ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
ПРИКАЗ
от 3 февраля 1999 г. N 7
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ВЕДОМСТВЕННОЙ
ОТЧЕТНОСТИ О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЮ
С целью дальнейшего совершенствования контрольно - ревизионной работы в системе обязательного медицинского страхования в соответствии с Уставом Федерального фонда обязательного медицинского страхования, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.07.98 N 857, и Приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 07.08.97 N 71 "Об обеспечении целевого и рационального использования средств системы обязательного медицинского страхования" приказываю:
1. Утвердить и ввести в действие начиная с отчета за I квартал 1999 года форму ведомственной отчетности N 1-КР "Отчет территориального фонда (филиала) ОМС о контрольно - ревизионной работе" с Инструкцией по ее составлению (Приложения 1, 2).
2. Исполнительным директорам территориальных фондов обязательного медицинского страхования принять к исполнению форму ведомственной отчетности N 1-КР "Отчет территориального фонда (филиала) ОМС о контрольно - ревизионной работе" и Инструкцию по ее составлению и обеспечить предоставление отчетности в Федеральный фонд ОМС в установленные сроки по каналам связи или на магнитных носителях и дополнительно на бумажных носителях.
3. Информационно - вычислительному центру Федерального фонда ОМС (Константинова Л.П.) совместно с Контрольно - ревизионным управлением (Маркова Т.С.) обеспечить прием и обработку отчетной информации и разработать аналитические документы на основе отчетной формы N 1-КР "Отчет территориального фонда (филиала) ОМС о контрольно - ревизионной работе".
4. Считать утратившим силу Приказ Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 30.06.97 N 61 "Об утверждении формы отчетности территориального фонда ОМС о контрольно - ревизионной работе и инструкции по ее заполнению".
5. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя директора Донцова С.Е.
Директор
А.М.ТАРАНОВ
Приложение 1
к Приказу
Федерального фонда ОМС
от 3 февраля 1999 г. N 7
Наименование отчитывающейся организации __________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
ОТЧЕТ ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА
(ФИЛИАЛА) ОМС О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
ЗА ЯНВАРЬ - _______________ ______ ГОДА
┌─────────────────────┬─────────────────┐ Форма N 1-КР │ Представляют │ Сроки представ- │ ──────────── │ │ ления │ Утверждена ├─────────────────────┼─────────────────┤ Приказом │филиалы территориаль-│в сроки, установ-│ Федерального фонда ОМС │ных фондов ОМС │ленные исполни- │ от 3 февраля 1999 г. N 7 │- исполнительной │тельной дирекцией│ │дирекции территори- │территориального │ Годовая, квартальная │ального фонда ОМС │фонда ОМС │ ├─────────────────────┼─────────────────┤ │исполнительная дирек-│до 25 числа сле- │ │ция территориального │дующего за отчет-│ │фонда ОМС │ным периодом ме- │ │- Федеральному фонду │сяца и за год до │ │ОМС │15 февраля следу-│ │ │ющего за отчетным│ │ │года │ └─────────────────────┴─────────────────┘I. Основные показатели по проверкам (ревизиям)
в системе ОМС
┌────────────────────┬─────┬─────┬───────────────────────────────┐ │ Наименование │N │Всего│ В том числе │ │ показателей │стро-│ ├────────┬───────┬───────┬──────┤ │ │ки │ │медицин-│страхо-│филиалы│прочие│ │ │ │ │ские уч-│вые ме-│ТФОМС │ │ │ │ │ │реждения│дицин- │ │ │ │ │ │ │ │ские │ │ │ │ │ │ │ │органи-│ │ │ │ │ │ │ │зации │ │ │ ├────────────────────┼─────┼─────┼────────┼───────┼───────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├────────────────────┼─────┼─────┼────────┼───────┼───────┼──────┤ │Количество организа-│ │ │ │ │ │ │ │ций и учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │получающих средства│ │ │ │ │ │ │ │ОМС │ 010 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Количество организа-│ │ │ │ │ │ │ │ций и учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │включенных в план│ │ │ │ │ │ │ │проверок в текущем│ │ │ │ │ │ │ │году │ 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Количество организа-│ │ │ │ │ │ │ │ций и учреждений,│ │ │ │ │ │ │ │включенных в план│ │ │ │ │ │ │ │проверок в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде │ 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Количество проверен-│ │ │ │ │ │ │ │ных организаций уч-│ │ │ │ │ │ │ │реждений в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде - всего │ 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из строки 030: │ │ │ │ │ │ │ │количество организа-│ │ │ │ │ │ │ │ций и учреждений, в│ │ │ │ │ │ │ │которых выявлены на-│ │ │ │ │ │ │ │рушения │ 031 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Запланировано прове-│ │ │ │ │ │ │ │рок и ревизий в от-│ │ │ │ │ │ │ │четном периоде -│ │ │ │ │ │ │ │всего │ 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │комплексных │ 041 │ │ │ │ │ │ │тематических │ 042 │ │ │ │ │ │ │контрольных │ 043 │ │ │ │ │ │ │документальных │ 044 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Проведено проверок и│ │ │ │ │ │ │ │ревизий в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде - всего │ 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │комплексных │ 051 │ │ │ │ │ │ │тематических │ 052 │ │ │ │ │ │ │контрольных │ 053 │ │ │ │ │ │ │документальных │ 054 │ │ │ │ │ │ └────────────────────┴─────┴─────┴────────┴───────┴───────┴──────┘II. Результаты проверок ревизий в системе ОМС
(рублей) ┌────────────────────┬─────┬─────┬───────────────────────────────┐ │ Наименование │N │Всего│ В том числе │ │ показателей │стро-│ ├────────┬───────┬───────┬──────┤ │ │ки │ │медицин-│страхо-│филиалы│прочие│ │ │ │ │ские уч-│вые ме-│ТФОМС │ │ │ │ │ │реждения│дицин- │ │ │ │ │ │ │ │ские │ │ │ │ │ │ │ │органи-│ │ │ │ │ │ │ │зации │ │ │ ├────────────────────┼─────┼─────┼────────┼───────┼───────┼──────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├────────────────────┼─────┼─────┼────────┼───────┼───────┼──────┤ │Остаток невосстанов-│ │ │ │ │ │ │ │ленных средств ОМС│ │ │ │ │ │ │ │на начало года │ 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Выявлено необосно-│ │ │ │ │ │ │ │ванное получение│ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС в отчет-│ │ │ │ │ │ │ │ном периоде (см.│ │ │ │ │ │ │ │расшифровку) │ 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Выявлено нецелевое и│ │ │ │ │ │ │ │нерациональное ис-│ │ │ │ │ │ │ │пользование средств│ │ │ │ │ │ │ │ОМС в отчетном пери-│ │ │ │ │ │ │ │оде - всего │ 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из строки 080: │ │ │ │ │ │ │ │подлежит восстанов-│ │ │ │ │ │ │ │лению средств ОМС,│ │ │ │ │ │ │ │использованных не по│ │ │ │ │ │ │ │целевому назначению│ │ │ │ │ │ │ │(см. расшифровку) │ 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Восстановлено средс-│ │ │ │ │ │ │ │тв ОМС в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде - всего │ 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- по результатам│ │ │ │ │ │ │ │проверок текущего│ │ │ │ │ │ │ │года │ 101 │ │ │ │ │ │ │- по результатам│ │ │ │ │ │ │ │проверок предыдущих│ │ │ │ │ │ │ │лет │ 102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Списано в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде средств ОМС,│ │ │ │ │ │ │ │подлежащих восста-│ │ │ │ │ │ │ │новлению - всего │ 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- по истечении срока│ │ │ │ │ │ │ │исковой давности │ 111 │ │ │ │ │ │ │- по решениям судеб-│ │ │ │ │ │ │ │ных органов │ 112 │ │ │ │ │ │ │- по другим причинам│ 113 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Остаток невосстанов-│ │ │ │ │ │ │ │ленных средств ОМС│ │ │ │ │ │ │ │на конец отчетного│ │ │ │ │ │ │ │периода - всего │ 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- по результатам│ │ │ │ │ │ │ │проверок текущего│ │ │ │ │ │ │ │года │ 121 │ │ │ │ │ │ │- по результатам│ │ │ │ │ │ │ │проверок предыдущих│ │ │ │ │ │ │ │лет │ 122 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Остаток задолженнос-│ │ │ │ │ │ │ │ти по финансовым│ │ │ │ │ │ │ │санкциям на начало│ │ │ │ │ │ │ │года │ 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Начислено финансовых│ │ │ │ │ │ │ │санкций в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде │ 140 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Получено финансовых│ │ │ │ │ │ │ │санкций в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде - всего │ 150 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- начисленных в те-│ │ │ │ │ │ │ │кущем году │ 151 │ │ │ │ │ │ │- начисленных в пре-│ │ │ │ │ │ │ │дыдущие годы │ 152 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Списана в отчетном│ │ │ │ │ │ │ │периоде задолжен-│ │ │ │ │ │ │ │ность по финансовым│ │ │ │ │ │ │ │санкциям - всего │ 160 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- по истечении срока│ │ │ │ │ │ │ │исковой давности │ 161 │ │ │ │ │ │ │- по решениям судеб-│ │ │ │ │ │ │ │ных органов │ 162 │ │ │ │ │ │ │- по другим причинам│ 163 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Остаток задолженнос-│ │ │ │ │ │ │ │ти по финансовым│ │ │ │ │ │ │ │санкциям на конец│ │ │ │ │ │ │ │отчетного периода -│ │ │ │ │ │ │ │всего │ 170 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │в том числе: │ │ │ │ │ │ │ │- начисленных в те-│ │ │ │ │ │ │ │кущем году │ 171 │ │ │ │ │ │ │- начисленных в пре-│ │ │ │ │ │ │ │дыдущие годы │ 172 │ │ │ │ │ │ ├────────────────────┴─────┴─────┴────────┴───────┴───────┴──────┤ │ Расшифровка строки 070 │ ├────────────────────┬─────┬─────┬────────┬───────┬───────┬──────┤ │Проверками (ревизия-│ │ │ │ │ │ │ │ми) выявлено необос-│ │ │ │ │ │ │ │нованное получение│ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС в отчет-│ │ │ │ │ │ │ │ном периоде │ │ │ │ │ │ │ │в результате: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- завышения числен-│ │ │ │ │ │ │ │ности застрахованно-│ │ │ │ │ │ │ │го населения │ 0701│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- завышения тарифов│ │ │ │ │ │ │ │на медицинские услу-│ │ │ │ │ │ │ │ги │ 0702│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- включения в реестр│ │ │ │ │ │ │ │медицинских услуг,│ │ │ │ │ │ │ │оплачиваемых за счет│ │ │ │ │ │ │ │других источников │ 0703│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- необоснованно за-│ │ │ │ │ │ │ │явленной суммы суб-│ │ │ │ │ │ │ │венции │ 0704│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- прочие │ 0705│ │ │ │ │ │ ├────────────────────┴─────┴─────┴────────┴───────┴───────┴──────┤ │ Расшифровка строки 090 │ ├────────────────────┬─────┬─────┬────────┬───────┬───────┬──────┤ │Проверками (ревизия-│ │ │ │ │ │ │ │ми) выявлено нецеле-│ │ │ │ │ │ │ │вое использование│ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС в отчет-│ │ │ │ │ │ │ │ном периоде │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │по направлениям рас-│ │ │ │ │ │ │ │ходования средств: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- оплата видов меди-│ │ │ │ │ │ │ │цинской помощи, не│ │ │ │ │ │ │ │включенных в терри-│ │ │ │ │ │ │ │ториальную программу│ │ │ │ │ │ │ │ОМС │ 0901│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- оплата видов рас-│ │ │ │ │ │ │ │ходов, не включенных│ │ │ │ │ │ │ │в структуру тарифов│ │ │ │ │ │ │ │на оказание меди-│ │ │ │ │ │ │ │цинских услуг в сис-│ │ │ │ │ │ │ │теме ОМС │ 0902│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- направление средс-│ │ │ │ │ │ │ │тв на финансирование│ │ │ │ │ │ │ │структурных подраз-│ │ │ │ │ │ │ │делений (служб), ме-│ │ │ │ │ │ │ │дицинских учрежде-│ │ │ │ │ │ │ │ний, финансируемых│ │ │ │ │ │ │ │за счет средств со-│ │ │ │ │ │ │ │ответствующих бюдже-│ │ │ │ │ │ │ │тов │ 0903│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- использование │ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС не по│ │ │ │ │ │ │ │назначению, содержа-│ │ │ │ │ │ │ │щемуся в платежном│ │ │ │ │ │ │ │поручении - всего │ 0904│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │из строки 0904: │ │ │ │ │ │ │ │- использование суб-│ │ │ │ │ │ │ │венций ФФОМС │ 0905│ │ │ │ │ │ │- использование суб-│ │ │ │ │ │ │ │венций ТФОМС │ 0906│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- направление средс-│ │ │ │ │ │ │ │тв ОМС на цели, не│ │ │ │ │ │ │ │предусмотренные ус-│ │ │ │ │ │ │ │ловиями договора о│ │ │ │ │ │ │ │финансировании ОМС │ 0907│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- расходование │ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС сверх│ │ │ │ │ │ │ │норм, установленных│ │ │ │ │ │ │ │соответствующими ми-│ │ │ │ │ │ │ │нистерствами (ве-│ │ │ │ │ │ │ │домствами) РФ │ 0908│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- расходование │ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС при от-│ │ │ │ │ │ │ │сутствии подтвержда-│ │ │ │ │ │ │ │ющих документов │ 0909│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- оплата собственных│ │ │ │ │ │ │ │обязательств (дол-│ │ │ │ │ │ │ │гов), не связанных с│ │ │ │ │ │ │ │деятельностью по ОМС│ 0910│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │- прочие расходы │ 0911│ │ │ │ │ │ └────────────────────┴─────┴─────┴────────┴───────┴───────┴──────┘III. Численность специалистов, осуществляющих
контрольно - ревизионную работу в системе ОМС
┌────────────────┬─────┬─────┬───────────────────────────────────┐ │ Наименование │N │Всего│ В том числе │ │ показателей │стро-│ ├─────────┬───────┬─────┬───┬───────┤ │ │ки │ │контроль-│другие │фили-│СМО│специа-│ │ │ │ │но - ре- │струк- │алы │ │листы, │ │ │ │ │визионное│турные │ТФОМС│ │привле-│ │ │ │ │подразде-│подраз-│ │ │ченные │ │ │ │ │ление │деления│ │ │к про- │ │ │ │ │ТФОМС │исп. │ │ │веркам │ │ │ │ │ │дирек- │ │ │(реви- │ │ │ │ │ │ции │ │ │зиям) │ │ │ │ │ │ТФОМС │ │ │ │ ├────────────────┼─────┼─────┼─────────┼───────┼─────┼───┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ ├────────────────┼─────┼─────┼─────────┼───────┼─────┼───┼───────┤ │Численность │ │ │ │ │ │ │ │ │специалистов │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │штатная │180 │ │ │ │ │ │ X │ │фактическая │190 │ │ │ │ │ │ │ └────────────────┴─────┴─────┴─────────┴───────┴─────┴───┴───────┘ Исполнительный директор ТФОМС (подпись) (Ф.И.О.) М.П. Руководитель контрольно - ревизионного подразделения (подпись) (Ф.И.О.) Исполнитель (подпись) (Ф.И.О.) N телефона:Приложение
к форме N 1-КР
КВАЛИФИКАЦИОННАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КАДРОВ
ТФОМС, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННУЮ РАБОТУ
┌───┬──────┬─────┬─────┬───────┬───────┬──────┬──────┬──────┬───────┬────┐ │ N │Ф.И.О.│Зани-│Обра-│Специ- │Квали- │Повы- │Стаж │Стаж │Телефон│При-│ │п/п│ │мае- │зова-│аль- │фикация│шение │работы│работы│рабочий│ме- │ │ │ │мая │ние │ность │по дип-│квали-│по │в сис-│с кодом│ча- │ │ │ │долж-│ │по │лому │фика- │спец. │теме │терри- │ние │ │ │ │ность│ │диплому│ │ции │ │ОМС │тор. │ │ ├───┼──────┼─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ ├───┼──────┼─────┼─────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───┴──────┴─────┴─────┴───────┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴────┘Приложение 2
к Приказу
Федерального фонда ОМС
от 3 февраля 1999 г. N 7
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О КОНТРОЛЬНО - РЕВИЗИОННОЙ
РАБОТЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ФОНДОМ (ФИЛИАЛОМ) ОМС
(ФОРМА N 1-КР)
Настоящий отчет вводится с целью получения информации о работе по контролю за обоснованным получением, целевым и рациональным использованием средств системы обязательного медицинского страхования (ОМС) и организации методического руководства контрольно - ревизионной работой в территориальных фондах ОМС.
Отчет составляется по результатам проверок и ревизий, проводимых территориальным фондом ОМС и его филиалами.
