ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 ноября 2015 г. N 1267
ОБ ИНФОРМАЦИОННОМ ВЗАИМОДЕЙСТВИИ
МЕЖДУ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
И УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ОРГАНАМИ
Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Утвердить прилагаемое Положение о передаче информации организациями финансового рынка в уполномоченные органы при уведомлении о регистрации в иностранном налоговом органе, выявлении клиентов - иностранных налогоплательщиков, поступлении запроса от иностранного налогового органа о предоставлении информации в отношении клиента - иностранного налогоплательщика и направлении информации о клиентах - иностранных налогоплательщиках в иностранный налоговый орган.
2. Федеральной налоговой службе совместно с Федеральной службой по финансовому мониторингу по согласованию с Центральным банком Российской Федерации обеспечить разработку форматов для обмена информацией, предусмотренной Положением, утвержденным настоящим постановлением, и их размещение на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а также обеспечить возможность обмена этой информацией с Федеральной службой по финансовому мониторингу и Центральным банком Российской Федерации до 19 декабря 2015 г.
3. Федеральной налоговой службе при внесении изменений в форматы для обмена информацией, предусмотренной Положением, утвержденным настоящим постановлением, обеспечить их согласование с Федеральной службой по финансовому мониторингу и Центральным банком Российской Федерации, а также их размещение на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее чем за 60 календарных дней до вступления в силу соответствующих изменений.
4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2016 г., за исключением пункта 2, который вступает в силу со дня официального опубликования настоящего постановления.
Председатель Правительства
Российской Федерации
Д.МЕДВЕДЕВ
Утверждено
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 26 ноября 2015 г. N 1267
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПЕРЕДАЧЕ ИНФОРМАЦИИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
В УПОЛНОМОЧЕННЫЕ ОРГАНЫ ПРИ УВЕДОМЛЕНИИ О РЕГИСТРАЦИИ
В ИНОСТРАННОМ НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ, ВЫЯВЛЕНИИ КЛИЕНТОВ -
ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ПОСТУПЛЕНИИ ЗАПРОСА
ОТ ИНОСТРАННОГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ
ИНФОРМАЦИИ В ОТНОШЕНИИ КЛИЕНТА - ИНОСТРАННОГО
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И НАПРАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ
О КЛИЕНТАХ - ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАХ
В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, сроки и объем информационного взаимодействия между организациями финансового рынка (далее - организации) и уполномоченными органами в целях реализации положений частей 1 - 4 статьи 3 Федерального закона "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (далее - Федеральный закон).
Под организациями в целях настоящего Положения понимаются кредитные организации, страховщики, осуществляющие деятельность по добровольному страхованию жизни, профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие брокерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, и (или) депозитарную деятельность, управляющие по договору доверительного управления имуществом, негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговые организации.
Под уполномоченными органами в целях настоящего Положения понимаются Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по финансовому мониторингу и Центральный Банк Российской Федерации.
2. Организация предоставляет информацию в уполномоченные органы путем направления информации в Федеральную налоговую службу или ее уведомления в порядке, сроки и объеме, которые предусмотрены настоящим Положением.
3. В случае регистрации в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, организация уведомляет Федеральную налоговую службу путем направления информации согласно приложению N 1 не позднее 3 рабочих дней со дня регистрации.
4. В случае выявления лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов (далее - клиенты - иностранные налогоплательщики), в течение периода, за который необходимо предоставить сведения в иностранный налоговый орган в соответствии с законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, организация направляет в Федеральную налоговую службу информацию согласно приложению N 2 со дня получения согласия клиента - иностранного налогоплательщика на передачу информации о нем в иностранный налоговый орган и одновременно в уполномоченные органы.
В случае обнаружения неполноты, неточностей или ошибок в предоставленной в соответствии с настоящим пунктом информации организация направляет в Федеральную налоговую службу откорректированную информацию не позднее 3 рабочих дней со дня их обнаружения организацией.
5. При получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного запроса) о предоставлении информации о клиенте - иностранном налогоплательщике (далее - запрос) организация направляет в Федеральную налоговую службу информацию согласно приложению N 3 не позднее 2 рабочих дней, следующих за днем получения запроса.
6. Информация о клиенте - иностранном налогоплательщике, планируемая к передаче в иностранный налоговый орган в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона, направляется организацией в Федеральную налоговую службу согласно приложению N 4 не позднее 10 рабочих дней до дня направления в иностранный налоговый орган такой информации.
