Приказ ФНС РФ от 01.04.2009 N ММ-7-6/228@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2003 N 67н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (в редакции Приказов Министерства финансов Российской Федерации от 31.12.2004 N 135н "О внесении изменений в указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности" и от 18.09.2006 N 115н "О внесении изменений в нормативные правовые акты по бухгалтерскому учету") приказываю:

1. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIII. Состав и структура показателей бухгалтерского баланса (форма N 1) (Версия 01)" согласно приложению N 1 к настоящему Приказу.

2. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXIV. Состав и структура показателей отчета о прибылях и убытках (форма N 2) (Версия 01)" согласно приложению N 2 к настоящему Приказу.

3. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXV. Состав и структура показателей отчета об изменениях капитала (форма N 3) (Версия 01)" согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.

4. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVI. Состав и структура показателей отчета о движении денежных средств (форма N 4) (Версия 01)" согласно приложению N 4 к настоящему Приказу.

5. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVII. Состав и структура показателей приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) (Версия 01)" согласно приложению N 5 к настоящему Приказу.

6. Утвердить "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) часть XXVIII. Состав и структура показателей отчета о целевом использовании полученных средств (форма N 6) (Версия 01)" согласно приложению N 6 к настоящему Приказу.

7. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для бухгалтерской отчетности в электронном виде за первый отчетный период 2009 года.

8. Установить, что с даты утверждения настоящего Приказа утрачивает силу Приказ МНС России от 16.01.2004 N БГ-3-13/25 "О внесении изменений в формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 2.00)".

9. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.П.МОКРЕЦОВ

Приложение N 1

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА

ПОКАЗАТЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА (ФОРМА N 1)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными бухгалтерского баланса (форма N 1) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма бухгалтерского баланса (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности (утверждены Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказе Минфина России от 31.12.2004 N 135н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH1;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);

< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH1_1_023_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ ┌─┤ организации │ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├──┤ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ИНН организации │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ Налогоплательщик - │ │ │КПП │ │ │ │ юридическое лицо │ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ │ КПП │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ │ │ │ АдрРФТип │ │ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ │ └ ┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├─────┤│+│ attributes││ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ │ Адрес в Российской └─ - - - - - - - ┘ │ │ Федерации │ /-------\ │ │ │ ├─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ ├─┘ │ \-------/ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ Баланс │-├───┤ │_ └┬┘ │ └/└───────┘ │ Бухгалтерский │ ┌──────────────┐ баланс │ │┌─┐ │ (форма 1) │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │└─┘ │ │ ┌─────────┐ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤Актив │-├─┤ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─────────┘ │ │ │ Актив │ ┌─ ── ── ── ┐ │ │ │ ┌┴┐ │ │ │ ┌ ─┤ВнеОбА │+│ │ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └─ ── ── ── ┘ │ │ │ │ Внеоборотные │ │ │ /-------\ активы │ │ │ │ ├─┐ │ │ │ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤ │ │ │ ├─┘ │ ┌─ ── ── ── ┐ │ │ \-------/ ┌┴┐ │ │ └─ ─┤ОбА │+│ │ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ┘ │ /-------\ │ Оборотные активы │ │ ├─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ ├─┘ │ ┌──────────────┐ \-------/ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ │└─┘ │ │ ┌─────────┐ │ └──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ ├─┤Пассив │-├─┤ │ │ └┬┘ │ └─────────┘ │ │ Пассив │ ┌───────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌──┤КапРез │+│ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └───────────┘ │ │ Капиталы │ │ /-------\ │ и резервы │ │ ├─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤ │ ├─┘ │ ┌─ ── ── ─ ── ┐ │ \-------/ ┌┴┐ ├─ ─┤ДолгосрОбяз │+│ │ └┬┘ │ └─ ── ── ── ─ ┘ │ Долгосрочные │ обязательства │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ └ ─ │КраткосрОбяз │+│ │ └┬┘ └─ ── ── ── ─ ─┘ │ Краткосрочные обязательства │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ └─ ─┤Справка │+│ └┬┘ └─ ── ── ── ─ ─┘ Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.25.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │по КНД │ │ │ │ │ < КНДТип > │ │ │ │ │ │ │Принимает │ │ │ │ │ │ │значение: 0710001 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает │ │ │ │ │ │ │значение: │ │ │ │ │ │ │21 - I квартал | │ │ │ │ │ │ │31 - полугодие | │ │ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │51 - I квартал при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │52 - полугодие при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │90 - год при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │91 - I квартал при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │92 - полугодие при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │93 - 9 месяцев при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │94 - год при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < xs:gYear > │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.3 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак │ │ │ │ │ │ │множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение │ │ │ │ │ │ │от 1 до 2 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Бухгалтерский баланс │ Баланс │ С │ │ О │Типовой элемент │ │(форма 1) │ │ │ │ │ < Баланс > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.6 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Бухгалтерский баланс (форма 1) (Баланс)

Таблица 4.7

Актив (Актив)

Таблица 4.8

Внеоборотные активы (ВнеОбА)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ │начало │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Нематериальные активы │ НематАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Основные средства │ ОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Незавершенное │ НезавСтр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │строительство │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доходные вложения в │ ВлМатЦен │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │материальные ценности │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Долгосрочные │ ДолгФинВл │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │финансовые вложения │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отложенные налоговые │ ОтлНалАкт │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │активы │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие внеоборотные │ ПрочВнеОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │активы │ │ │ │ │ < НачКонДоп > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.9

