ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
ПРИКАЗ
от 20 февраля 1996 г. N 11
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ ОТЧЕТА N 1-КР
О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
С целью получения информации о работе, проделанной контрольно-ревизионными службами территориальных фондов обязательного медицинского страхования (ОМС) по контролю за рациональным использованием финансовых средств, аккумулируемых территориальными фондами, в соответствии с "Положением о Федеральном фонде обязательного медицинского страхования" пункт 10 раздела 3, утвержденного Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 24 февраля 1993 г. N 4543-1,
1. Утверждаю:
1.1. Форму "Отчета территориального фонда обязательного медицинского страхования о контрольно-ревизионной работе" N 1-КР, (Приложение 1);
1.2. Инструкцию по составлению "Отчета территориального фонда обязательного медицинского страхования о контрольно-ревизионной работе", (Приложение 2).
2. Приказываю:
2.1. Ввести в действие с 1 января 1996 года форму отчетности N 1-КР "Отчет территориального фонда обязательного медицинского страхования о контрольно-ревизионной работе" и инструкцию по ее составлению;
2.2. Управлению делами Федерального фонда обязательного медицинского страхования довести утвержденную форму отчетности и инструкцию по ее заполнению до исполнительных дирекций территориальных фондов обязательного медицинского страхования.
2.3. Исполнительным директорам территориальных фондов обязательного медицинского страхования:
- принять к руководству форму отчетности и инструкцию по ее заполнению;
- отчет по форме N 1-КР представлять Федеральному фонду обязательного медицинского страхования за 1-е полугодие до 25 июля. Годовой отчет по форме N 1-КР представлять до 15 марта следующего за отчетным годом.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на начальника контрольно-ревизионного отдела Федерального фонда обязательного медицинского страхования Захарова В.М.
Исполнительный директор
ФФОМС
В.В.ГРИШИН
Приложение 1
Представляется территориальным фондом за Утвержден полугодие Приказом Федерального за 1 полугодие до 25 июля, следующего за фонда обязательного отчетным периодом и за год до 15 марта в медицинского Федеральный фонд обязательного страхования медицинского страхования от 20 февраля 1996 г. N 11 Территориальный фонд обязательного медицинского страхования __________________________________ (наименование субъекта Российской Федерации)Форма N 1-КР
ОТЧЕТ
ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ФОНДА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО
СТРАХОВАНИЯ О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
С 1 ЯНВАРЯ ПО ________________199__ГОДА
Дата высылки: ________________
Дата получения: ______________
Срок представления: __________
┌───┬───────────────────────────┬──────┬─────┬───────────────────┐ │ N │ Наименование показателя │ N │Всего│ В том числе │ │п/п│ │строки│ ├─────┬─────┬───────┤ │ │ │ │ │ ЛПУ │ СМО │филиалы│ │ │ │ │ │ │ │ ТФОМС │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 1.│Количество организаций и│ │ │ │ │ │ │ │учреждений, входящих в сис-│ │ │ │ │ │ │ │тему ОМС. │ 010 │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 2.│Запланировано проведение│ │ │ │ │ │ │ │ревизий и проверок │ │ │ │ │ │ │ │всего . . . . . . . . . . .│ 020 │ │ │ │ │ │ │в том числе комплексных │ 030 │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 3.│Проведено ревизий и прове-│ │ │ │ │ │ │ │рок │ 040 │ │ │ │ │ │ │всего . . . . . . . . . . .│ 050 │ │ │ │ │ │ │в том числе комплексных │ │ │ │ │ │ │ │из них: │ │ │ │ │ │ │ │самостоятельно . . . . . . │ 060 │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 4.│Ревизиями и проверками вы-│ │ │ │ │ │ │ │явлено (в тыс. руб.): │ │ │ │ │ │ │ │нецелевого использования│ │ │ │ │ │ │ │средств ОМС . . . . . . . .│ 070 │ │ │ │ │ │ │неэффективного использова-│ │ │ │ │ │ │ │ния средств ОМС . . . . . .│ 080 │ │ │ │ │ │ │нецелевого использования│ │ │ │ │ │ │ │инвестиций и субвенций │ │ │ │ │ │ │ │ФФОМС . . . . . . . . . . .│ 090 │ │ │ │ │ │ │недостач и излишков матери-│ │ │ │ │ │ │ │альных ценностей . . . . . │ 100 │ │ │ │ │ │ │всего . . . . . . . . . . .│ 110 │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼──────┼─────┼─────┼─────┼───────┤ │ 5.│Количество должностей по│ │ │ │ │ │ │ │контрольно-ревизионной ра-│ │ │ │ │ │ │ │боте: │ │ │ │ │ │ │ │штатных . . . . . . . . . .│ 120 │ │ │ │ │ │ │занятых . . . . . . . . . .│ 130 │ │ │ │ │ └───┴───────────────────────────┴──────┴─────┴─────┴─────┴───────┘Исполнительный директор
В.В. ГРИШИН
Приложение 2
Утверждена
Приказом Федерального
фонда обязательного
медицинского страхования
от 20 февраля 1996 г. N 11
ИНСТРУКЦИЯ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА О КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННОЙ РАБОТЕ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ФОНДОВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО
СТРАХОВАНИЯ (ФОРМА N 1-КР)
Настоящая отчетность вводится для получения информации о работе, проделанной контрольно-ревизионными службами по контролю за рациональным использованием финансовых средств, направляемых на обязательное медицинское страхование.