Отчет по форме N 1-КР и пояснительная записка к отчету представляются всеми территориальными фондами ОМС субъектов Российской Федерации ежеквартально до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца и за год до 15 февраля следующего за отчетным года в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы, включают данные по этим структурным подразделениям в отчет по форме N 1-КР. Филиалы территориального фонда, страховые медицинские организации, осуществляющие финансовый контроль по договору о финансировании ОМС, заранее представляют свои данные фонду на бланке формы N 1-КР в сроки, установленные территориальным фондом.
Территориальные фонды, имеющие в своем составе филиалы, действующие в закрытых административно - территориальных образованиях (ЗАТО), дополнительно направляют в адрес Федерального фонда отчеты по форме N 1-КР, в которых отдельно учитываются данные по каждому филиалу, действующему в ЗАТО.
При заполнении формы N 1-КР необходимо отразить следующие данные.
Раздел I
"Основные показатели по проверкам (ревизиям)
в системе ОМС"
Отчетные данные раздела I, за исключением данных по строкам 010 и 020, приводятся нарастающим итогом с начала года.
В строке 010 указывается количество организаций и учреждений, получающих средства ОМС, независимо от статуса юридического лица, формы собственности и ведомственной принадлежности. Изменение значений показателей по строке 010 по сравнению с предыдущим отчетным периодом необходимо отразить в пояснительной записке.
Значение показателя графы 3 равно сумме значений показателей граф 4 - 7.
В графе 4 указывается количество медицинских учреждений всех министерств и ведомств, осуществляющих свою деятельность на основании договора на предоставление лечебно - профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию.
В графе 5 указывается количество страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование населения субъекта Российской Федерации, включая филиалы страховых медицинских организаций (филиалы, расположенные вне места нахождения головной страховой медицинской организации), которые осуществляют свою деятельность на основании договоров обязательного медицинского страхования работающих и неработающих граждан, о финансировании обязательного медицинского страхования и на предоставление лечебно - профилактической помощи (медицинских услуг) по обязательному медицинскому страхованию.
В графе 6 указывается количество филиалов территориального фонда ОМС, осуществляющих свою деятельность в соответствии с Временным типовым положением о филиале ТФОМС, утвержденным Федеральным фондом ОМС 22.09.93.
В графе 7 указывается количество прочих организаций и учреждений, получающих средства ОМС и не вошедших в графы 4 - 6. В пояснительной записке необходимо расшифровать перечень прочих организаций и учреждений, получающих средства ОМС.
В строках 020 - 170 отражаются показатели по всем организациям и учреждениям, получающим средства ОМС.
Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно сумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 7.
В строке 020 указывается количество организаций и учреждений, подлежащих проверке (ревизии) в текущем году согласно утвержденному плану проверок.
В строке 021 - количество организаций и учреждений, подлежащих проверке (ревизии) в отчетном периоде согласно утвержденному плану проверок.
В строке 030 - количество проверенных в отчетном периоде организаций и учреждений.
В строке 031 - количество организаций и учреждений, в которых проверками (ревизиями) выявлены незаконное получение средств ОМС и нарушения в их использовании.
В строке 040 указывается планируемое в отчетном периоде количество проверок и ревизий.
Показатель по строке 040 "Запланировано проверок и ревизий в отчетном периоде - всего" может быть больше показателя по строке 021 "Количество организаций и учреждений, включенных в план проверок в отчетном периоде", так как организации и учреждения в отчетном периоде могут подвергаться проверкам несколько раз. Кроме того, в план проверок могут быть включены проверки и ревизии структурных подразделений (служб), входящих в медицинские учреждения, отраженные в строке 021.
Стр. 040 = стр. 041 + стр. 042 + стр. 043 + стр. 044.
В строках 041 - 044 указывается соответственно планируемое в отчетном периоде количество комплексных, тематических, контрольных и документальных проверок и ревизий.
Комплексная проверка включает проверку исполнения Закона Российской Федерации "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации", вопросов финансово - хозяйственной деятельности организации, качества оказания медицинской помощи.
Комплексная ревизия охватывает проверку всех вопросов финансово - хозяйственной деятельности организации.
Комплексная проверка (ревизия) в организациях и учреждениях осуществляется специалистами контрольно - ревизионного подразделения территориального фонда с привлечением работников других структурных подразделений фонда, других ведомств.
Тематическая проверка включает проверку правильности расходования средств системы обязательного медицинского страхования (использование фонда заработной платы, обеспечение сохранности материальных ценностей, денежных средств, правильность и полнота использования медикаментов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского оборудования и т.д.).
