Приказ ФНС РФ от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 20 апреля 2010 г. N ММВ-7-6/197@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ

В целях реализации положений статьи 346.3 главы 26.1 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" приказываю:

1. Утвердить:

1.1. "Формат представления заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-1) в электронном виде (версия 5.01) часть CI" согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;

1.2. "Формат представления сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-2) в электронном виде (версия 5.01) часть CII" согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;

1.3. Формат представления уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-3) в электронном виде (версия 5.01) часть CIII" согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.

2. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Руководитель

Федеральной налоговой службы

М.В.МИШУСТИН

Приложение N 1

Утвержден

Приказом ФНС России

от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПЕРЕХОДЕ НА СИСТЕМУ

НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА N 26.1-1)

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ CI

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-1) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма заявления о переходе на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-1) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_ZPSH

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена < * > . Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).

< * > Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.

O - идентификатор отправителя информации имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица без пробела);

- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_ZPSH_1_101_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

< * > В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ ┌─┤ └──────────────────┘│ ┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │ │ ┌┴┐ │ │ │ документа │ │ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│ │ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││ └───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│ Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐ │ │ │ органа │ │┌─┐ │ │ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌──┤ │Тлф ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Номер контактного │ │ │ │ │ телефона │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │ │ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│ │ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││ │ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│ │ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │ │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │ │ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││ \-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ Состав и структура │ │ │ │ КПП │ документа │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐ │ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ │ │ИННФЛ ││ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│ │ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────────┐ │ │ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │-├──────┤ │ ┌─┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ├─┼─┤+│ attributes │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─┘ │ │ │ Фамилия, имя, │ └────────────────┘ │ │ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ физического лица │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌───┤ │ПрПодп ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Признак лица, │ │ │ │ │ подписавшего │ │ │ │ │ документ │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││ │ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │ \-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│ │ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ /-------\ │ Отчество │ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐ │ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │ │ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│ │ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │НаимДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │ │ ┌┴┐ │ документа, │ │ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │ │ └┬┘ │ полномочия │ │ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │ │ Сведения о │ налогоплательщика │ │ представителе └─────────────────────┘ │ налогоплательщика │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └────────┐ │ │ ┌────────────────────┐│ │ │ │ПрЗаяв ││ │ │ └────────────────────┘│ │ │ Признак заявителя │ │ │ ┌────────────────────┐│ │ │ │ПрДатаПер ││ │ │ └────────────────────┘│ │ │ Признак даты │ │ │ перехода на систему │ │ │ налогообложения для │ │ │ сельскохозяйственных │ │ │ товаропроизводителей │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│ │ │ │ГодПерех ││ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┘│ │ │ Год перехода на │ │ │ систему │ │ │ налогообложения для │ │ │ сельскохозяйственных │ │ │ производителей │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│ │ ┌──────────────┐ │ │ДоляДох ││ │ │ ┌┴┐ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └─┤ЗПСХ │-├───────┤ Доля доходов от │ │ /\ └┬┘ │ реализации │ │ │ │ │ произведенной │ └──────────────┘ │ сельскохозяйственной │ Заявление о переходе │ продукции, включая │ на систему │ продукцию первичной │ налогообложения для │ переработки, │ сельскохозяйственных │ произведенную из │ товаропроизводителей │ сельскохозяйственного│ │ сырья собственного │ │ производства, в общем│ │ объеме полученных │ │ доходов от реализации│ │ товаров (работ, │ │ услуг) │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │Период ││ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ Период, за который │ │ указывается доля │ │ доходов от реализации│ │ произведенной │ │ сельскохозяйственной │ │ продукции │ └───────────────────────┘

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.8

Заявление о переходе на систему налогообложения

для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЗПСХ)

┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │ │ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак заявителя │ ПрЗаяв │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │1 - организации и индивидуальные │ │ │ │ │ │ │ предприниматели, подающие │ │ │ │ │ │ │ заявление одновременно с │ │ │ │ │ │ │ документами на государственную│ │ │ │ │ │ │ регистрацию | │ │ │ │ │ │ │2 - вновь созданные организации и│ │ │ │ │ │ │ вновь зарегистрированные │ │ │ │ │ │ │ индивидуальные │ │ │ │ │ │ │ предприниматели, подающие │ │ │ │ │ │ │ заявление в пятидневный срок с│ │ │ │ │ │ │ даты постановки на учет в │ │ │ │ │ │ │ налоговом органе, а также │ │ │ │ │ │ │ организации и индивидуальные │ │ │ │ │ │ │ предприниматели, подающие │ │ │ │ │ │ │ заявление одновременно с │ │ │ │ │ │ │ документами на государственную│ │ │ │ │ │ │ регистрацию | │ │ │ │ │ │ │3 - организации и индивидуальные │ │ │ │ │ │ │ предприниматели, переходящие с│ │ │ │ │ │ │ иных режимов налогообложения │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤ │Признак даты перехода на │ ПрДатаПер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │систему налогообложения для │ │ │ │ │1 - с 1 января (для < ПрЗаяв > =3) |│ │сельскохозяйственных │ │ │ │ │2 - с даты постановки на │ │товаропроизводителей │ │ │ │ │ налоговый учет (для < ПрЗаяв > = │ │ │ │ │ │ │ 1 | 2) │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤ │Год перехода на систему │ ГодПерех │ А │ │ Н │Типовой элемент < xs:gYear > │ │налогообложения для │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ │сельскохозяйственных │ │ │ │ │Принимает значения, начиная с │ │товаропроизводителей │ │ │ │ │2010 года и далее │ │ │ │ │ │ │Обязательно для < ПрДатаПер > =1 │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤ │Доля доходов от реализации │ ДоляДох │ А │ N (5.2) │ Н │Указывается только для < ПрЗаяв > = │ │произведенной │ │ │ │ │3 │ │сельскохозяйственной продукции,│ │ │ │ │ │ │включая продукцию первичной │ │ │ │ │ │ │переработки, произведенную из │ │ │ │ │ │ │сельскохозяйственного сырья │ │ │ │ │ │ │собственного производства, в │ │ │ │ │ │ │общем объеме полученных доходов│ │ │ │ │ │ │от реализации товаров (работ, │ │ │ │ │ │ │услуг) │ │ │ │ │ │ ├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤ │Период, за который указывается │ Период │ А │ T(=1) │ НК │Указывается только для < ПрЗаяв > = │ │доля доходов от реализации │ │ │ │ │3 │ │произведенной │ │ │ │ │Принимает значение: │ │сельскохозяйственной продукции │ │ │ │ │1 - по итогам предшествующего │ │ │ │ │ │ │ года - для организаций и │ │ │ │ │ │ │ индивидуальных │ │ │ │ │ │ │ предпринимателей, подающих │ │ │ │ │ │ │ заявление при переходе с иных │ │ │ │ │ │ │ режимов налогообложения | │ │ │ │ │ │ │2 - по итогам последнего │ │ │ │ │ │ │ отчетного периода текущего │ │ │ │ │ │ │ года - для вновь созданных в │ │ │ │ │ │ │ текущем году организаций (в │ │ │ │ │ │ │ том числе потребительских │ │ │ │ │ │ │ кооперативов, │ │ │ │ │ │ │ рыбохозяйственных организаций)│ │ │ │ │ │ │ и вновь зарегистрированных │ │ │ │ │ │ │ индивидуальных │ │ │ │ │ │ │ предпринимателей, │ │ │ │ │ │ │ осуществляющих реализацию │ │ │ │ │ │ │ выловленных ими рыбы и (или) │ │ │ │ │ │ │ объектов водных биологических │ │ │ │ │ │ │ ресурсов, подающих заявление о│ │ │ │ │ │ │ переходе с начала следующего │ │ │ │ │ │ │ года | │ │ │ │ │ │ │3 - за период до 1 октября │ │ │ │ │ │ │ текущего года - для вновь │ │ │ │ │ │ │ зарегистрированных в текущем │ │ │ │ │ │ │ году индивидуальных │ │ │ │ │ │ │ предпринимателей, подающих │ │ │ │ │ │ │ заявление о переходе с начала │ │ │ │ │ │ │ следующего года │ └───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘

Таблица 4.9

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 2

Утвержден

Приказом ФНС России

от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СООБЩЕНИЯ ОБ УТРАТЕ ПРАВА НА ПРИМЕНЕНИЕ

СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА N 26.1-2)

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ CII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-2) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма сообщения об утрате права на применение системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-2) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_UPSH

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);

GGGG- год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_UPSH_1_102_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, K - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).

XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ ┌─┤ └──────────────────┘│ ┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │ │ ┌┴┐ │ │ │ документа │ │ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│ │ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││ └───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│ Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐ │ │ │ органа │ │┌─┐ │ │ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌──┤ │Тлф ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Номер контактного │ │ │ │ │ телефона │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │ │ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│ │ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││ │ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│ │ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │ │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │ │ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││ \-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ Состав и структура │ │ │ │ КПП │ документа │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐ │ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ │ │ИННФЛ ││ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│ │ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ │ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │+│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ │ Фамилия, имя, │ │ отчество │ │ физического лица │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌───┤ │ПрПодп ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Признак лица, │ │ │ │ │ подписавшего │ │ │ │ │ документ │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││ │ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │ \-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│ │ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ /-------\ │ Отчество │ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐ │ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │ │ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│ │ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │НаимДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │ │ ┌┴┐ │ документа, │ │ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │ │ └┬┘ │ полномочия │ │ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │ │ Сведения о │ налогоплательщика │ │ представителе └─────────────────────┘ │ налогоплательщика │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └────────┐ │ │ ┌────────────────────┐│ │ │ │ДатаПер ││ │ ┌──────────────┐ │ └────────────────────┘│ │ │ ┌┴┐ │ Дата перехода на иной │ └─┤УПСХ │-├───────┤ режим налогообложения │ │ └┬┘ │ ┌────────────────────┐│ └──────────────┘ │ │НомАбзац ││ Сообщение об утрате │ └────────────────────┘│ права на применение │ Номер абзаца в │ системы налогообложения │ подпункте пункта │ для сельскохозяйственных│ статьи 346.2 главы │ товаропроизводителей │ 26.1 НК РФ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│ │ │НомППункт ││ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┘│ │ Номер подпункта в │ │ пункте статьи 346.2 │ │ главы 26.1 НК РФ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ── ┐│ │ │НомПункт ││ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ Номер пункта в статье│ │ 346.2 главы 26.1 │ │ НК РФ │ └───────────────────────┘

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.8

Сообщение об утрате права на применение

системы налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей (УПСХ)

Таблица 4.9

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)

Приложение N 3

Утвержден

Приказом ФНС России

от 20.04.2010 N ММВ-7-6/197@

ФОРМАТ

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ ОТ ПРИМЕНЕНИЯ

СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ФОРМА N 26.1-3)

В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.01)

ЧАСТЬ CIII

1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (форма N 26.1-3) в налоговые органы.

1.2. Основание разработки

Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

Форма уведомления об отказе от применения системы налогообложения для сельскохозяйственного товаропроизводителя (форма N 26.1-3) (утверждена Приказом ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/183@).

2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение NO_UOSH

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_UOSH_1_103_01_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

2.2. Логическая модель файла обмена

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента < * > .

Формат числового значения указывается в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N (m).