Отчет по форме N 1-КР представляется всеми территориальными фондами обязательного медицинского страхования республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономных образований, городов Москвы и Санкт-Петербурга.
Отчет по форме N 1-КР представляется в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за I-е полугодие до 25 июля. Годовой отчет по форме N 1-КР представляется до 15 марта следующего за отчетным годом.
1. Титульный лист
На титульном листе в наименовании отчетной формы указывается отчетный период с начала года.
2. Методика составления отчета
При составлении отчета необходимо руководствоваться следующим:
По строке 010 показывается количество организаций, входящих в систему обязательного медицинского страхования, находящихся на самостоятельном балансе и имеющих и не имеющих право юридического лица, а также структурных единиц, обслуживаемых централизованными бухгалтериями, подлежащих ревизии и проверке территориальным фондом по действующему законодательству.
По строке 020 показывается планируемое количество организаций, подлежащих ревизии, тематическим и другим проверкам контрольно-ревизионной службой территориального фонда ОМС или при его участии совместно с другими контролирующими органами, а по строке 030 - в том числе планируемые комплексные ревизии.
По строке 040 показывается количество организаций и учреждений, где фактически проведены ревизии, тематические и другие проверки контрольно-ревизионной службой территориального фонда ОМС или при его участии совместно с другими контролирующими органами за отчетный период, а по строке 050 - в том числе комплексных ревизий и проверок, по строке 060 - число ревизий и проверок, проводимых территориальным фондом самостоятельно, включая комплексные.
По строке 070 указываются суммы средств ОМС, направленные на финансирование мероприятий, не входящих в территориальную программу обязательного медицинского страхования.
По строке 080 показываются суммы, израсходованные в связи с неправильным применением расценок, приписками и искажениями в отчетности, перерасходом затрат на капитальное строительство, капитальный ремонт и приобретение оборудования, выделенных из средств ОМС, ущерба от порчи и повреждения материальных ценностей, выявленного инвентаризациями и проверками, проведенными в период ревизий.
По строке 090 указываются суммы нецелевого использования финансовых средств, выделенных ФФОМС в виде инвестиций и субвенций.
По строке 100 показываются суммы недостач и излишков материальных ценностей.
По строке 110 указываются выявленные ревизиями и проверками суммы нецелевого, неэффективного использования средств ОМС, инвестиций и субвенций ФФОМС, недостач и излишков материальных ценностей - всего, включая суммы, израсходованные в связи с неправильным применением расценок, приписками и искажениями в отчетности, перерасходом затрат на капитальное строительство, капитальный ремонт и приобретение оборудования и инвентаря, выделенных из финансовых средств ОМС, ущерба от порчи и повреждения материальных ценностей, выявленного инвентаризациями и проверками, проведенными в период ревизий (110=070+080+090+100).
По строкам 120 и 130 указывается количество специалистов, выполняющих контрольно-ревизионную работу, соответственно согласно штатному расписанию и фактически по состоянию на момент подготовки отчета.
3. Схема пояснительной записки к отчету
о контрольно-ревизионной работе
Территориальные фонды обязательного медицинского страхования одновременно с отчетом о контрольно-ревизионной работе представляют пояснительную записку, в которой излагают причины невыполнения планов ревизий и проверок, какие принимались меры по координации и взаимодействию при проведении контрольно-ревизионной работы с организациями и учреждениями, входящими в систему обязательного медицинского страхования, учреждениями банков, правоохранительными и другими органами.
1. Характеризуя данные о нецелевом, неэффективном использовании средств ОМС, о выявленных недостачах и излишках материальных ценностей, необходимо привести характерные примеры с указанием:
1.1. в каких организациях и учреждениях и на какую сумму выявлены вышеуказанные нарушения;
1.2. за какой период;
1.3. в чем они заключаются;
1.4. кто конкретно ответствен за эти явления;
1.5. принятые меры по устранению нарушений.
2. В пояснительной записке также указываются:
2.1. наименование подразделения, осуществляющего контрольно-ревизионную работу;
2.2. перечень задач и функций, возложенных на данное подразделение;
2.3. в случае отсутствия в территориальном фонде подразделения, осуществляющего контрольно-ревизионную работу, указать причины задержки его организации;
2.4. квалификационная характеристики кадров (специальность, стаж работы ревизором, бухгалтером, экономистом, в т.ч. в системе ОМС);
2.5. ф.и.о. руководителя службы, телефон.
По усмотрению территориальных фондов в объяснительной записке приводятся и другие данные.
К объяснительной записке следует приобщить имеющиеся в территориальном фонде методические указания по проведению ревизий и проверок участников системы ОМС, а также используемые в работе таблицы, формы актов и другие документы. Указать разработчиков данных документов.
Отчет по форме N 1-КР подписывается исполнительным директором территориального фонда ОМС.
Начальник контрольно-ревизионного
отдела ФФОМС
В.М.ЗАХАРОВ