Тематическая проверка проводится с целью осуществления анализа, изучения отдельных вопросов финансово - хозяйственной деятельности организации, учреждения.
Контрольная проверка осуществляется с целью проведения контроля за устранением нарушений, выявленных предыдущими проверками.
Документальная проверка включает определение подлинности отчетных документов и записей в учетных регистрах, анализ совершенных операций с денежными средствами, товарно - материальными ценностями с целью установления законности и целесообразности, сопоставление документов с записями финансово - хозяйственных операций в учетных регистрах. Основу документальной проверки составляют подлинные первичные документы, которыми оформляются финансово - хозяйственные и производственные операции.
В строке 050 указывается количество фактически проведенных проверок и ревизий в отчетном периоде. В отчет включаются проверки и ревизий, которые в отчетном периоде закончены и по которым имеются оформленные материалы.
Показатель по строке 050 "Проведено проверок и ревизий в отчетном периоде - всего" может быть больше показателя по строке 030 "Количество проверенных организаций и учреждений в отчетном периоде - всего", так как организации и учреждения в отчетном периоде могут проверяться несколько раз. Кроме того, при подсчете общего количества проверок и ревизий включаются проверки и ревизии структурных подразделений (служб), входящих в медицинские учреждения, отраженные в строке 030.
Стр. 050 = стр. 051 + стр. 052 + стр. 053 + стр. 054.
В строках 051 - 054 указывается соответственно количество фактически проведенных в отчетном периоде комплексных, тематических, контрольных и документальных проверок и ревизий.
Раздел II
"Результаты проверок и ревизий в системе ОМС"
Отчетные данные раздела II, за исключением данных по строкам 060 и 130, приводятся нарастающим итогом с начала года в целых рублях.
В строке 060 указывается остаток невосстановленных средств ОМС на начало отчетного года. Данный показатель является неизменным в течение текущего года и должен соответствовать аналогичному показателю на конец предыдущего отчетного года.
В строке 070 < * > указываются выявленные проверками и ревизиями в отчетном периоде суммы необоснованно полученных средств ОМС, которые подлежат обязательному восстановлению.
В строке 080 указывается общая сумма нецелевого и нерационального использования средств ОМС, выявленная проверками и ревизиями в отчетном периоде.
Выявленные проверками и ревизиями в отчетном периоде суммы нерационального использования средств ОМС отразить в пояснительной записке по направлениям расходования.
В строке 090 < * > указывается сумма средств ОМС из строки 080, подлежащая восстановлению на счета ОМС, использованная не по целевому назначению.
< * > Показатели строк 070 и 090 даются в отдельных расшифровках.
Под нецелевым использованием средств ОМС понимается такое их использование, которое не приводит к результатам, предусмотренным при их предоставлении, или приводит к этим результатам, но сопровождается неправомерными действиями или событиями.
В строке 100 указывается сумма восстановленных средств ОМС на счета ОМС за отчетный период:
Стр. 100 = стр. 101 + стр. 102.
В строках 101 - 102 указываются соответственно суммы восстановленных средств ОМС за отчетный период по результатам проверок и ревизий текущего года (стр. 101) и по результатам проверок и ревизий предыдущих лет (стр. 102).
В строке 110 указываются суммы списанных в отчетном периоде средств ОМС из общей суммы средств, подлежащих восстановлению:
Стр. 110 = стр. 111 + стр. 112 + стр. 113.
В строке 111 указывается сумма средств ОМС, списанная в отчетном периоде по истечении срока исковой давности.
Общий срок исковой давности, в соответствии со статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации ("Общий срок исковой давности"), три года с момента установления факта незаконного получения или нецелевого использования средств ОМС.
В строке 112 указывается сумма списанных в отчетном периоде средств ОМС по решениям судебных органов.
В строке 113 указывается сумма списанных в отчетном периоде средств ОМС по причинам, не отраженным в строках 111 и 112.
В пояснительной записке необходимо расшифровать перечень причин, по которым списаны подлежащие восстановлению средства ОМС, с соответствующими суммами списания.
В строке 120 указывается остаток невосстановленных средств ОМС на конец отчетного периода, отражающий разницу между суммами, подлежащими восстановлению (стр. 060, 070 и 090), и суммами средств, восстановленных (стр.100) и списанных (стр. 110) в отчетном периоде:
Стр. 120 =
= стр. 060 + стр. 070 + стр. 090 - стр. 100 - стр. 110.
