассчитываемых на основании одного или совокупности нескольких указанных в настоящем пункте показателей. При этом такой договор может также предусматривать обязанность сторон или стороны договора передать другой стороне ценные бумаги, товар или валюту либо обязанность заключить договор, являющийся производным финансовым инструментом;

2) обязанность сторон или стороны на условиях, определенных при заключении договора, в случае предъявления требования другой стороной купить или продать ценные бумаги, валюту или товар либо заключить договор, являющийся производным финансовым инструментом;

3) обязанность одной стороны передать ценные бумаги, валюту или товар в собственность другой стороне не ранее третьего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество и указание на то, что такой договор является производным финансовым инструментом.

К числу производных финансовых инструментов относятся опционы, форварды, фьючерсы, свопы, варранты и др.

Производные финансовые инструменты в данной форме обследования не отражаются.

Ценные бумаги, лежащие в основе инструментов, производных от базовых активов, в форме указываются без учета стоимости инструментов, имеющих к ним отношение.

Исключением являются долговые ценные бумаги, содержащие неотделимый встроенный производный инструмент (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию). Для целей данной формы обследования указанные долговые ценные бумаги оцениваются с учетом стоимости встроенного инструмента.

II.6. Долговые ценные бумаги, предусматривающие частичные погашения в течение срока обращения

Если часть основного долга по ценным бумагам была выкуплена (погашена), то в Отчете отражаются номинальная и рыночная стоимости оставшейся в обращении невыплаченной части основного долга по состоянию на дату составления Отчета.

II.7. Охват долговых ценных бумаг по месту хранения и (или) учета

Ценные бумаги отражаются в Отчете независимо от места их хранения и (или) учета (в собственном хранилище предприятия, в депозитариях, в том числе в депозитариях кредитных организаций, у нерезидентов).

Если ценные бумаги одного эмитента-нерезидента, принадлежащие предприятию, находятся на хранении и (или) учете в различных местах, то в Отчете указанные ценные бумаги отражаются в разбивке по месту хранения и (или) учета.

III. Порядок оценок ценных бумаг по рыночной стоимости

III.1. Порядок определения рыночной стоимости ценных бумаг для данной формы обследования в порядке предпочтения:

- Рыночная стоимость ценных бумаг, допущенных к обращению через организаторов торговли. По ценным бумагам, включенным в котировальные листы, а также допущенным к обращению через организатора торговли без прохождения процедуры листинга, при расчете рыночной цены учитываются сделки, совершенные на основании заявок, адресованных всем участникам торгов.

Если рыночная цена ценной бумаги на дату ее определения рассчитывалась двумя или более организаторами торговли, то отчитывающаяся организация вправе самостоятельно выбрать организатора торговли для расчета рыночной цены.

Для определения рыночной цены могут быть использованы данные информационно-аналитических систем, например, Thomson Reuters и Bloomberg.

- Рыночная стоимость ценных бумаг, не котируемых на бирже или расчет биржевых котировок для которых невозможен, определяется следующими методами.

1) Методы, используемые для оценки стоимости ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале (в порядке предпочтения):

- Собственные средства по балансовой стоимости (ССБС). ССБС отражает зафиксированную в бухгалтерском учете объекта инвестиций его стоимость, которая представляет собой сумму: (а) оплаченного капитала (исключая любые выпущенные акции, принадлежащие самому объекту инвестиций, и включая счета эмиссионного дохода); (б) всех видов резервов (фондов), относимых в балансе объекта инвестиций на собственный капитал и прочие компоненты капитала; (в) накопленного объема нераспределенной прибыли (убытка).

- Цена последней сделки при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий, и сделка была осуществлена в течение последнего года.

- Оценка по доле пакета в стоимости чистых активов объекта инвестиций. Стоимость чистых активов равна стоимости активов объекта инвестиций (включая нематериальные активы) за вычетом стоимости обязательств и оплаченного капитала в виде акций, не дающих владельцам права голоса. Используется стоимость активов и обязательств в текущих ценах, а не в ценах их приобретения (первоначальных ценах). При этом стоимость чистых активов включает суммы обязательств и активов, относящихся к материнской компании и другим связанным сторонам.

- Метод долевого участия. Инвестиции первоначально учитываются по цене приобретения, затем их балансовая стоимость увеличивается или уменьшается на признанную долю инвестора в прибылях и убытках объекта инвестиций после даты приобретения. Полученные от объекта инвестиций дивиденды и распределенная прибыль уменьшают балансовую стоимость инвестиций. Корректировки балансовой стоимости могут быть также необходимы для отражения изменений доли участия инвестора в капитале объекта инвестиций, возникающих в результате изменений в собственном капитале объекта инвестиций, которые не были включены в отчет о финансовых результатах. К таким изменениям относят те, которые возникают в результате переоценки основных средств и инвестиций, в результате курсовых разниц при пересчете отчетности в иностранной валюте и в результате корректировок, учитывающих разницы, возникающие при объединении компаний.

2) Методы, используемые для оценки стоимости долговых ценных бумаг.

Для целей данной формы обследования для расчета рыночной стоимости не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг используется расчетная текущая стоимость ценной бумаги:

,

где: n - количество предстоящих платежей процентов и основного долга;

- размер одного платежа;

- количество дней начиная с отчетной даты и до погашения;

r - внутренняя норма доходности в долях.

В целях составления Отчета под внутренней нормой доходности (далее - доходность) понимается ставка дисконтирования, необходимая для того, чтобы расчетная текущая стоимость всех будущих денежных потоков по ценной бумаге была равна ее первоначальной стоимости.

При наличии в составе долговой ценной бумаги неотделимого встроенного производного инструмента (например, долговая ценная бумага со встроенным опционом на конвертацию) стоимость не котируемых на биржевом рынке ценных бумаг, определенная с использованием расчетной текущей стоимости ценной бумаги, должна корректироваться с учетом изменения стоимости данного встроенного производного инструмента.

Рыночная стоимость просроченных долговых ценных бумаг оценивается по цене последней сделки.

- В случае невозможности применения ни одного из вышеперечисленных методов при оценке рыночной стоимости ценных бумаг можно воспользоваться одним из следующих способов:

- По цене последней сделки с данными ценными бумагами при условии, что со дня ее проведения и до отчетной даты не произошло существенных изменений экономических условий. При этом в стоимость ценных бумаг включаются существенные затраты по оплате финансовых услуг (комиссионные, вознаграждения), связанные с их приобретением, и включается накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым ценным бумагам, уплаченный при приобретении.