Оборотные активы (ОбА)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ │начало │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Запасы │ Запасы │ С │ │ Н │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.10 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Налог на добавленную │ НДСПриобрЦен │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │стоимость по │ │ │ │ │ < НачКон > │ │приобретенным │ │ │ │ │Состав элемента │ │ценностям │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дебиторская │ ДебЗад12 │ С │ │ Н │Состав элемента │ │задолженность (платежи │ │ │ │ │представлен в │ │по которой ожидаются │ │ │ │ │табл. 4.11 │ │более чем через 12 │ │ │ │ │ │ │месяцев после отчетной │ │ │ │ │ │ │даты) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дебиторская │ ДебЗадТек │ С │ │ Н │Состав элемента │ │задолженность (платежи │ │ │ │ │представлен в │ │по которой ожидаются в │ │ │ │ │табл. 4.12 │ │течение 12 месяцев │ │ │ │ │ │ │после отчетной даты) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Краткосрочные │КратФинанВлож │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │финансовые вложения │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Денежные средства │ ДенежнСр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие оборотные │ ПрочОбА │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │активы │ │ │ │ │ < НачКонДоп > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.22 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.10

Запасы (Запасы)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сырье, материалы и │ СырьеМат │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │другие аналогичные │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ценности │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Животные на │ Животные │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │выращивании и откорме │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Затраты в │ЗатратыНезавПр│ С │ │ Н │Типовой элемент │ │незавершенном │ │ │ │ │ < НачКон > │ │производстве │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Готовая продукция и │ТоварыПерепрод│ С │ │ Н │Типовой элемент │ │товары для перепродажи │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Товары отгруженные │ ТоварыОтгруж │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы будущих │ РасходыБудущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │периодов │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие запасы и │ПрочЗапасыЗатр│ С │ │ Н │Типовой элемент │ │затраты │ │ │ │ │ < НачКонДоп > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.22 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.11

Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев

после отчетной даты) (ДебЗад12)

Таблица 4.12

Дебиторская задолженность

(платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев

после отчетной даты) (ДебЗадТек)

Таблица 4.13

Пассив (Пассив)

Таблица 4.14

Капиталы и резервы (КапРез)

Таблица 4.14-2

Добавочный капитал (ДобКапитал)

Таблица 4.15

Резервный капитал (РезКапитал)

Таблица 4.16

Долгосрочные обязательства (ДолгосрОбяз)

Таблица 4.17

Краткосрочные обязательства (КраткосрОбяз)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на начало│ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Итого - сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Займы и кредиты │ ЗаймКред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Кредиторская │ КредитЗадолж │ С │ │ Н │Состав элемента │ │задолженность │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.18 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Задолженность перед │ ЗадолжУч │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │участниками │ │ │ │ │ < НачКон > │ │(учредителями) по │ │ │ │ │Состав элемента │ │выплате доходов │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Доходы будущих периодов│ ДоходБудущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Резервы предстоящих │РезервПредРасх│ С │ │ Н │Типовой элемент │ │расходов │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие краткосрочные │ПрочКраткОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │обязательства │ │ │ │ │ < НачКонДоп > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.22 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.18

Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)

Таблица 4.19

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых

счетах (Справка)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Арендованные основные │ АрОснСр │ С │ │ Н │Состав элемента │ │средства │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.20 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Товарно-материальные │ ТовМатХр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ценности, принятые на │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ответственное хранение │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Товары, принятые на │ ТовКомис │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │комиссию │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Списанная в убыток │ СписЗадолж │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │задолженность │ │ │ │ │ < НачКон > │ │неплатежеспособных │ │ │ │ │Состав элемента │ │дебиторов │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Обеспечения │ ОбеспечПолуч │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │обязательств и платежей│ │ │ │ │ < НачКон > │ │полученные │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Обеспечения │ ОбеспечВыд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │обязательств и платежей│ │ │ │ │ < НачКон > │ │выданные │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Износ жилищного фонда │ ИзносЖилФонд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Износ объектов внешнего│ИзносБлагоустр│ С │ │ Н │Типовой элемент │ │благоустройства и │ │ │ │ │ < НачКон > │ │других аналогичных │ │ │ │ │Состав элемента │ │объектов │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Нематериальные активы, │НематАктПолуч │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │полученные в │ │ │ │ │ < НачКон > │ │пользование │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.21 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие ценности, │ ПрочЦен │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │учитываемые на │ │ │ │ │ < НачКонДоп > │ │забалансовых счетах │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.22 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.20

Арендованные основные средства (АрОснСр)

Таблица 4.21

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

Таблица 4.22

Прочие показатели (НачКонДоп)

Таблица 4.23

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Таблица 4.24

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.25

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 2

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ФОРМА N 2)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о прибылях и убытках (форма N 2) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о прибылях и убытках (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH2;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH2_1_024_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < 1 > .

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │ │ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ │КПП │ │ │ │ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ /-------\ │ │ │ ├─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ │ ├─┘ │ \-------/ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ПрибУб │-├───┤ │_ └┬┘ │ └/└───────┘ │ Отчет о прибы- │ ┌─ ── ── ── ── ┐ лях и убытках │ ┌┴┐ (форма 2) │ ┌ ─┤ДохРасОбДеят │+│ │ │ └┬┘ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ │ Доходы и расходы │ по обычным видам │ │ деятельности │ │ │ ┌─ ── ── ─ ── ┐ │ ┌┴┐ │ │─ ─┤ДохРасПроч │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ─ ┘ │ Прочие доходы │ │ и расходы │ │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ─┤ПрибУбДоНал │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ─ ─┘ │ Прибыль (убыток) │ /-------\ │ до налогообложения │ │ ├─┐ └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ ├─┘ ┌┴┐ \-------/ ├─ ─┤ЧистПрибУб │+│ └┬┘ │ └─ ── ── ── ── ┘ Чистая прибыль │ (убыток) очеред- ного периода │ ┌─ ── ── ─ ── ┐ │ ┌┴┐ ├─ ─┤Справочно │+│ └┬┘ │ └─ ── ── ── ─ ┘ Справочно │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ └─ ─┤ОтдПрибУб │+│ └┬┘ └─ ── ── ── ─ ─┘ Расшифровка отдельных прибылей и убытков