В случае если запрос относится к лицу, которое не является лицом, заключившим или заключающим с организацией договор, предусматривающий оказание финансовых услуг в рамках части 1 статьи 2 Федерального закона, то при направлении ответа на запрос в иностранный налоговый орган организация также уведомляет Федеральную налоговую службу об отсутствии информации о таком лице в объеме и сроки, которые установлены настоящим пунктом.
В случае если запрос иностранного налогового органа содержит требование о предоставлении информации в отношении нескольких таких лиц, информация, планируемая к передаче в иностранный налоговый орган в соответствии с частью 4 статьи 3 Федерального закона, предоставляется в Федеральную налоговую службу по каждому лицу в отдельности.
7. Информация, предусмотренная пунктами 3 - 6 настоящего Положения, предоставляется в Федеральную налоговую службу в электронной форме через интерактивный сервис, размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сервис).
При предоставлении указанной информации в Федеральную налоговую службу через сервис в процессе электронного документооборота также предоставляются следующие технологические электронные документы, формы и форматы которых утверждаются Федеральной налоговой службой:
а) квитанция о приеме информации (далее - квитанция);
б) уведомление об отказе в приеме информации.
8. Федеральная налоговая служба и организация обеспечивают хранение отправленной и принятой информации, предусмотренной пунктами 3 - 6 настоящего Положения, а также технологических электронных документов, указанных в пункте 7 настоящего Положения, в течение 5 лет со дня отправки или приема таких информации и документов.
9. Направление и получение информации, предусмотренной пунктами 3 - 6 настоящего Положения, в электронной форме через сервис допускается при обязательном использовании сертифицированных средств усиленной квалифицированной электронной подписи, позволяющих идентифицировать владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (далее - квалифицированный сертификат), а также установить отсутствие искажения указанной информации.
10. Квалифицированные сертификаты выдаются участникам информационного обмена организациями, которые выпускают квалифицированные сертификаты для использования их в информационных системах общего пользования в соответствии с Федеральным законом "Об электронной подписи" и являются аккредитованными удостоверяющими центрами.
11. Датой получения Федеральной налоговой службой информации, предусмотренной пунктами 3 - 6 настоящего Положения, в электронной форме через сервис считается дата, зафиксированная в квитанции.
12. Информация, предусмотренная пунктами 3 - 6 настоящего Положения, считается принятой Федеральной налоговой службой, если в сервисе размещена квитанция, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью.
13. Информация, предусмотренная пунктами 3 - 6 настоящего Положения, не принимается Федеральной налоговой службой в случаях:
а) несоответствия информации форматам, разработанным в соответствии с приложениями N 1 - 4 к настоящему Положению и размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";
б) отсутствия в информации усиленной квалифицированной электронной подписи руководителя (уполномоченного представителя) организации или несоответствия данных владельца квалифицированного сертификата данным заявителя в направляемой информации.
14. При получении и отсутствии оснований для отказа в приеме информации, предусмотренной пунктами 3 - 6 настоящего Положения, Федеральной налоговой службой в течение одного рабочего дня с момента получения такой информации формируется квитанция, которая подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и размещается в сервисе.
При наличии оснований для отказа в приеме указанной информации Федеральной налоговой службой формируется уведомление об отказе в приеме такой информации с указанием причины отказа, которое подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью и размещается в сервисе.
15. Передача информации, предусмотренной пунктами 3 - 6 настоящего Положения, в Федеральную службу по финансовому мониторингу и Центральный банк Российской Федерации осуществляется после направления Федеральной налоговой службой в адрес организации квитанции.
16. Полученная Федеральной налоговой службой информация, предусмотренная пунктами 3 - 6 настоящего Положения, передается в Федеральную службу по финансовому мониторингу и Центральный банк Российской Федерации в электронной форме.
Приложение N 1
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка
в уполномоченные органы
при уведомлении о регистрации
в иностранном налоговом органе,
выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении
запроса от иностранного налогового
органа о предоставлении информации
в отношении клиента - иностранного
налогоплательщика и направлении
информации о клиентах - иностранных
налогоплательщиках в иностранный
налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ,
ПЕРЕДАВАЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ
НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ПРИ УВЕДОМЛЕНИИ О РЕГИСТРАЦИИ
В ИНОСТРАННОМ НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
национальный банковский идентификационный код;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
техническая информация.