- По стоимости, установленной органами управления эмитента.

- По стоимости аналогичных ценных бумаг (имеющих схожие параметры, такие, как сроки погашения, купонные платежи, уровни риска).

Пример 1. Организация приобрела 21 октября 2013 г. вексель (бескупонную облигацию) с номиналом 100 долл. США по цене 90 долл. США с датой погашения 25 июня 2015 г. Учитывая, что до погашения осталось 612 дней (25.06.15 минус 21.10.13) и исходя из вышеприведенной формулы при цене на дату приобретения 90 долл. США, получим уравнение:

,

где r - доходность. Решив уравнение относительно r, получим доходность 6,49% годовых. По формуле текущей стоимости, изменяя количество дней до погашения, можно оценить стоимость векселя на любую дату, например на 1 января 2014 г.:

,

на 1 июля 2014 года:

Пример 2. Стоимость купонной облигации вычисляется аналогично бескупонной, при этом каждый купон рассматривается как самостоятельная ценная бумага.

Организация приобрела купонную облигацию номиналом 100 долл. США 24 октября 2013 г. по цене 95 долл. США с купоном 3%, который выплачивается 2 раза в год 15 марта и 15 сентября, таким образом, годовой купонный доход составляет 6%, а размер одного купона 100 * 0.03 = 3 долл. США. Дата погашения облигации - 15 сентября 2015 г. Стоимость каждого купона на момент приобретения по формуле текущей стоимости составит:

,

где t - количество дней до погашения данного купона. Стоимость основной суммы бумаги составит:

Чтобы рассчитать текущую стоимость всей бумаги, определяется стоимость каждого купона и стоимость основной суммы, которые затем суммируются. Сумма текущих стоимостей всех купонов и корпуса на дату приобретения (24 октября 2012 г.) равна цене приобретения. Зная рыночную стоимость на дату приобретения (95 долл. США), можем определить доходность:

Решив уравнение относительно r, найдем доходность (9,53%). Определив доходность, можно рассчитать текущую стоимость на любую дату, изменяя количество дней до погашения.

Текущая стоимость, например, на 1 января 2014 г. составит в данном примере:

.

Текущая стоимость на отчетную дату (1 июля 2014 г.) составит:

.

Результаты расчетов сведены в таблицу:

Дата покупки	Дата будущего платежа	Количество дней от даты покупки до даты погашения	Будущий платеж (долл. США)	Чистая текущая стоимость на дату покупки (долл. США)	Доходность (в процентах)	Количество дней от даты составления отчета (01/07/14) до даты погашения	Чистая текущая стоимость по состоянию на 01/07/14 (долл. США)
					r
24/10/13	15/03/14	142	3	2.9	9,53	-	-
	15/09/14	326	3	2.8		76	2.9
	15/03/15	507	3	2.6		257	2.8
	15/09/15	691	3	2.5		441	2.7
	15/09/15	691	100	84.2		441	89.6
				95.0			98.0

Для подобных расчетов удобно использовать функции MS Excel: ЧИСТВНДОХ и ЧИСТНЗ.

III.2. Особенности учета инвестиций в ценные бумаги для предприятий, составляющих финансовую отчетность в соответствии с МСФО

В рамках данного обследования финансовые вложения должны быть отражены по стоимости, используемой при составлении отчетности по МСФО.

IV. Порядок заполнения отдельных граф формы Отчета

Отчет состоит из двух разделов:

в первом разделе "Собственные инвестиции и инвестиции филиалов" отражаются инвестиции отчитывающегося предприятия и его филиалов, находящихся на территории Российской Федерации, в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами;

во втором разделе "Инвестиции дочерних компаний и отделений" отражаются инвестиции дочерних компаний (кроме кредитных организаций и профессиональных участников рынка ценных бумаг) и отделений отчитывающегося предприятия, находящихся на территории Российской Федерации, в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами.

IV.1. Графа 1 "Номер строки"

Указывается последовательная нумерация строк.

IV.2. Графа 2 "Наименование дочерней компании или отделения"

Графа 2 заполняется только для раздела 2.

В данной графе указывается полное или сокращенное наименование дочернего предприятия или отделения отчитывающегося предприятия.

IV.3. Графа 3 "Идентификационный код ценной бумаги"

Для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ISIN ценной бумаги. При отсутствии кода ISIN указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой организацией, уполномоченной присваивать соответствующие коды ценным бумагам.

Для неэмиссионных ценных бумаг в случае отсутствия кода, присвоенного с учетом указанных в предыдущем абзаце условий, допускается указание кодов (номеров), присвоенных организациями, не являющимися регистрационными. При этом в графе 16 "Особые пометки" в произвольной форме указывается источник присвоенного кода.

IV.4. Графа 4 "Код финансового инструмента"

В данной графе указываются следующие коды.

Для ценных бумаг (финансовых инструментов), обеспечивающих участие в капитале:

УАО - обыкновенные и привилегированные акции, кроме акций инвестиционных фондов - нерезидентов;

УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;

УПФ - акции (паи) инвестиционных фондов - нерезидентов;

УПР - прочие финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.

Для долгосрочных долговых ценных бумаг (финансовых инструментов):

ДАН - привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале;

ДОБ - облигации;

ДПР - прочие долгосрочные долговые финансовые инструменты.

Для краткосрочных долговых ценных бумаг (финансовых инструментов):

ККВ - облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года;

ККБ - коммерческие и финансовые бумаги, в том числе векселя;

КПР - прочие краткосрочные долговые финансовые инструменты.

Если указываются коды "УПР", "ДПР", "КПР", то в графе 16 "Особые пометки" в произвольной форме дается краткое описание иностранных финансовых инструментов, отраженных с данными кодами.

IV.5. Графа 5 "Наименование эмитента"

В данной графе указывается наименование нерезидента, выпустившего ценные бумаги.

Для паев инвестиционных фондов указывается полное наименование фонда.

Для депозитарных расписок указывается наименование нерезидента-эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не наименование депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.

IV.6. Графа 6 "Наименование страны эмитента"

Наименование страны выбирается из списка стран, сформированного в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) (список стран предлагается в электронном формате формы отчетности).

Если нерезидент является международной организацией, то в графе указывается наименование "МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ". Ценные бумаги, выпущенные международными организациями, не следует относить к странам, где расположены эти организации.

Для паев инвестиционных фондов указывается код страны места нахождения нерезидента, выпустившего паи.

Депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги нерезидентов, следует относить к стране места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок, а не стране места нахождения депозитария (банка-депозитария), выпустившего данные расписки.