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.20

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │КНД │ │ │ │ │ < КНДТип > │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0710002 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │21 - I квартал | │ │ │ │ │ │ │31 - полугодие | │ │ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев | │ │ │ │ │ │ │34 - год | │ │ │ │ │ │ │51 - I квартал при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │52 - полугодие при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │90 - год при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(ликвидационная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │91 - I квартал при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │92 - полугодие при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │93 - 9 месяцев при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) | │ │ │ │ │ │ │94 - год при │ │ │ │ │ │ │реорганизации │ │ │ │ │ │ │(ликвидации) │ │ │ │ │ │ │организации │ │ │ │ │ │ │(промежуточная │ │ │ │ │ │ │отчетность) │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < xs:gYear > │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.3 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак │ │ │ │ │ │ │множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение │ │ │ │ │ │ │от 1 до 2 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчет о прибылях и │ ПрибУб │ С │ │ О │Типовой элемент │ │убытках (форма 2) │ │ │ │ │ < ПрибУб > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.6 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о прибылях и убытках (форма 2) (ПрибУб)

Таблица 4.7

Доходы и расходы

по обычным видам деятельности (ДохРасОбДеят)

Таблица 4.8

Прочие доходы и расходы (ДохРасПроч)

Таблица 4.9

Прибыль (убыток) до налогообложения (ПрибУбДоНал)

Таблица 4.10

Дополнительные показатели (ДопНаим)

Таблица 4.11

Справочно (Справочно)

Таблица 4.12

Расшифровка отдельных прибылей и убытков (ОтдПрибУб)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Штрафы, пени и │ Штраф │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │неустойки, признанные │ │ │ │ │ < ПрибУбОтчПред > │ │или по которым получены│ │ │ │ │Состав элемента │ │решения суда │ │ │ │ │представлен в табл. │ │(арбитражного суда) об │ │ │ │ │4.19 │ │их взыскании │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прибыль (убыток) │ ПрибУбПрошл │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │прошлых лет │ │ │ │ │ < ПрибУбОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Возмещение убытков, │ ВозмУбОбяз │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │причиненных │ │ │ │ │ < ПрибУбОтчПред > │ │неисполнением или │ │ │ │ │Состав элемента │ │ненадлежащим │ │ │ │ │представлен в табл. │ │исполнением │ │ │ │ │4.19 │ │обязательств │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Курсовые разницы по │ КурсРазнОпер │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │операциям в иностранной│ │ │ │ │ < ПрибУбОтчПред > │ │валюте │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчисления в оценочные │ОтчислОценРез │ С │ │ Н │Состав элемента │ │резервы │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.13 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Списание дебиторских и │ СписДолгДавн │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │кредиторских │ │ │ │ │ < ПрибУбОтчПред > │ │задолженностей, по │ │ │ │ │Состав элемента │ │которым истек срок │ │ │ │ │представлен в табл. │ │исковой давности │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дополнительные │ ДопНаимПУ │ С │ │ Н │Состав элемента │ │показатели (прибыли и │ │ │ │ │представлен в табл. │ │убытки) │ │ │ │ │4.14 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.13

Отчисления в оценочные резервы (ОтчислОценРез)

Таблица 4.14

Дополнительные показатели (прибыли и убытки) (ДопНаимПУ)

Таблица 4.15

В том числе по наименованиям (прибыли и убытки) (ВтчНаимПУ)

Таблица 4.16

Данные по показателю

(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)

Таблица 4.17

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам

по наименованиям (ДанОтчПредНаим)

Таблица 4.18

Данные по отчетному

и аналогичному предыдущему периодам (ДанОтчПред)

Таблица 4.19

Прибыль и убыток за отчетный и аналогичный предыдущий

периоды (ПрибУбОтчПред)

Таблица 4.20

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 3

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА (ФОРМА N 3)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета об изменениях капитала (форма N 3) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета об изменениях капитала (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH3;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH3_1_025_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │ │ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ │КПП │ │ │ │ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ \-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │ │ ┌┴┐ └─┤ОтчетИзмКап │-├───┤ ┌─┤ОстПредПред │+│ │_ └┬┘ │ │ │ └┬┘ └/└────────────┤ │ │ └──────────────┘ Отчет об изме- │ │ Остаток на 31 декабря нениях капитала │ │ года, предшествующего (форма 3) │ │ предыдущему │ │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ │ ┌──────────────┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ ┌─ ─┤ИзмКап │-├──┼-.-.-.-│-├─┼─┤ПредГод │+│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └──────────────┘ │ Изменение │ Предыдущий год │ │ капитала │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ОтчетГод │+│ │ │ │ └┬┘ │ └──────────────┘ │ │ Отчетный год │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ │ │ ┌─┤РезЗакон │+│ │ └┬┘ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Резервы, образованные │ │ │ в сответствии с │ законодательством │ │ │ │ /-------\ ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ └─┤-.-.-.-│-├ ├───│Резервы │-├──┤-.-.-.-│-├ + ┤РезУчред │+│ │ ├─┘ └┬┘ │ ├─┘ └┬┘ \-------/ │ └─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Резервы Резервы, образованные │ │ в соответствии с учредительными │ │ документами │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ │ ├ ┤РезОцен │+│ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Оценочные резервы │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ └ ┤РезПредРас │+│ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Резервы предстоящих расходов │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ │ ┌ ┤ЧистАктив │+│ │ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Чистые активы │ ┌─ ── ── ── ── ┐ /-------\ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ │ ├─┐ ┌┴┐ └───┤Справки │-│──┤-.-.-.-│-├ ├ ┤РасОбДеят │+│ └┬┘ │ ├─┘ └┬┘ └─ ── ── ── ── ┘ \-------/ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Справки Получено на расходы │ по обычным видам деятельности │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ └ ┤КапВложВнеоб │+│ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Получено на капитальные вложения на внео- боротные активы