2. Регистрационные данные заявителя в иностранном налоговом органе:
данные иностранного налогового органа, в котором произведена регистрация;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым производится регистрация;
наименование заявителя при регистрации;
статус регистрации в иностранном налоговом органе;
классификация заявителя;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
дата регистрации;
дата отмены регистрационной записи;
дата изменения статуса зарегистрированной организации с указанием прежнего и нового статуса;
контактное лицо заявителя.
3. Сведения о постоянных представительствах (филиалах) заявителя, находящихся в стране, отличающейся от страны заявителя:
юрисдикция местонахождения постоянного представительства (филиала);
адрес постоянного представительства (филиала) в стране его местонахождения.
4. Иные сведения, предоставляемые при регистрации заявителя в соответствии с требованиями законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
5. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.
6. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.
Приложение N 2
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка
в уполномоченные органы
при уведомлении о регистрации
в иностранном налоговом органе,
выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении
запроса от иностранного налогового
органа о предоставлении информации
в отношении клиента - иностранного
налогоплательщика и направлении
информации о клиентах - иностранных
налогоплательщиках в иностранный
налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ,
ПЕРЕДАВАЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
В ФЕДЕРАЛЬНУЮ НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ
КЛИЕНТА - ИНОСТРАННОГО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (физическом лице):
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес места регистрации (жительства);
страна налогового резидентства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);
основания идентификации физического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) физического лица на передачу информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
3. Сведения о счетах (вкладах) клиента - иностранного налогоплательщика (физического лица):
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (вкладе);
дата открытия (закрытия) счета (вклада).
4. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (юридическом лице):
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН);
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
адрес представительства на территории Российской Федерации;
сведения о руководителе;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу);
основания идентификации юридического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) юридического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.
5. Сведения о счетах (депозитах) клиента - иностранного налогоплательщика (юридического лица):
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите);
дата открытия (закрытия) счета (депозита).
6. Сведения об иностранных физических лицах, являющихся учредителями (акционерами) российских организаций, владельцах счетов.
6.1. Сведения о российской организации:
наименование организации;
адрес в стране регистрации;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер российской организации (ОГРН);
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего российской организации.
6.2. Сведения о счетах российской организации:
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите);
дата открытия (закрытия) счета (депозита).
6.3. Сведения об иностранных физических лицах:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес на территории иностранного государства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;
страна налогового резидентства;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (физическому лицу);
доля владения организацией клиентом - иностранным налогоплательщиком (физическим лицом).
7. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.
8. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.
Приложение N 3
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка
в уполномоченные органы
при уведомлении о регистрации
в иностранном налоговом органе,
выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении
запроса от иностранного налогового
органа о предоставлении информации
в отношении клиента - иностранного
налогоплательщика и направлении
информации о клиентах - иностранных
налогоплательщиках в иностранный
налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ,
ПЕРЕДАВАЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ
НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ПРИ ПОЛУЧЕНИИ ЗАПРОСА ОТ ИНОСТРАННОГО
НАЛОГОВОГО ОРГАНА
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Информация о запросе, поступившем из иностранного налогового органа, в отношении юридического (физического) лица или счета юридического (физического) лица:
страна, из которой поступил запрос;
сведения об иностранном налоговом органе;
номер и дата запроса;
срок направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым направлен запрос.
3. Информация в запросе о физическом лице:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
адрес места регистрации (жительства);
страна налогового резидентства;
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
4. Информация в запросе о юридическом лице:
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН);
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
адрес представительства на территории Российской Федерации;
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.
5. Информация о запросе в отношении счета юридического (физического) лица:
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите);
дата открытия (закрытия) счета (депозита).
6. Причины неотнесения лица к клиенту - иностранному налогоплательщику (если указанное в запросе лицо не является клиентом - иностранным налогоплательщиком, указываются причины неотнесения такого лица к клиенту - иностранному налогоплательщику).
7. Копия запроса в электронной форме.
8. Копия запроса, переведенная на русский язык.