Не следует для нерезидента, указанного в графе 5, определять страну места нахождения исходя из:

валюты, в которой номинированы ценные бумаги;

страны места нахождения нерезидента, у которого были приобретены соответствующие ценные бумаги.

IV.7. Графа 7 "Код отрасли эмитента"

В данной графе проставляется один из следующих кодов, соответствующих принадлежности нерезидента, указанного в графе 5, к одному из секторов (подсекторов) экономики:

GOV - иностранные государства;

NCB - иностранные центральные банки;

DTC - банки-нерезиденты;

INS - иностранные страховые организации и пенсионные фонды;

MMF - инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка;

OFC - прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента;

OTH - прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты.

Для депозитарных расписок указывается код сектора (подсектора) экономики эмитента ценной бумаги, являющейся базисным (базовым) активом для депозитарной расписки.

Иностранные центральные банки - это организации-нерезиденты, осуществляющие регулирование денежно-кредитной системы одного государства или группы государств. Деятельность центральных банков охватывает такие операции, как денежная эмиссия, управление международными резервами, предоставление средств кредитным организациям и другие.

Банки-нерезиденты - это кредитные организации, зарегистрированные на территории иностранных государств.

Иностранные страховые организации и пенсионные фонды - это организации-нерезиденты, предоставляющие услуги страхования (в том числе пенсионного), перестрахования, взаимного страхования.

Инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка, - это иностранные инвестиционные фонды, которые в соответствии с личным законом иностранного эмитента являются фондами денежного рынка (money market funds).

Прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг - это организации-нерезиденты (за исключением перечисленных выше), предоставляющие услуги на рынках ценных бумаг или иные услуги финансового характера.

Иностранные государства - это органы государственного управления и местного самоуправления иностранных государств, включающие министерства, ведомства, социальные фонды, некоммерческие организации, занятые в области государственного управления и местного самоуправления, финансов, регулирования и планирования экономики, научно-исследовательской деятельности, обороны, защиты окружающей среды, поддержания внутреннего порядка, бесплатного и льготного обслуживания населения в сфере образования, здравоохранения, искусства, социального обеспечения.

Прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты - это организации-нерезиденты, за исключением всех перечисленных выше, а также физические лица - нерезиденты.

IV.8. Графа 8 "Количество ценных бумаг, штук"

Указывается количество ценных бумаг в штуках. Дробные части ценных бумаг указываются с точностью до четвертого знака после запятой (или точки).

IV.9. Графа 9 "Код валюты ценной бумаги"

Указывается цифровой код валюты, в которой выражен номинал ценной бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ).

Для паев инвестиционных фондов указывается код валюты выпуска.

Для депозитарных расписок указывается код валюты, в которой номинированы ценные бумаги, являющиеся базисным (базовым) активом для расписок. В случае отсутствия такой информации указывается код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг, являющихся базисным (базовым) активом для расписок.

IV.10. Графа 10 "Цена одной ценной бумаги, номинальная"

В данной графе указывается номинальная цена одной ценной бумаги по состоянию на отчетную дату в единицах валюты ценной бумаги, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (или точки).

Для паев инвестиционных фондов и депозитарных расписок графа не заполняется.

IV.11. Графа 11 "Цена одной ценной бумаги, рыночная"

В данной графе указывается рыночная цена одной ценной бумаги по состоянию на отчетную дату в единицах валюты ценной бумаги, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (или точки). Методы определения рыночной цены ценной бумаги приведены в разделе III Порядка.

IV.12. Графа 12 "Общая стоимость пакета ценных бумаг (номинальная)"

Указывается номинальная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты ценной бумаги, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (или точки).

Для паев инвестиционных фондов и депозитарных расписок графа не заполняется.

IV.13. Графа 13 "Общая стоимость пакета ценных бумаг (рыночная) в единицах оригинальной валюты"

Указывается рыночная стоимость пакета ценных бумаг по состоянию на отчетную дату в единицах валюты ценной бумаги, указанной в графе 9, с двумя знаками после запятой (или точки). Методы определения рыночной стоимости ценных бумаг приведены в разделе III Порядка.

IV.14. Графа 14 "Код использованного метода оценки рыночной стоимости финансового инструмента"

В данной графе указывается один из следующих кодов:

РЦ - на основе рыночных котировок;

ССБС - собственные средства по балансовой стоимости;

ПЦ - по цене последней сделки;

СА - по стоимости чистых активов объекта инвестиций;

ДУ - на основе метода долевого участия;

ТС - расчетная текущая стоимость;

СД - по стоимости, установленной органами управления эмитента;

ДР - другие методы оценки.

IV.15. Графа 15 "Код места хранения ценных бумаг"

В данной графе указывается код, соответствующий месту хранения (учета) ценных бумаг:

СХ - "у себя" или в собственном хранилище;

ДБ - в депозитариях банков-резидентов;

ДР - у других резидентов;

НР - у нерезидентов.

IV.16. Графа 16 "Особые пометки"

В данной графе указывается:

регистрационный номер банка-резидента, в депозитарии которого осуществляется хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги), в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций в случае, если в графе 15 проставлен код "ДБ";

индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН) иного депозитария-резидента, у которого осуществляется хранение ценных бумаг (учет прав на ценные бумаги), в случае, если в графе 15 проставлен код "ДР";

В данной графе могут быть даны дополнительные пояснения к графам формы обследования. При указании кодов "КПР", "УПР" и "ДПР" необходимо кратко описать иностранные финансовые инструменты, отраженные с данными кодами.