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.36

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет об изменениях капитала (форма 3) (ОтчетИзмКап)

Таблица 4.7

Изменения капитала (ИзмКап)

Таблица 4.8

Резервы (Резервы)

Таблица 4.9

Справки (Справки)

Таблица 4.10

Чистые активы (ЧистАктив)

Таблица 4.11

Изменение капитала по годам (ИзмКапГод)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Изменения в учетной │ ИзмУчПол │ С │ │ Н │Состав элемента │ │политике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.12 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Результат от переоценки│ ПереоцОснСр │ С │ │ Н │Состав элемента │ │объектов основных │ │ │ │ │представлен в табл. │ │средств │ │ │ │ │4.13 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дополнительные данные │ ДопДан │ С │ │ Н │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.14 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаток на 1 января │ Остаток1янв │ С │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < СведИзмКапП > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.30 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Результат от пересчета │ ПересИнВалют │ С │ │ Н │Состав элемента │ │иностранных валют │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Чистая прибыль │ЧистаяПрибыль │ С │ │ О │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.17 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дивиденды │ Дивиденды │ С │ │ Н │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.18 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчисления в резервный │ОтчислРезФонд │ С │ │ Н │Состав элемента │ │фонд │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.19 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Увеличение величины │УвеличКапитал │ С │ │ Н │Состав элемента │ │капитала │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.20 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Уменьшение величины │УменьшКапитал │ С │ │ Н │Состав элемента │ │капитала │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.24 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаток на 31 декабря │ Остаток31дек │ С │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < СведИзмКапП > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.30 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.12

Изменения в учетной политике (ИзмУчПол)

Таблица 4.13

Результат от переоценки

объектов основных средств (ПереоцОснСр)

Таблица 4.14

Дополнительные данные (ДопДан)

Таблица 4.15

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Таблица 4.16

Результат от пересчета иностранных валют (ПересИнВалют)

Таблица 4.17

Чистая прибыль (ЧистаяПрибыль)

Таблица 4.18

Дивиденды (Дивиденды)

Таблица 4.19

Отчисления в резервный фонд (ОтчислРезФонд)

Таблица 4.20

Увеличение величины капитала (УвеличКапитал)

Таблица 4.21

Реорганизация юридического лица (Реорганизация)

Таблица 4.22

Дополнительные данные (Дополн)

Таблица 4.23

(ВтчНаим)

Таблица 4.24

Уменьшение величины капитала (УменьшКапитал)

Таблица 4.25

Уменьшение номинала акций (УменьшНомАкц)

Таблица 4.26

Уменьшение количества акций (УменьшКолАкций)

Таблица 4.27

Реорганизация юридического лица (Реорганизация)

Таблица 4.28

Дополнительные данные (Дополн)

Таблица 4.29

(ВтчНаим)

Таблица 4.30

Сведения по строке изменения капитала, полные (СведИзмКапП)

Таблица 4.31

Сведения по резервам (СведРез)

Таблица 4.32

В том числе по наименованию резерва (ВтчНаимРез)

Таблица 4.33

Данные по виду резерва (ДанБух)

Таблица 4.34

Сведения по полученным суммам (СведПолуч)

Таблица 4.35

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Таблица 4.36

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности │ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────────────┤ │Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────────────┤ │Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────────────┤ │Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────────────┘

Приложение N 4

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXVI. СОСТАВ И СТРУКТУРА

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 4)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о движении денежных средств (форма N 4) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о движении денежных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_BUH4

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH4_1_026_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │ │ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ │КПП │ │ │ │ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ \-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ДвижениеДен │-├───┤ │_ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ └/└────────────┤ │ ┌┴┐ Отчет о движении │ ┌─┤ОстНач │+│ денежных средств │ │ └┬┘ (форма 4) │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ Остаток денежных │ средств на начало │ │ года │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ │ ├ ┤ДвижТекДеят │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ /-------\ Движение денежных │ │ ├─┐ │ средств по текущей └─┤-.-.-.-│-├ деятельности │ ├─┘ │ \-------/ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├ ┤ДвижИнвДеят │+│ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Движение денежных средств по │ инвестиционной Деятельности │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├ ┤ДвижФинДеят │+│ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Движение денежных средств по финан- │ совой деятельности │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ ├ ┤ЧистУвУмСр │+│ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Чистое увеличение │ (уменьшение) денеж- ных средств и их │ эквивалентов │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ ├ ┤ОстКон │+│ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Остаток денежных │ средств на конец отчетного периода │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ └ ┤ВлиянКурс │+│ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

┌───────────────────────┬───────────────┬─────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │ │КНД │ │ │ │ │ < КНДТип > │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │0710004 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │ │документа │ │ │ │ │ < ДатаТип > │ │ │ │ │ │ │Дата в формате │ │ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │34 - год │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < xs:gYear > │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │ │налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.3 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сведения о лице, │ Подписант │ С │ │ ОМ │Состав элемента │ │подписавшем документ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.5 │ │ │ │ │ │ │Признак │ │ │ │ │ │ │множественности │ │ │ │ │ │ │принимает значение │ │ │ │ │ │ │от 1 до 2 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Отчет о движении │ ДвижениеДен │ С │ │ О │Типовой элемент │ │денежных средств (форма│ │ │ │ │ < ДвижениеДен > │ │4) │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.6 │ └───────────────────────┴───────────────┴─────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о движении денежных средств (форма 4) (ДвижениеДен)