В строках 121 - 122 указываются соответственно остатки невосстановленных средств ОМС на конец отчетного периода по результатам проверок текущего года (стр. 121) и по результатам проверок предыдущих лет (стр. 122).
В строке 130 указывается остаток задолженности по финансовым санкциям на начало отчетного года. Данный показатель является неизменным в течение текущего года и должен соответствовать аналогичному показателю на конец предыдущего отчетного года.
В строке 140 указывается сумма начисленных финансовых санкций в отчетном периоде по результатам проверок выполнения договорных обязательств.
В строке 150 указывается сумма, полученная от финансовых санкций в отчетном периоде:
Стр. 150 = стр. 151 + стр. 152.
В строках 151 - 152 указываются соответственно суммы, полученные от финансовых санкций, начисленных по результатам проверок и ревизий текущего года и начисленных по результатам проверок и ревизий предыдущих лет.
В строке 160 указывается сумма списанной в отчетном периоде задолженности по финансовым санкциям:
Стр. 160 = стр. 161 + стр. 162 + стр. 163.
В строке 161 указывается сумма списанной в отчетном периоде задолженности по финансовым санкциям по истечении срока исковой давности в соответствии со статьей 196 Гражданского кодекса Российской Федерации.
В строке 162 указывается сумма списанной в отчетном периоде задолженности по финансовым санкциям по решениям судебных органов.
В строке 163 указывается сумма списанной в отчетном периоде задолженности по финансовым санкциям по причинам, не отраженным в строках 161 и 162.
В пояснительной записке необходимо расшифровать перечень причин с соответствующими суммами списания задолженности по финансовым санкциям.
В строке 170 указывается остаток задолженности по финансовым санкциям на конец отчетного периода, отражающий разницу между суммами остатка задолженности по финансовым санкциям на начало года (стр. 130) и начисленных в отчетном периоде финансовых санкций (стр. 140) и суммами, полученными от финансовых санкций в отчетном периоде (стр. 150) и списанной в отчетном периоде задолженности по финансовым санкциям (стр. 160):
Стр. 170 = стр. 130 + стр. 140 - стр. 150 - стр. 160.
В строках 171 - 172 указываются соответственно остатки задолженности по финансовым санкциям на конец отчетного периода, начисленным в текущем году (стр. 171) и в предыдущие годы (стр. 172).
Расшифровка строки 070
Значение показателей строки 070 равно сумме значений показателей строк 0701 - 0705.
Значение показателей по этим строкам в графе 3 равно сумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 7.
В строке 0701 указываются выявленные проверками и ревизиями суммы средств ОМС, необоснованно полученные страховыми медицинскими организациями за счет завышения численности застрахованного населения вследствие фактов двойного страхования.
В строке 0702 - суммы средств ОМС, полученные медицинскими учреждениями по выставленным счетам за счет завышения тарифов на медицинские услуги по сравнению с установленными на территории субъекта Российской Федерации.
В строке 0703 - суммы средств ОМС, полученные медицинскими учреждениями за счет включения в реестр медицинских услуг, оплачиваемых за счет других источников и не входящих в территориальную программу ОМС.
В строке 0704 - суммы средств ОМС, полученные страховыми медицинскими организациями вследствие необоснованно заявленной суммы субвенции.
В строке 0705 указываются выявленные проверками и ревизиями суммы необоснованно полученных средств ОМС, не отраженные в строках 0701 - 0704.
Расшифровка строки 090
Значение показателей строки 090 равно сумме значений показателей строк 0901 - 0904, 0907 - 0911.
Значение показателей по строкам 0901 - 0911 в графе 3 равно сумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 7.
В строке 0901 указываются выявленные проверками и ревизиями суммы средств ОМС, направленные на оплату видов медицинской помощи, не включенных в территориальную программу ОМС.
В строке 0902 - суммы средств ОМС, направленные на оплату видов расходов, не включенных в структуру тарифов на оказание медицинских услуг в системе ОМС на территории субъекта Российской Федерации.
В строке 0903 - суммы средств ОМС, направленные на финансирование структурных подразделений (служб), медицинских учреждений, финансируемых за счет средств соответствующих бюджетов.
В строке 0904 - суммы средств ОМС, использованные не по назначению, содержащемуся в платежном поручении.