Форма обследования

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ ГАРАНТИРУЕТСЯ ПОЛУЧАТЕЛЕМ ИНФОРМАЦИИ ПРЕДСТАВЛЯЕТСЯ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ Портфельные инвестиции предприятий в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, 1 апреля 2019 года по состоянию на -------------------- Представляют юридические лица, включенные в Перечень респондентов Банка России, предоставляющих данные о портфельных инвестициях, в следующем порядке: электронную версию заполненной формы отчета (включая титульный лист) - в Банк России на электронный адрес elizarovsk@cbr.ru (в теме письма необходимо указать ключевое слово CPIS и наименование предприятия); отчет на бумажном носителе с сопроводительным письмом - в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения, если предприятие зарегистрировано в г. Москве, Московской области или г. Санкт-Петербурге; в Банк России (Департамент статистики и управления данными) по адресу 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12 - в ином случае. не позднее 8 мая 2019 г. Срок представления: ----------------------------

Наименование предприятия:
Код ОКПО:
Код ОГРН:
Код ИНН:
Адрес юридический:
Адрес фактический:
Ф.И.О. исполнителя (полностью):
Телефон (доб.):
Факс:
E-mail:
Web-сайт:

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет: _______________________ (ФИО) (подпись) Раздел 1. Собственные инвестиции и инвестиции филиалов

Номер строки	Наименование дочерней компании или отделения	Идентификационный код ценной бумаги	Код финансового инструмента	Наименование эмитента	Наименование страны эмитента	Код отрасли эмитента	Количество ценных бумаг, штук	Код валюты ценной бумаги	Цена одной ценной бумаги (В ЕДИНИЦАХ ВАЛЮТЫ ЦЕННОЙ БУМАГИ, указанной в графе 9)		Общая стоимость пакета ценных бумаг (В ЕДИНИЦАХ ВАЛЮТЫ ЦЕННОЙ БУМАГИ, указанной в графе 9)		Код использованного метода оценки рыночной стоимости финансового инструмента	Код места хранения ценных бумаг	Особые пометки
									номинальная	рыночная	номинальная	рыночная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Раздел 2. Инвестиции дочерних компаний и отделений

Номер строки	Наименование дочерней компании или отделения (НАХОДЯЩЕГОСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РФ)	Идентификационный код ценной бумаги	Код финансового инструмента	Наименование эмитента	Наименование страны эмитента	Код отрасли эмитента	Количество ценных бумаг, штук	Код валюты ценной бумаги	Цена одной ценной бумаги (В ЕДИНИЦАХ ВАЛЮТЫ ЦЕННОЙ БУМАГИ, указанной в графе 9)		Общая стоимость пакета ценных бумаг (В ЕДИНИЦАХ ВАЛЮТЫ ЦЕННОЙ БУМАГИ, указанной в графе 9)		Код использованного метода оценки рыночной стоимости финансового инструмента	Код места хранения ценных бумаг	Особые пометки
									номинальная	рыночная	номинальная	рыночная
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16