┌───────────────────────┬───────────────┬─────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Код по ОКЕИ │ ОКЕИ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ОКЕИТип > │ │ │ │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │384 - тыс. рублей |│ │ │ │ │ │ │385 - млн. рублей │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаток денежных │ ОстНач │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │средств на начало года │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Движение денежных │ ДвижТекДеят │ С │ │ Н │Состав элемента │ │средств по текущей │ │ │ │ │представлен в табл. │ │деятельности │ │ │ │ │4.7 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Движение денежных │ ДвижИнвДеят │ С │ │ Н │Состав элемента │ │средств по │ │ │ │ │представлен в табл. │ │инвестиционной │ │ │ │ │4.10 │ │деятельности │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Движение денежных │ ДвижФинДеят │ С │ │ Н │Состав элемента │ │средств по финансовой │ │ │ │ │представлен в табл. │ │деятельности │ │ │ │ │4.13 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Чистое увеличение │ ЧистУвУмСр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │(уменьшение) денежных │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │средств и их │ │ │ │ │Состав элемента │ │эквивалентов │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ │ │ │ │ │ │Уменьшение средств │ │ │ │ │ │ │со знаком "-" │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Остаток денежных │ ОстКон │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │средств на конец │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │отчетного периода │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Величина влияния │ ВлиянКурс │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │изменений курса │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │иностранной валюты по │ │ │ │ │Состав элемента │ │отношению к рублю │ │ │ │ │представлен в табл. │ │ │ │ │ │ │4.16 │ └───────────────────────┴───────────────┴─────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.7

Движение денежных средств

по текущей деятельности (ДвижТекДеят)

Таблица 4.8

Приход (поступления) по текущей деятельности (Приход)

Таблица 4.9

Денежные средства, направленные на расходы по текущей

деятельности (Расход)

┌───────────────────────┬───────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │За отчетный │ СумОтч │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Денежные средства, │ Приобр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │направленные на оплату │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │приобретенных товаров, │ │ │ │ │Состав элемента │ │работ, услуг, сырья и │ │ │ │ │представлен в табл.│ │иных оборотных активов │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Денежные средства, │ ОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │направленные на оплату │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │труда │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Денежные средства, │ ВыплДив │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │направленные на выплату│ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │дивидендов, процентов │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Денежные средства, │ Налоги │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │направленные на расчеты│ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │по налогам и сборам │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Прочие расходы по │ ПрочРас │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │текущей деятельности │ │ │ │ │ < ДанПокНаим > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.17 │ └───────────────────────┴───────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.10

Движение денежных средств

по инвестиционной деятельности (ДвижИнвДеят)

Таблица 4.11

Приход (поступления)

по инвестиционной деятельности (Приход)

┌───────────────────────┬───────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Выручка от продажи │ ВырПродАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │объектов основных │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │средств и иных │ │ │ │ │Состав элемента │ │внеоборотных активов │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Выручка от продажи │ ВырПродЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ценных бумаг и иных │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │финансовых вложений │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Полученные дивиденды │ ПолучДив │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Полученные проценты │ ПолучПроц │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Поступления от │ ПогашЗайм │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │погашения займов, │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │предоставленных другим │ │ │ │ │Состав элемента │ │организациям │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Прочие доходы │ ПрочДох │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │(поступления) по │ │ │ │ │ < ДанПокНаим > │ │инвестиционной │ │ │ │ │Состав элемента │ │деятельности │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.17 │ └───────────────────────┴───────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.12

Денежные средства, направленные на расходы

по инвестиционной деятельности (Расход)

┌───────────────────────┬───────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Приобретение дочерних │ ПриобрДочОрг │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │организаций │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Приобретение объектов │ ПриобрАктив │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │основных средств, │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │доходных вложений в │ │ │ │ │Состав элемента │ │материальные ценности и│ │ │ │ │представлен в табл.│ │нематериальных активов │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Приобретение ценных │ ПриобрЦБ │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │бумаг и иных финансовых│ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │вложений │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Займы, предоставленные │ ПредЗайм │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │другим организациям │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.16 │ ├───────────────────────┼───────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────────────┤ │Прочие расходы по │ ПрочРас │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │инвестиционной │ │ │ │ │ < ДанПокНаим > │ │деятельности │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.17 │ └───────────────────────┴───────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.13

Движение денежных средств

по финансовой деятельности (ДвижФинДеят)

Таблица 4.14

Приход (поступления) по финансовой деятельности (Приход)

Таблица 4.15

Денежные средства, направленные на расходы по финансовой

деятельности (Расход)

Таблица 4.16

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам

(годам) (ДанОтчПред)

Таблица 4.17

Данные по показателю

(с дополнительными наименованиями) (ДанПокНаим)

Таблица 4.18

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Таблица 4.19

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 5

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXVII. СОСТАВ И СТРУКТУРА

ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРИЛОЖЕНИЯ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА N 5)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными приложения к бухгалтерскому балансу (форма N 5) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма приложения к бухгалтерскому балансу (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH5;