3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА

┌──────────────┐ │┌─┐ │ ││-│ attributes│ │└─┘ └──────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ИдФайл ││ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ Идентификатор файла │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсПрог ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия передающей │ ││ программы │ ││ ┌──────────────────┐│ ││ │ВерсФорм ││ ││ └──────────────────┘│ ││ Версия формата │ │└─────────────────────┘ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │КНД ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │ Код формы отчетности│ │ │ по КНД │ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ДатаДок ││ │ ┌─┤ └──────────────────┘│ ┌───────┐ │ │ │ Дата формирования │ │ ┌┴┐ │ │ │ документа │ │ Файл │-├──┤ │ │ ┌──────────────────┐│ │ └┬┘ │ │ │ │КодНО ││ └───────┘ │ │ │ └──────────────────┘│ Файл обмена │ │ │ Код налогового │ ┌──────────────┐ │ │ │ органа │ │┌─┐ │ │ │ └─────────────────────┘ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌──┤ │Тлф ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Номер контактного │ │ │ │ │ телефона │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │┌─┐ │ │ │ ││ └┬┘ │ ││-│ attributes│ │ │ │└──────────────┘ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ Сведения о │ ┌──────────────┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ налогоплательщике │ │ ┌┴┐ │ │НаимОрг ││ │ │ │ │ ┌───┤НПЮЛ │-├──────┤ └──────────────────┘│ │ │ │ │ │ │ └┬┘ │ Наименование │ │ │ │ │ │ └──────────────┘ │ организации │ │ │ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ /----------\ │ юридическое лицо │ │ИННЮЛ ││ │ /-------\ ┌─────────────────┐ │ │ │ │ /.──┐ ├─┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ │ └──┤ --/ .──┼─│-├──┤ │ ИНН организации │ └─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ │ │ .──┘ ├─┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ \----------/ │ │ │КПП ││ \-------/ └─────────────────┘ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ Состав и структура │ │ │ │ КПП │ документа │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │┌─┐ │ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │ ┌──┤└─┘ └──────┐ │ │ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ │ │ │ │ИННФЛ ││ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ ┌┴┐ │ │ ИНН физического лица│ │ │ └───┤НПФЛ │-├──────┤ └─────────────────────┘ │ │ │ └┬┘ │ │ │ └──────────────┘ │ │ │ Налогоплательщик - │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ │ физическое лицо │ /-------\ ┌──────────────┐ ФИОТип │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌────────────────┐ │ │ │ └───┤-.-.-.-│-├──┤ФИО │-├──────┤ │ ┌─┐ │ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ ├─┼─┤+│ attributes │ │ │ │ \-------/ └──────────────┘ │ └─┘ │ │ │ Фамилия, имя, │ └────────────────┘ │ │ │ отчество └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ физического лица │ │ ┌──────────────┐ │ │ │┌─┐ │ │ │ ││-│ attributes│ │ │ │└─┘ └──────┐ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐│ │ │ ┌───┤ │ПрПодп ││ │ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ │ │ Признак лица, │ │ │ │ │ подписавшего │ │ │ │ │ документ │ │ │ │ └─────────────────────┘ │ │ │ │ │ ┌──────────────┐ │ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐ │ ├─┤Подписант │-├──┤ ФИОТип │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ┌ - - - - - - ─┐ │ ┌──────────────────┐│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ ┌┴┐ │┌─┐ │ └─┤-.-.-.-│-├─┤ Сведения о лице, │ ┌┤ ФИО │-├──┼─┤│+│ attributes ││ │ ├─┘ │ подписавшем │ └┬┘ │└─┘ │ \-------/ │ документ │ │└ - - - - - - ─┘ │ └──────────────────┘│ │ │ Фамилия, Имя, └ - - - - - - - - - - ┘ │ │ /-------\ │ Отчество │ │ │ ├─┐ (руководителя ┌──────────────┐ │ └───────┤-.-.-.-│-├─┤ организации/ │┌─┐ │ │ │ ├─┘ представителя ││-│ attributes│ │ \-------/ │ налогоплательщика)│└─┘ └──────┐ │ │ ┌──────────────────┐│ │ │ │ │НаимДок ││ │ │ └──────────────────┘│ │ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │ │ ┌┴┐ │ документа, │ │ └┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │ │ └┬┘ │ полномочия │ │ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │ │ Сведения о │ налогоплательщика │ │ представителе └─────────────────────┘ │ налогоплательщика │ │ ┌──────────────┐ │ │┌─┐ │ │ ││-│ attributes│ │ │└─┘ └────────┐ │ │ ┌────────────────────┐│ │ ┌──────────────┐ │ │ГодПер ││ │ │ ┌┴┐ │ └────────────────────┘│ └─┤УОСХ │-├───────│ Год, с которого │ │ └┬┘ │ налогоплательщик │ └──────────────┘ │ уведомляется об отказе│ Уведомление об отказе от │ от применения системы │ применения системы │ налогообложения для │ налогообложения для │ сельскохозяйственных │ сельскохозяйственных │ товаропроизводителей │ производителей │ и перехода на иной │ │ режим налогообложения │ └───────────────────────┘

Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена

4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ

ФАЙЛА ОБМЕНА

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.9.

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.7

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.8

Уведомление об отказе от применения системы налогообложения

для сельскохозяйственных товаропроизводителей (УОСХ)

Таблица 4.9

Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)