Общероссийский классификатор стран мира

Код	Краткое наименование
998	МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
895	АБХАЗИЯ
036	АВСТРАЛИЯ
040	АВСТРИЯ
031	АЗЕРБАЙДЖАН
008	АЛБАНИЯ
012	АЛЖИР
016	АМЕРИКАНСКОЕ САМОА
660	АНГИЛЬЯ
024	АНГОЛА
020	АНДОРРА
010	АНТАРКТИДА
028	АНТИГУА И БАРБУДА
032	АРГЕНТИНА
051	АРМЕНИЯ
533	АРУБА
004	АФГАНИСТАН
044	БАГАМЫ
050	БАНГЛАДЕШ
052	БАРБАДОС
048	БАХРЕЙН
112	БЕЛАРУСЬ
084	БЕЛИЗ
056	БЕЛЬГИЯ
204	БЕНИН
060	БЕРМУДЫ
100	БОЛГАРИЯ
068	БОЛИВИЯ, МНОГОНАЦИОНАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВО
535	БОНЭЙР, СИНТ-ЭСТАТИУС И САБА
070	БОСНИЯ И ГЕРЦЕГОВИНА
072	БОТСВАНА
076	БРАЗИЛИЯ
086	БРИТАНСКАЯ ТЕРРИТОРИЯ В ИНДИЙСКОМ ОКЕАНЕ
096	БРУНЕЙ-ДАРУССАЛАМ
854	БУРКИНА-ФАСО
108	БУРУНДИ
064	БУТАН
548	ВАНУАТУ
348	ВЕНГРИЯ
862	ВЕНЕСУЭЛА, БОЛИВАРИАНСКАЯ РЕСПУБЛИКА
092	ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, БРИТАНСКИЕ
850	ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА, США
704	ВЬЕТНАМ
266	ГАБОН
332	ГАИТИ
328	ГАЙАНА
270	ГАМБИЯ
288	ГАНА
312	ГВАДЕЛУПА
320	ГВАТЕМАЛА
324	ГВИНЕЯ
624	ГВИНЕЯ-БИСАУ
276	ГЕРМАНИЯ
831	ГЕРНСИ
292	ГИБРАЛТАР
340	ГОНДУРАС
344	ГОНКОНГ
308	ГРЕНАДА
304	ГРЕНЛАНДИЯ
300	ГРЕЦИЯ
268	ГРУЗИЯ
316	ГУАМ
208	ДАНИЯ
832	ДЖЕРСИ
262	ДЖИБУТИ
212	ДОМИНИКА
214	ДОМИНИКАНСКАЯ РЕСПУБЛИКА
818	ЕГИПЕТ
894	ЗАМБИЯ
732	ЗАПАДНАЯ САХАРА
716	ЗИМБАБВЕ
376	ИЗРАИЛЬ
356	ИНДИЯ
360	ИНДОНЕЗИЯ
400	ИОРДАНИЯ
368	ИРАК
364	ИРАН, ИСЛАМСКАЯ РЕСПУБЛИКА
372	ИРЛАНДИЯ
352	ИСЛАНДИЯ
724	ИСПАНИЯ
380	ИТАЛИЯ
887	ЙЕМЕН
132	КАБО-ВЕРДЕ
398	КАЗАХСТАН
116	КАМБОДЖА
120	КАМЕРУН
124	КАНАДА
634	КАТАР
404	КЕНИЯ
196	КИПР
417	КИРГИЗИЯ
296	КИРИБАТИ
156	КИТАЙ
166	КОКОСОВЫЕ (КИЛИНГ) ОСТРОВА
170	КОЛУМБИЯ
174	КОМОРЫ
178	КОНГО
180	КОНГО, ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
408	КОРЕЯ, НАРОДНО-ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
410	КОРЕЯ, РЕСПУБЛИКА
188	КОСТА-РИКА
384	КОТ Д'ИВУАР
192	КУБА
414	КУВЕЙТ
531	КЮРАСАО
418	ЛАОССКАЯ НАРОДНО-ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
428	ЛАТВИЯ
426	ЛЕСОТО
430	ЛИБЕРИЯ
422	ЛИВАН
434	ЛИВИЯ
440	ЛИТВА
438	ЛИХТЕНШТЕЙН
442	ЛЮКСЕМБУРГ
480	МАВРИКИЙ
478	МАВРИТАНИЯ
450	МАДАГАСКАР
175	МАЙОТТА
446	МАКАО
454	МАЛАВИ
458	МАЛАЙЗИЯ
466	МАЛИ
581	МАЛЫЕ ТИХООКЕАНСКИЕ ОТДАЛЕННЫЕ ОСТРОВА СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ
462	МАЛЬДИВЫ
470	МАЛЬТА
504	МАРОККО
474	МАРТИНИКА
584	МАРШАЛЛОВЫ ОСТРОВА
484	МЕКСИКА
583	МИКРОНЕЗИЯ, ФЕДЕРАТИВНЫЕ ШТАТЫ
508	МОЗАМБИК
498	МОЛДОВА, РЕСПУБЛИКА
492	МОНАКО
496	МОНГОЛИЯ
500	МОНТСЕРРАТ
104	МЬЯНМА
516	НАМИБИЯ
520	НАУРУ
524	НЕПАЛ
562	НИГЕР
566	НИГЕРИЯ
528	НИДЕРЛАНДЫ
558	НИКАРАГУА
570	НИУЭ
554	НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ
540	НОВАЯ КАЛЕДОНИЯ
578	НОРВЕГИЯ
784	ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ
512	ОМАН
074	ОСТРОВ БУВЕ
833	ОСТРОВ МЭН
574	ОСТРОВ НОРФОЛК
162	ОСТРОВ РОЖДЕСТВА
334	ОСТРОВ ХЕРД И ОСТРОВА МАКДОНАЛЬД
136	ОСТРОВА КАЙМАН
184	ОСТРОВА КУКА
796	ОСТРОВА ТЕРКС И КАЙКОС
586	ПАКИСТАН
585	ПАЛАУ
275	ПАЛЕСТИНА, ГОСУДАРСТВО
591	ПАНАМА
336	ПАПСКИЙ ПРЕСТОЛ (ГОСУДАРСТВО-ГОРОД ВАТИКАН)
598	ПАПУА НОВАЯ ГВИНЕЯ
600	ПАРАГВАЙ
604	ПЕРУ
612	ПИТКЕРН
616	ПОЛЬША
620	ПОРТУГАЛИЯ
630	ПУЭРТО-РИКО
807	РЕСПУБЛИКА МАКЕДОНИЯ
638	РЕЮНЬОН
646	РУАНДА
642	РУМЫНИЯ
882	САМОА
674	САН-МАРИНО
678	САН-ТОМЕ И ПРИНСИПИ
682	САУДОВСКАЯ АРАВИЯ
748	СВАЗИЛЕНД
654	СВЯТАЯ ЕЛЕНА, ОСТРОВ ВОЗНЕСЕНИЯ, ТРИСТАН-ДА-КУНЬЯ
580	СЕВЕРНЫЕ МАРИАНСКИЕ ОСТРОВА
690	СЕЙШЕЛЫ
652	СЕН-БАРТЕЛЕМИ
686	СЕНЕГАЛ
663	СЕН-МАРТЕН
534	СЕН-МАРТЕН (НИДЕРЛАНДСКАЯ ЧАСТЬ)
670	СЕНТ-ВИНСЕНТ И ГРЕНАДИНЫ
659	СЕНТ-КИТС И НЕВИС
662	СЕНТ-ЛЮСИЯ
666	СЕНТ-ПЬЕР И МИКЕЛОН
688	СЕРБИЯ
702	СИНГАПУР
760	СИРИЙСКАЯ АРАБСКАЯ РЕСПУБЛИКА
703	СЛОВАКИЯ
705	СЛОВЕНИЯ
826	СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО
840	СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ
090	СОЛОМОНОВЫ ОСТРОВА
706	СОМАЛИ
729	СУДАН
740	СУРИНАМ
694	СЬЕРРА-ЛЕОНЕ
762	ТАДЖИКИСТАН
764	ТАИЛАНД
158	ТАЙВАНЬ (КИТАЙ)
834	ТАНЗАНИЯ, ОБЪЕДИНЕННАЯ РЕСПУБЛИКА
626	ТИМОР-ЛЕСТЕ
768	ТОГО
772	ТОКЕЛАУ
776	ТОНГА
780	ТРИНИДАД И ТОБАГО
798	ТУВАЛУ
788	ТУНИС
795	ТУРКМЕНИЯ
792	ТУРЦИЯ
800	УГАНДА
860	УЗБЕКИСТАН
804	УКРАИНА
876	УОЛЛИС И ФУТУНА
858	УРУГВАЙ
234	ФАРЕРСКИЕ ОСТРОВА
242	ФИДЖИ
608	ФИЛИППИНЫ
246	ФИНЛЯНДИЯ
238	ФОЛКЛЕНДСКИЕ ОСТРОВА (МАЛЬВИНСКИЕ)
250	ФРАНЦИЯ
254	ФРАНЦУЗСКАЯ ГВИАНА
258	ФРАНЦУЗСКАЯ ПОЛИНЕЗИЯ
260	ФРАНЦУЗСКИЕ ЮЖНЫЕ ТЕРРИТОРИИ
191	ХОРВАТИЯ
140	ЦЕНТРАЛЬНО-АФРИКАНСКАЯ РЕСПУБЛИКА
148	ЧАД
499	ЧЕРНОГОРИЯ
203	ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА
152	ЧИЛИ
756	ШВЕЙЦАРИЯ
752	ШВЕЦИЯ
744	ШПИЦБЕРГЕН И ЯН МАЙЕН
144	ШРИ-ЛАНКА
218	ЭКВАДОР
226	ЭКВАТОРИАЛЬНАЯ ГВИНЕЯ
248	ЭЛАНДСКИЕ ОСТРОВА
222	ЭЛЬ-САЛЬВАДОР
232	ЭРИТРЕЯ
233	ЭСТОНИЯ
231	ЭФИОПИЯ
710	ЮЖНАЯ АФРИКА
239	ЮЖНАЯ ДЖОРДЖИЯ И ЮЖНЫЕ САНДВИЧЕВЫ ОСТРОВА
896	ЮЖНАЯ ОСЕТИЯ
728	ЮЖНЫЙ СУДАН
388	ЯМАЙКА
392	ЯПОНИЯ
000	НЕИЗВЕСТНО