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH5_1_027_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ ││-│ attributes│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │└─┘ └──────┐ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ ┌──────────────────┐│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ │НаимОрг ││ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ └──────────────────┘│ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ Наименование │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ организации │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─────────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ИНН организации │ │ │ юридическое лицо │ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ │КПП │ │ │ │ │ └─────────────────┘ │ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ /-------\ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ └─┤-.-.-.-│-├──────┼─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ ├─┘ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ \-------/ │ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ПрилБаланс │-├───┤ │_ └┬┘ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ └/└────────────┤ │ ┌┴┐ Приложение к │ ┌─┤НематАкт │+│ бухгалтерскому │ │ └┬┘ балансу │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ (форма 5) │ │ Нематериальные │ активы │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤ОснСр │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Основные средства │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤ВложМатЦен │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Доходные вложения │ │ в материальные │ ценности │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ │ ├ ┤РасхНИОКР │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Расходы на научно- │ │ исследовательские, │ опытно-конструкторские │ │ и технологические │ работы │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ ┌┴┐ │ ├ ┤РасхПриРес │+│ │ /-------\ │ └┬┘ │ │ ├─┐ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Расход на освоение │ ├─┘ природных ресурсов \-------/ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├ ┤ФинВлож │+│ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Финансовые вложения │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├ ┤ДебКредДолг │+│ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Дебиторская и кре- диторская задол- │ женность │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ ├ ┤Расход Обыч │+│ └┬┘ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Расходы по обычным │ видам деятельности (по элементам затрат) │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ ┌┴┐ ├ ┤Обеспечения │+│ │ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ Обеспечения │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌┴┐ └ ┤ГосПомощь │+│ └┬┘ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ Государственная помощь

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.49

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Приложение к бухгалтерскому балансу (форма 5) (ПрилБаланс)

Таблица 4.7

Нематериальные активы (НематАкт)

Таблица 4.8

Объекты интеллектуальной собственности

(исключительные права на результаты интеллектуальной

собственности) (ОбъектИнтеллект)

Таблица 4.9

Основные средства (ОснСр)

┌───────────────────────┬───────────────┬───────────┬─────────┬─────────┬───────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетного года - итого │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Поступило, итого │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Выбыло - итого │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетного периода - │ │ │ │ │ │ │итого │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Здания │ Здания │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Сооружения и │ СоорПерУст │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │передаточные устройства│ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Машины и оборудование │ МашОбор │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Транспортные средства │ ТрансСред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Производственный и │ПроизХозИнвент │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │хозяйственный инвентарь│ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Рабочий скот │ РабСкот │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Продуктивный скот │ ПродуктСкот │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Многолетние насаждения │ Насаждения │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Другие виды основных │ ДрВидыСред │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │средств │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Земельные участки и │ ОбъектПрир │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │объекты │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │природопользования │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Капитальные вложения на│ КапВложЗем │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │коренное улучшение │ │ │ │ │ < ДанБух > │ │земель │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.47 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Амортизация основных │ Амортизация │ С │ │ Н │Состав элемента │ │средств │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.10 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Передано в аренду │ ПередВАренду │ С │ │ Н │Состав элемента │ │объектов основных │ │ │ │ │представлен в табл.│ │средств │ │ │ │ │4.11 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Переведено объектов │ОбъектКонсерв │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │основных средств на │ │ │ │ │ < НачКон > │ │консервацию │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.44 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Получено объектов │ПолучОбъект │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │основных средств в │Аренд │ │ │ │ < НачКонНаимДоп > │ │аренду │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в табл.│ │ │ │ │ │ │4.42 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Объекты недвижимости, │ОбъектГос │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │принятые в эксплуатацию│Регистр │ │ │ │ < НачКон > │ │и находящиеся в │ │ │ │ │Состав элемента │ │процессе │ │ │ │ │представлен в табл.│ │государственной │ │ │ │ │4.44 │ │регистрации │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Результат от переоценки│ РезПереоц │ С │ │ Н │Состав элемента │ │объектов основных │ │ │ │ │представлен в табл.│ │средств │ │ │ │ │4.12 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┤ │Изменение стоимости │ ИзмСтоим │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │объектов основных │ │ │ │ │ < НачКон > │ │средств в результате │ │ │ │ │Состав элемента │ │достройки, │ │ │ │ │представлен в табл.│ │дооборудования, │ │ │ │ │4.44 │ │реконструкции, │ │ │ │ │ │ │частичной ликвидации │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───────────────┴───────────┴─────────┴─────────┴───────────────────┘

Таблица 4.10

Амортизация основных средств (Амортизация)

Таблица 4.11

Передано в аренду объектов основных средств (ПередВАренду)

Таблица 4.12

Результат от переоценки объектов основных

средств (РезПереоц)

Таблица 4.13

Первоначальная (восстановительная) стоимость (ПервСтоим)

Таблица 4.14

Амортизация (Амортизация)

Таблица 4.15

Доходные вложения в материальные ценности (ВложМатЦен)

Таблица 4.16

Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские

и технологические работы (РасхНИОКР)

Таблица 4.17

Расходы на освоение природных ресурсов (РасхПриРес)

┌───────────────────────┬───────────────┬───────────┬─────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента │ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма на начало │ СумНач │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетного периода - │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Поступило - всего │ Увелич │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Списано - всего │ Уменьш │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма на конец │ СумКон │ А │ N(12) │ О │ │ │отчетного периода - │ │ │ │ │ │ │всего │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │В том числе по │ ВтчНаим │ С │ │ НМ │Типовой элемент │ │наименованиям │ │ │ │ │ < ДанБухНаим > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.46 │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма расходов по │ СумРасхПоиск │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │участкам недр, │ │ │ │ │ < НачКон > │ │незаконченным поиском │ │ │ │ │Состав элемента │ │и оценкой │ │ │ │ │представлен в │ │месторождений, │ │ │ │ │табл. 4.44 │ │разведкой и (или) │ │ │ │ │ │ │гидрогеологическими │ │ │ │ │ │ │изысканиями и прочими │ │ │ │ │ │ │аналогичными работами │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────────────┼───────────┼─────────┼─────────┼────────────────────┤ │Сумма расходов на │СумРасхОсвоен │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │освоение природных │ │ │ │ │ < НачКон > │ │ресурсов, отнесенных в │ │ │ │ │Состав элемента │ │отчетном периоде на │ │ │ │ │представлен в │ │прочие расходы как │ │ │ │ │табл. 4.44 │ │безрезультатные │ │ │ │ │ │ └───────────────────────┴───────────────┴───────────┴─────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.18