Из строки 0904 указываются отдельными показателями следующие суммы:
- в строке 0905 - сумма субвенций Федерального фонда ОМС, использованная не по назначению, содержащемуся в платежном поручении;
- в строке 0906 - сумма субвенций территориального фонда ОМС, использованная не по назначению, содержащемуся в платежном поручении.
В строке 0907 указываются суммы средств ОМС, направленные страховыми медицинскими организациями на цели, не предусмотренные условиями договора о финансировании ОМС.
В строке 0908 - суммы средств ОМС, израсходованные сверх норм, установленных соответствующими министерствами (ведомствами) Российской Федерации.
В строке 0909 - суммы средств ОМС, израсходованные при отсутствии подтверждающих документов.
В строке 0910 - суммы средств ОМС, израсходованные на оплату собственных обязательств (долгов), не связанных с деятельностью по ОМС.
В строке 0911 указываются выявленные проверками и ревизиями суммы нецелевого расходования средств ОМС, не отраженные в строках 0901 - 0910.
"Прочие" (стр. 0705) и "Прочие расходы" (стр. 0911) необходимо расшифровать в пояснительной записке по каждому показателю отдельно.
Раздел III
"Численность специалистов, осуществляющих
контрольно - ревизионную работу в системе ОМС"
Отчетные данные раздела III приводятся по состоянию на конец отчетного периода.
Значение показателей по всем строкам раздела в графе 3 равно сумме значений соответствующих показателей в графах 4 - 8.
В графе 4 указывается численность специалистов контрольно - ревизионных подразделений в соответствии со штатным расписанием (стр. 180) и фактически работающих (стр. 190).
В графе 5 указывается численность специалистов других структурных подразделений исполнительной дирекции территориальных фондов ОМС в соответствии со штатным расписанием, в обязанности которых входит функция контроля за целевым использованием средств ОМС (стр. 180), и фактически работающих специалистов (стр. 190).
В графе 6 указывается численность специалистов филиалов территориальных фондов в соответствии со штатным расписанием, в обязанности которых входит функция контроля за целевым использованием средств ОМС (стр. 180), и фактически работающих специалистов (стр. 190).
В графе 7 указывается численность специалистов страховых медицинских организаций в соответствии со штатным расписанием, на которых возложена функция финансового контроля по договору о финансировании обязательного медицинского страхования, заключенного между СМО и территориальным фондом (стр. 180), и фактически работающих специалистов (стр. 190).
В графе 8 указывается численность специалистов фонда и его филиалов, а также специалистов контролирующих органов и других ведомств, привлеченных к проверкам (ревизиям) в отчетном периоде (стр. 190), строка 180 не заполняется. В пояснительной записке необходимо указать, кто конкретно привлекался к проведению проверок (ревизий).
Приложение к форме N 1-КР
"Квалификационная характеристика кадров,
осуществляющих контрольно - ревизионную работу"
Приложение к форме N 1-КР представляется к отчету за год и, в случае последующих изменений, в течение года.
В Приложении к форме N 1-КР приводятся данные по специалистам контрольно - ревизионного подразделения (службы, выполняющей функции контрольно - ревизионного подразделения), а также специалистам исполнительной дирекции и филиалов территориального фонда, в обязанности которых входит функция контроля за целевым использованием средств ОМС.
В графе 2 указывается полностью фамилия, имя, отчество, дата рождения.
В графе 3 - занимаемая должность.
В графе 4 - образование, какое учебное заведение окончено, в каком году, N диплома.
В графах 5 и 6 - специальность и квалификация по диплому.
В графе 7 - участие в мероприятиях по повышению квалификации в период работы в системе ОМС.
В графах 8 и 9 - с какого периода исчисляется стаж работы по специальности и в системе ОМС.
В графе 10 указывается рабочий телефон с кодом территории.
Отчет по форме N 1-КР подписывается исполнительным директором, руководителем контрольно - ревизионного подразделения (службы исполнительной дирекции территориального фонда, выполняющей функции контрольно - ревизионного подразделения) и заверяется печатью территориального фонда ОМС.
Фамилия, имя, отчество (полностью) и номер телефона исполнителя отчета указываются обязательно.
К отчету о контрольно - ревизионной работе территориального фонда обязательного медицинского страхования прилагается пояснительная записка, в которой раскрывается информация о результатах деятельности по контролю за использованием средств ОМС в отчетном периоде.