Приложение N 4
к Положению о передаче информации
организациями финансового рынка
в уполномоченные органы
при уведомлении о регистрации
в иностранном налоговом органе,
выявлении клиентов - иностранных
налогоплательщиков, поступлении
запроса от иностранного налогового
органа о предоставлении информации
в отношении клиента - иностранного
налогоплательщика и направлении
информации о клиентах - иностранных
налогоплательщиках в иностранный
налоговый орган
ИНФОРМАЦИЯ,
ПЕРЕДАВАЕМАЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ФИНАНСОВОГО РЫНКА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ
НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ ПРИ НАПРАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ
О КЛИЕНТАХ - ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАХ
В ИНОСТРАННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ОРГАН
1. Сведения об организации финансового рынка (далее - заявитель):
наименование заявителя;
вид заявителя;
номер лицензии;
дата выдачи лицензии;
идентификационный номер налогоплательщика и (или) код причины постановки на учет заявителя (ИНН заявителя и (или) КПП заявителя);
основной государственный регистрационный номер заявителя (ОГРН заявителя);
уникальный идентификационный код заявителя в международной межбанковской системе обмена информацией SWIFT (СВИФТ код);
национальный банковский идентификационный код;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
электронный адрес заявителя;
почтовый адрес заявителя;
уполномоченный представитель заявителя, имеющий право электронной подписи;
контактное лицо заявителя;
техническая информация.
2. Тип сообщения:
информация направляется в связи с требованием законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов по ежегодной отчетности (персонифицированные сведения о клиентах, не персонифицированные сведения о клиентах, нулевая отчетность);
информация направляется в связи с запросом иностранного налогового органа.
3. Информация о запросе, поступившем из иностранного налогового органа:
страна, из которой поступил запрос;
сведения об иностранном налоговом органе, направившем запрос;
номер и дата запроса;
срок направления в иностранный налоговый орган информации о клиенте - иностранном налогоплательщике;
наименование иностранного закона, в соответствии с которым направлен запрос.
4. Информация об отсутствии физического (юридического) лица, в отношении которого поступил запрос из иностранного налогового органа заявителю.
5. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (физическом лице):
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес места регистрации (жительства);
страна налогового резидентства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту;
основания идентификации физического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) физического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);
сведения о договоре обслуживания физического лица с заявителем.
6. Сведения о счетах (вкладах) клиента - иностранного налогоплательщика (физического лица):
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (вкладе);
дата открытия (закрытия) счета (вклада).
7. Сведения о клиенте - иностранном налогоплательщике (юридическом лице):
наименование юридического лица;
адрес в стране регистрации;
юрисдикция регистрации юридического лица и дата регистрации;
страна налогового резидентства;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе и дата регистрации;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер юридического лица (ОГРН);
адрес представительства на территории Российской Федерации;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего клиенту - иностранному налогоплательщику (юридическому лицу);
основания идентификации юридического лица в качестве клиента - иностранного налогоплательщика;
наличие согласия (отказа) юридического лица о передаче информации в иностранный налоговый орган и дата получения согласия (отказа);
сведения о договоре обслуживания юридического лица с заявителем.
8. Сведения о счетах клиента - иностранного налогоплательщика (юридического лица):
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите);
дата открытия (закрытия) счета (депозита).
9. Сведения об иностранных физических лицах, являющихся учредителями (акционерами) российских организаций, владельцах счетов.
9.1. Сведения о российской организации:
наименование российской организации;
адрес в стране регистрации;
номер регистрации (идентификатор) в иностранном налоговом органе;
страна налогового резидентства;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего российской организации.
9.2. Сведения о счетах российской организации:
номер счета;
вид (тип) счета;
валюта счета;
остаток денежных средств на счете (депозите);
дата открытия (закрытия) счета (депозита).
9.3. Сведения об иностранных физических лицах:
фамилия, имя, отчество;
данные документа, удостоверяющего личность;
дата и место рождения;
гражданство;
номер социального обеспечения в иностранном государстве;
адрес на территории иностранного государства;
иностранный идентификационный номер налогоплательщика и дата постановки на учет;
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
адрес места жительства (регистрации) в Российской Федерации;
страна налогового резидентства;
доля владения организацией иностранным физическим лицом;
вид и количественное выражение имущества, принадлежащего физическому лицу.
10. Иная информация, представляемая в иностранный налоговый орган в связи с требованиями иностранного законодательства о налогообложении иностранных счетов.
11. Информация не требуется к заполнению и не предоставляется в иностранный налоговый орган и в Федеральную налоговую службу, если она не может быть получена заявителем в рамках законодательства Российской Федерации.
12. Информация, которая предполагается к предоставлению заявителем в иностранный налоговый орган, и информация, предоставляемая в Федеральную налоговую службу, должны быть одинаковы.