Финансовые вложения (ФинВлож)

Таблица 4.19

Дебиторская и кредиторская задолженность (ДебКредДолг)

Таблица 4.20

Дебиторская задолженность (ДебитЗадолж)

Таблица 4.21

Кредиторская задолженность (КредитЗадолж)

Таблица 4.22

Краткосрочная (Краткосроч)

Таблица 4.23

Долгосрочная (Долгосроч)

Таблица 4.24

Расходы по обычным видам деятельности (по элементам

затрат) (РасходОбыч)

Таблица 4.25

Элементы затрат (ЗатратЭлемент)

Таблица 4.26

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]) (ИзмОстат)

Таблица 4.27

Обеспечения (Обеспечения)

Таблица 4.28

Государственная помощь (ГосПомощь)

Таблица 4.29

Получено в отчетном году бюджетных средств (ПолучБюджСр)

Таблица 4.30

В том числе по наименованиям (ВтчНаим)

Таблица 4.31

Бюджетные кредиты (БюджКредит)

Таблица 4.32

Финансовые вложения по сроку (ФинВложСрок)

Таблица 4.33

Вклады в уставные (складочные) капиталы других

организаций (ВкладДрОрг)

Таблица 4.34

Ценные бумаги других организаций (ЦенБумДрОрг)

Таблица 4.35

Из общей суммы финансовые вложения, имеющие текущую

рыночную стоимость (ФинВложСтоим)

Таблица 4.36

Вклады в уставные (складочные) капиталы других

организаций (ВкладДрОрг)

Таблица 4.37

Ценные бумаги других организаций - всего (ЦенБумДрОрг)

Таблица 4.38

Справочно (Справочно)

Таблица 4.39

Данные по задолженности (Задолж)

Таблица 4.40

Выдаваемое обеспечение (ОбВыд)

Таблица 4.41

Имущественное обеспечение (ОбИмущ)

Таблица 4.42

Дополнительно по наименованиям (НачКонНаимДоп)

Таблица 4.43

Сведения на начало и конец отчетного периода (года)

по наименованиям (НачКонНаим)

Таблица 4.44

Сведения на начало и конец периода (года) (НачКон)

Таблица 4.45

Данные по движению средств

по наименованиям дополнительно (ДанБухНаимДоп)

Таблица 4.46

Данные по движению средств по наименованиям (ДанБухНаим)

Таблица 4.47

Данные по движению средств (ДанБух)

Таблица 4.48

Данные по отчетному и аналогичному предыдущему периодам

(годам) (ОтчПред)

Таблица 4.49

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 6

к Приказу ФНС России

от 1 апреля 2009 г. N ММ-7-6/228@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,

БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ

ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

ЧАСТЬ XXVIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТА

О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПОЛУЧЕННЫХ СРЕДСТВ (ФОРМА N 6)

(ВЕРСИЯ 01)

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными отчета о целевом использовании полученных средств (форма N 6) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма отчета о целевом использовании полученных средств (утверждена Приказом Минфина России от 22.07.2003 N 67н с изменениями в Приказах Минфина России от 31.12.2004 N 135н, от 18.09.2006 N 115н).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_BUH6