Общероссийский классификатор валют

Код	Наименование валюты	Краткое наименование стран и территорий
008	ЛЕК	АЛБАНИЯ
012	АЛЖИРСКИЙ ДИНАР	АЛЖИР
032	АРГЕНТИНСКОЕ ПЕСО	АРГЕНТИНА
036	АВСТРАЛИЙСКИЙ ДОЛЛАР	АВСТРАЛИЯ; КИРИБАТИ; КОКОСОВЫЕ (КИЛИНГ) ОСТРОВА; НАУРУ; ОСТРОВ НОРФОЛК; ОСТРОВ РОЖДЕСТВА; ОСТРОВ ХЕРД И ОСТРОВА МАКДОНАЛЬД; ТУВАЛУ
044	БАГАМСКИЙ ДОЛЛАР	БАГАМЫ
048	БАХРЕЙНСКИЙ ДИНАР	БАХРЕЙН
050	ТАКА	БАНГЛАДЕШ
051	АРМЯНСКИЙ ДРАМ	АРМЕНИЯ
052	БАРБАДОССКИЙ ДОЛЛАР	БАРБАДОС
060	БЕРМУДСКИЙ ДОЛЛАР	БЕРМУДЫ
064	НГУЛТРУМ	БУТАН
068	БОЛИВИАНО	БОЛИВИЯ, МНОГОНАЦИОНАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВО
072	ПУЛА	БОТСВАНА
084	БЕЛИЗСКИЙ ДОЛЛАР	БЕЛИЗ
090	ДОЛЛАР СОЛОМОНОВЫХ ОСТРОВОВ	СОЛОМОНОВЫ ОСТРОВА
096	БРУНЕЙСКИЙ ДОЛЛАР	БРУНЕЙ-ДАРУССАЛАМ
104	КЬЯТ	МЬЯНМА
108	БУРУНДИЙСКИЙ ФРАНК	БУРУНДИ
116	РИЕЛЬ	КАМБОДЖА
124	КАНАДСКИЙ ДОЛЛАР	КАНАДА
132	ЭСКУДО КАБО-ВЕРДЕ	КАБО-ВЕРДЕ
136	ДОЛЛАР ОСТРОВОВ КАЙМАН	ОСТРОВА КАЙМАН
144	ШРИ-ЛАНКИЙСКАЯ РУПИЯ	ШРИ-ЛАНКА
152	ЧИЛИЙСКОЕ ПЕСО	ЧИЛИ
156	ЮАНЬ	КИТАЙ
170	КОЛУМБИЙСКОЕ ПЕСО	КОЛУМБИЯ
174	ФРАНК КОМОР	КОМОРЫ
188	КОСТАРИКАНСКИЙ КОЛОН	КОСТА-РИКА
191	ХОРВАТСКАЯ КУНА	ХОРВАТИЯ
192	КУБИНСКОЕ ПЕСО	КУБА
203	ЧЕШСКАЯ КРОНА	ЧЕШСКАЯ РЕСПУБЛИКА
208	ДАТСКАЯ КРОНА	ГРЕНЛАНДИЯ; ДАНИЯ; ФАРЕРСКИЕ ОСТРОВА
214	ДОМИНИКАНСКОЕ ПЕСО	ДОМИНИКАНСКАЯ РЕСПУБЛИКА
222	САЛЬВАДОРСКИЙ КОЛОН	ЭЛЬ-САЛЬВАДОР
230	ЭФИОПСКИЙ БЫР	ЭФИОПИЯ
232	НАКФА	ЭРИТРЕЯ
238	ФУНТ ФОЛКЛЕНДСКИХ ОСТРОВОВ	ФОЛКЛЕНДСКИЕ ОСТРОВА (МАЛЬВИНСКИЕ)
242	ДОЛЛАР ФИДЖИ	ФИДЖИ
262	ФРАНК ДЖИБУТИ	ДЖИБУТИ
270	ДАЛАСИ	ГАМБИЯ
292	ГИБРАЛТАРСКИЙ ФУНТ	ГИБРАЛТАР
320	КЕТСАЛЬ	ГВАТЕМАЛА
324	ГВИНЕЙСКИЙ ФРАНК	ГВИНЕЯ
328	ГАЙАНСКИЙ ДОЛЛАР	ГАЙАНА
332	ГУРД	ГАИТИ
340	ЛЕМПИРА	ГОНДУРАС
344	ГОНКОНГСКИЙ ДОЛЛАР	ГОНКОНГ
348	ФОРИНТ	ВЕНГРИЯ
352	ИСЛАНДСКАЯ КРОНА	ИСЛАНДИЯ
356	ИНДИЙСКАЯ РУПИЯ	БУТАН; ИНДИЯ
360	РУПИЯ	ИНДОНЕЗИЯ
364	ИРАНСКИЙ РИАЛ	ИРАН (ИСЛАМСКАЯ РЕСПУБЛИКА)
368	ИРАКСКИЙ ДИНАР	ИРАК
376	НОВЫЙ ИЗРАИЛЬСКИЙ ШЕКЕЛЬ	ИЗРАИЛЬ
388	ЯМАЙСКИЙ ДОЛЛАР	ЯМАЙКА
392	ИЕНА	ЯПОНИЯ
398	ТЕНГЕ	КАЗАХСТАН
400	ИОРДАНСКИЙ ДИНАР	ИОРДАНИЯ
404	КЕНИЙСКИЙ ШИЛЛИНГ	КЕНИЯ
408	СЕВЕРОКОРЕЙСКАЯ ВОНА	КОРЕЯ, НАРОДНО-ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
410	ВОНА	КОРЕЯ, РЕСПУБЛИКА
414	КУВЕЙТСКИЙ ДИНАР	КУВЕЙТ
417	СОМ	КИРГИЗИЯ
418	КИП	ЛАОССКАЯ НАРОДНО-ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
422	ЛИВАНСКИЙ ФУНТ	ЛИВАН
426	ЛОТИ	ЛЕСОТО
428	ЛАТВИЙСКИЙ ЛАТ	ЛАТВИЯ
430	ЛИБЕРИЙСКИЙ ДОЛЛАР	ЛИБЕРИЯ
434	ЛИВИЙСКИЙ ДИНАР	ЛИВИЯ
440	ЛИТОВСКИЙ ЛИТ	ЛИТВА
446	ПАТАКА	МАКАО
454	КВАЧА	МАЛАВИ
458	МАЛАЙЗИЙСКИЙ РИНГГИТ	МАЛАЙЗИЯ
462	РУФИЯ	МАЛЬДИВЫ
478	УГИЯ	МАВРИТАНИЯ
480	МАВРИКИЙСКАЯ РУПИЯ	МАВРИКИЙ
484	МЕКСИКАНСКОЕ ПЕСО	МЕКСИКА
496	ТУГРИК	МОНГОЛИЯ
498	МОЛДАВСКИЙ ЛЕЙ	МОЛДОВА, РЕСПУБЛИКА
504	МАРОККАНСКИЙ ДИРХАМ	ЗАПАДНАЯ САХАРА; МАРОККО
512	ОМАНСКИЙ РИАЛ	ОМАН
516	ДОЛЛАР НАМИБИИ	НАМИБИЯ
524	НЕПАЛЬСКАЯ РУПИЯ	НЕПАЛ
532	НИДЕРЛАНДСКИЙ АНТИЛЬСКИЙ ГУЛЬДЕН	КЮРАСАО; СЕН-МАРТЕН (НИДЕРЛАНДСКАЯ ЧАСТЬ)
533	АРУБАНСКИЙ ФЛОРИН	АРУБА
548	ВАТУ	ВАНУАТУ
554	НОВОЗЕЛАНДСКИЙ ДОЛЛАР	НИУЭ; НОВАЯ ЗЕЛАНДИЯ; ОСТРОВА КУКА; ПИТКЭРН; ТОКЕЛАУ
558	ЗОЛОТАЯ КОРДОБА	НИКАРАГУА
566	НАЙРА	НИГЕРИЯ
578	НОРВЕЖСКАЯ КРОНА	НОРВЕГИЯ; ОСТРОВ БУВЕ; ШПИЦБЕРГЕН И ЯН МАЙЕН
586	ПАКИСТАНСКАЯ РУПИЯ	ПАКИСТАН
590	БАЛЬБОА	ПАНАМА
598	КИНА	ПАПУА - НОВАЯ ГВИНЕЯ
600	ГУАРАНИ	ПАРАГВАЙ
604	НОВЫЙ СОЛЬ	ПЕРУ
608	ФИЛИППИНСКОЕ ПЕСО	ФИЛИППИНЫ
634	КАТАРСКИЙ РИАЛ	КАТАР
643	РОССИЙСКИЙ РУБЛЬ	РОССИЯ
646	ФРАНК РУАНДЫ	РУАНДА