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_BUH6_1_028_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌─────────────────┐ │ ││ │ВерсПрог │ │ ││ └─────────────────┘ │ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌─────────────────┐ │ ┌──────────────┐ ││ │ВерсФорм │ │ │┌─┐ │ ││ └─────────────────┘ │ ││-│ attributes│ ││ Версия формата │ │└─┘ └──────┐ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ ┌┤ Дата формирования │ ┌───────┐ │ ││ документа │ │ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ Файл │-├──┤ ││ │Период ││ │ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ ┌──────────────┐ └───────┘ │ ││ Отчетный период │ │┌─┐ │ Файл обмена │ ││ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│ │ ││ │ОтчетГод ││ ┌┤└─┘ └──┐ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌────────────┐ │ │ ││ Отчетный год │ ││ │ОКВЭД │ │ │ │└─────────────────────┘ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКВЭД │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКОПФ │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКОПФ │ │ │ ││ ┌────────────┐ │ │ │ ││ │ОКФС │ │ │ │ ││ └────────────┘ │ │ │ ││ Код по ОКФС │ │ │ ││ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ │ │ │ ││ ОКПО │ │ │ ││ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ │ ││ Код по ОКПО │ │ │ │└─────────────────┘ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ └─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│ \-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │ Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │ документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ИННЮЛ │ │ │ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ └─────────────────┘ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ ИНН организации │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │ │ │ Налогоплательщик - │ │КПП │ │ │ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │ │ │ │ КПП │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││ │ │ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│ │ /-------\ ├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │ │ │ ├─┐ │ │ └┬┤ │ │ подписавшего │ └─┤-.-.-.-│-├──────│ └─┬────────────┘│ │ │ документ │ │ ├─┘ │ └────────\/───┘ │ └─────────────────────┘ \-------/ │ 1..2 │ │ Сведения о лице, │ ┌ - - - - - - - ─┐ │ подписавшем │ │ ФИОТип │ документ │ /-------\ ┌──────────────┐ ┌──────────────┐│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ ││┌─┐ │ │ └─┤-.-.-.-│-├──┤ ФИО │+├────┤│+│ attributes││ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ││└─┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ └──────────────┘│ │ Фамилия, Имя, └─ - - - - - - - ┘ │ Отчество │ │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ ┌──┤ │ОКЕИ ││ │ │ │ └──────────────────┘│ │ │ │ Код по ОКЕИ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌─────────┐ │ │ │ ┌┴┐ │ └─┤ЦелИсп │-├───┤ │_ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ──┐ └/└───────┘ │ ДанОтчПред │ Отчет о целевом│ ┌────────────────┐ │┌──────────────┐ использовании │ │ ┌┴┐ │┌─┐ ││ полученных │ ┌─┤ОстатНаНачОтч │-├──┤││+│ attributes│ средств │ │ │ └┬┘ ││└─┘ ││ (форма 6) │ │ └────────────────┘ └──────────────┘ │ │ Остаток средств на └─ ── ── ── ── ──┘ │ │ начало отчетного │ │ года │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ │ ┌────────────────┐ │ │└─┘ │ │ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ │ ├─┤Поступило │-├─┤ │ │ │ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ │ └────────────────┘ │ ┌┴┐ │ │ Поступило средств │ ┌──┤ВступВзнос │+│ │ │ │ └┬┘ │ /-------\ │ │ │ └─ ── ── ── ─┘ │ │ ├─┐ │ │ Вступительный └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ взнос │ ├─┘ │ │ \-------/ │ │ /-------\ │ ┌─ ── ── ─ ── ── ┐ │ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├ ─┼─ ┤ЧленскиеВзнос │+│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ \-------/ └─ ── ── ── ── ─ ┘ │ │ Членские взносы │ │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤ДобрВзнос │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ─ ─┘ │ Добровольные │ │ взносы │ │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ ┌┴┐ │ ├ ─┤ДохПредДеят │+│ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ Доход от предпри- │ │ нимательской дея- │ тельности органи- │ │ зации │ │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ ┌┴┐ │ └─ ┤Прочие │+│ │ └┬┘ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ Прочие │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ┌─┤│+│ attributes│ │ ┌─ ── ── ── ── ──┐ │ │└─┘ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────┘ ├ ┤Использовано │-├─┤ │ └┬┘ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ └─ ── ── ── ── ──┘ │ ┌┴┐ │ Использовано средств│ ┌──┤РасхЦелМер │+│ │ │ └┬┘ │ │ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ │ Расходы на целевые │ │ │ мероприятия │ │ │ │ /-------\ │ ┌─ ── ── ─ ── ── ┐ │ │ │ ├─┐ ┌┴┐ │ └─┤-.-.-.-│-├ ─┤─ ┤РасхНаСодерж │+│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ \-------/ └─ ── ── ── ── ─ ┘ │ │ Расходы на содер- │ жание аппарата │ │ управления │ │ │ ┌─ ── ── ─ ── ─┐ │ ┌┴┐ │ │─ │ПриобСредИмущ│+│ │ └┬┘ │ │ └─ ── ── ── ─ ─┘ │ Приобретение основ- │ │ ных средств, инвен- │ таря и иного │ │ имущества │ │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ ┌┴┐ │ ├─ ┤РасхПредДеят │+│ │ │ └┬┘ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ │ Расходы, связанные │ с предприниматель- │ │ ской деятельностью │ │ │ ┌─ ── ── ── ── ┐ │ ┌┴┐ │ └─ ┤Прочие │+│ │ └┬┘ │ └─ ── ── ── ── ┘ │ Прочие │ │ ┌─ ── ── ── ── ──┐ │ ДанОтчПред │ │ ┌────────────────┐ │┌──────────────┐ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ ││ └─┤ОстатНаКонОтч │-├──┤││+│ attributes│ │ └┬┘ ││└─┘ ││ └────────────────┘ └──────────────┘ Остаток средств на └─ ── ── ── ── ──┘ конец отчетного года

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.12

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.6

Отчет о целевом использовании полученных средств

(форма 6) (ЦелИсп)

Таблица 4.7

Поступило средств (Поступило)

Таблица 4.8

Использовано средств (Использовано)

Таблица 4.9

Расходы на целевые мероприятия (РасхЦелМер)

Таблица 4.10

Расходы на содержание аппарата управления (РасхНаСодерж)

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │ │ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │ │ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │ │ │ │ │ │элемента │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │За отчетный │ СумОтч │ А │ N(12) │ О │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │За предыдущий │ СумПред │ А │ N(12) │ Н │ │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы, связанные с │ РасхОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │оплатой труда (включая │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │начисления) │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Выплаты, не связанные │ВыплНеОплТруд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │с оплатой труда │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Расходы на служебные │РасхСлужПоезд │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │командировки и деловые │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │поездки │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Содержание помещений, │ СодТрансИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │зданий, автомобильного │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │транспорта и иного │ │ │ │ │Состав элемента │ │имущества (кроме │ │ │ │ │представлен в │ │ремонта) │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Ремонт основных │ РемОснСр │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │средств и иного │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │имущества │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ ├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤ │Прочие │ Прочие │ С │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < ДанОтчПред > │ │ │ │ │ │ │Состав элемента │ │ │ │ │ │ │представлен в │ │ │ │ │ │ │табл. 4.11 │ └───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘

Таблица 4.11

Данные по отчетному и предыдущему периодам

(годам) (ДанОтчПред)

Таблица 4.12

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)