654	ФУНТ СВЯТОЙ ЕЛЕНЫ	СВЯТАЯ ЕЛЕНА, ОСТРОВ ВОЗНЕСЕНИЯ, ТРИСТАН-ДА-КУНЬЯ
678	ДОБРА	САН-ТОМЕ И ПРИНСИПИ
682	САУДОВСКИЙ РИЯЛ	САУДОВСКАЯ АРАВИЯ
690	СЕЙШЕЛЬСКАЯ РУПИЯ	СЕЙШЕЛЫ
694	ЛЕОНЕ	СЬЕРРА-ЛЕОНЕ
702	СИНГАПУРСКИЙ ДОЛЛАР	СИНГАПУР
704	ДОНГ	ВЬЕТНАМ
706	СОМАЛИЙСКИЙ ШИЛЛИНГ	СОМАЛИ
710	РЭНД	ЛЕСОТО; НАМИБИЯ; ЮЖНАЯ АФРИКА
728	ЮЖНОСУДАНСКИЙ ФУНТ	ЮЖНЫЙ СУДАН
748	ЛИЛАНГЕНИ	СВАЗИЛЕНД
752	ШВЕДСКАЯ КРОНА	ШВЕЦИЯ
756	ШВЕЙЦАРСКИЙ ФРАНК	ЛИХТЕНШТЕЙН; ШВЕЙЦАРИЯ
760	СИРИЙСКИЙ ФУНТ	СИРИЙСКАЯ АРАБСКАЯ РЕСПУБЛИКА
764	БАТ	ТАИЛАНД
776	ПААНГА	ТОНГА
780	ДОЛЛАР ТРИНИДАДА И ТОБАГО	ТРИНИДАД И ТОБАГО
784	ДИРХАМ (ОАЭ)	ОБЪЕДИНЕННЫЕ АРАБСКИЕ ЭМИРАТЫ (ОАЭ)
788	ТУНИССКИЙ ДИНАР	ТУНИС
800	УГАНДИЙСКИЙ ШИЛЛИНГ	УГАНДА
807	ДЕНАР	МАКЕДОНИЯ, БЫВШАЯ ЮГОСЛАВСКАЯ РЕСПУБЛИКА
818	ЕГИПЕТСКИЙ ФУНТ	ЕГИПЕТ
826	ФУНТ СТЕРЛИНГОВ	СОЕДИНЕННОЕ КОРОЛЕВСТВО
834	ТАНЗАНИЙСКИЙ ШИЛЛИНГ	ТАНЗАНИЯ, ОБЪЕДИНЕННАЯ РЕСПУБЛИКА
840	ДОЛЛАР США	АМЕРИКАНСКОЕ САМОА; БРИТАНСКАЯ ТЕРРИТОРИЯ В ИНДИЙСКОМ ОКЕАНЕ; БОНЭЙР, СИНТ-ЭСТАТИУС И САБА; ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА (БРИТАНСКИЕ); ВИРГИНСКИЕ ОСТРОВА (США); ГАИТИ; ГУАМ; МАЛЫЕ ТИХООКЕАНСКИЕ ОТДАЛЕННЫЕ ОСТРОВА СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ; МАРШАЛЛОВЫ ОСТРОВА; МИКРОНЕЗИЯ, ФЕДЕРАТИВНЫЕ ШТАТЫ; ОСТРОВА ТЕРКС И КАЙКОС; ПАЛАУ; ПАНАМА; ПУЭРТО-РИКО; СЕВЕРНЫЕ МАРИАНСКИЕ ОСТРОВА; СОЕДИНЕННЫЕ ШТАТЫ; ТИМОР-ЛЕСТЕ; ЭКВАДОР; ЭЛЬ-САЛЬВАДОР
858	УРУГВАЙСКОЕ ПЕСО	УРУГВАЙ
860	УЗБЕКСКИЙ СУМ	УЗБЕКИСТАН
882	ТАЛА	САМОА
886	ЙЕМЕНСКИЙ РИАЛ	ЙЕМЕН
901	НОВЫЙ ТАЙВАНЬСКИЙ ДОЛЛАР	ТАЙВАНЬ (КИТАЙ)
931	КОНВЕРТИРУЕМОЕ ПЕСО	КУБА
932	ДОЛЛАР ЗИМБАБВЕ	ЗИМБАБВЕ
934	НОВЫЙ ТУРКМЕНСКИЙ МАНАТ	ТУРКМЕНИСТАН
936	ГАНСКИЙ СЕДИ	ГАНА
937	БОЛИВАР	ВЕНЕСУЭЛА
938	СУДАНСКИЙ ФУНТ	СУДАН
940	УРУГВАЙСКОЕ ПЕСО В ИНДЕКСИРОВАННЫХ ЕДИНИЦАХ	УРУГВАЙ
941	СЕРБСКИЙ ДИНАР	СЕРБИЯ
943	МОЗАМБИКСКИЙ МЕТИКАЛ	МОЗАМБИК
944	АЗЕРБАЙДЖАНСКИЙ МАНАТ	АЗЕРБАЙДЖАН
946	НОВЫЙ РУМЫНСКИЙ ЛЕЙ	РУМЫНИЯ
949	ТУРЕЦКАЯ ЛИРА	ТУРЦИЯ
950	ФРАНК КФА ВЕАС	ГАБОН; КАМЕРУН; КОНГО; ЦЕНТРАЛЬНО-АФРИКАНСКАЯ РЕСПУБЛИКА; ЧАД; ЭКВАТОРИАЛЬНАЯ ГВИНЕЯ
951	ВОСТОЧНО-КАРИБСКИЙ ДОЛЛАР	АНГИЛЬЯ; АНТИГУА И БАРБУДА; ГРЕНАДА; ДОМИНИКА; МОНТСЕРРАТ; СЕНТ-ВИНСЕНТ И ГРЕНАДИНЫ; СЕНТ-КИТС И НЕВИС; СЕНТ-ЛЮСИЯ
952	ФРАНК КФА ВСЕАО	БЕНИН; БУРКИНА-ФАСО; ГВИНЕЯ-БИСАУ; КОТ-Д'ИВУАР; МАЛИ; НИГЕР; СЕНЕГАЛ; ТОГО
953	ФРАНК КФП	НОВАЯ КАЛЕДОНИЯ; ФРАНЦУЗСКАЯ ПОЛИНЕЗИЯ; УОЛЛИС И ФУТУНА
960	СДР (СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПРАВА ЗАИМСТВОВАНИЯ)	МЕЖДУНАРОДНЫЙ ВАЛЮТНЫЙ ФОНД (МВФ)
967	ЗАМБИЙСКАЯ КВАЧА	ЗАМБИЯ
968	СУРИНАМСКИЙ ДОЛЛАР	СУРИНАМ
969	МАЛАГАСИЙСКИЙ АРИАРИ	МАДАГАСКАР
970	ЕДИНИЦА РЕАЛЬНОЙ СТОИМОСТИ	КОЛУМБИЯ
971	АФГАНИ	АФГАНИСТАН
972	СОМОНИ	ТАДЖИКИСТАН
973	КВАНЗА	АНГОЛА
974	БЕЛОРУССКИЙ РУБЛЬ	БЕЛАРУСЬ
975	БОЛГАРСКИЙ ЛЕВ	БОЛГАРИЯ
976	КОНГОЛЕЗСКИЙ ФРАНК	КОНГО, ДЕМОКРАТИЧЕСКАЯ РЕСПУБЛИКА
977	КОНВЕРТИРУЕМАЯ МАРКА	БОСНИЯ И ГЕРЦЕГОВИНА
978	ЕВРО	АВСТРИЯ; АНДОРРА; БЕЛЬГИЯ; ГВАДЕЛУПА; ГЕРМАНИЯ; ГРЕЦИЯ; ИРЛАНДИЯ; ИСПАНИЯ; ИТАЛИЯ; КИПР; ЛАТВИЯ; ЛЮКСЕМБУРГ; МАЙОТТА; МАЛЬТА; МАРТИНИКА; МОНАКО; НИДЕРЛАНДЫ; ПАПСКИЙ ПРЕСТОЛ (ГОСУДАРСТВО - ГОРОД ВАТИКАН); ПОРТУГАЛИЯ; РЕЮНЬОН; САН-МАРИНО; СЕН-БАРТЕЛЕМИ; СЕН-МАРТЕН (ФРАНЦУЗСКАЯ ЧАСТЬ); СЕНТ-ПЬЕР И МИКЕЛОН; СЛОВАКИЯ; СЛОВЕНИЯ; ФИНЛЯНДИЯ; ФРАНЦИЯ; ФРАНЦУЗСКАЯ ГВИАНА; ФРАНЦУЗСКИЕ ЮЖНЫЕ ТЕРРИТОРИИ; ЧЕРНОГОРИЯ; ЭЛАНДСКИЕ ОСТРОВА; ЭСТОНИЯ
980	ГРИВНА	УКРАИНА
981	ЛАРИ	ГРУЗИЯ
985	ЗЛОТЫЙ	ПОЛЬША
986	БРАЗИЛЬСКИЙ РЕАЛ	БРАЗИЛИЯ

Финансовые инструменты

Тип	Код	Описание
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале	УАО	обыкновенные и привилегированные акции, кроме акций инвестиционных фондов - нерезидентов
	УДР	депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами
	УПФ	акции (паи) инвестиционных фондов - нерезидентов
	УПР	прочие финансовые инструменты, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов
Для долгосрочных долговых ценных бумаг	ДАН	привилегированные акции, не классифицированные в качестве ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале
	ДОБ	облигации
	ДПР	прочие долгосрочные долговые финансовые инструменты
Для краткосрочных долговых ценных бумаг	ККВ	облигации с первоначальным сроком погашения год и менее года
	ККБ	коммерческие и финансовые бумаги, в том числе векселя
	КПР	прочие краткосрочные долговые финансовые инструменты

Код принадлежности к сектору (подсектору) экономики

Код	Наименование сектора (подсектора) экономики
NCB	Иностранные центральные банки
DTC	Банки-нерезиденты
INS	Иностранные страховые организации и пенсионные фонды
MMF	Инвестиционные фонды - нерезиденты, являющиеся фондами денежного рынка
OFC	Прочие организации, основным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг, в том числе организации, выпускающие долговые ценные бумаги на иностранных финансовых рынках в интересах какого-либо резидента
GOV	Иностранные государства
OTH	Прочие организации-нерезиденты, а также физические лица - нерезиденты

Методы оценки рыночной стоимости

Код	Описание
РЦ	на основе рыночных котировок
СА	по стоимости чистых активов объекта инвестиций
ССБС	собственные средства по балансовой стоимости объекта инвестиций
ДУ	на основе метода долевого участия
СД	по стоимости, установленной органами управления эмитента
ПЦ	по цене последней сделки
ТС	расчетная текущая стоимость
ДР	другие методы оценки

Место хранения

Код	Описание
СХ	"у себя" или в собственном хранилище
ДБ	в депозитариях банков-резидентов
ДР	у других резидентов
НР	у нерезидентов