МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 3 сентября 2013 г. N ММВ-7-6/310@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@
В целях обеспечения унификации информационного взаимодействия в электронной форме между налогоплательщиками и налоговыми органами по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи и в соответствии с приказом ФНС России от 11.07.2013 N АС-7-6/235@ "Об утверждении форматов технологических документов, используемых при приеме по ТКС заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков" приказываю:
1. Внести в Унифицированный формат транспортного контейнера при информационном взаимодействии с приемными комплексами налоговых органов по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи, утвержденный приказом ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/535@ (далее - Унифицированный формат), следующие изменения:
1.1. Таблицы 13.2, 13.3, 13.4 приложения N 13 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. Раздел V приложения N 1 к Унифицированному формату изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
1.3. Пункт 5.1.2 Унифицированного формата изложить в следующей редакции:
"5.1.2. Используемые универсальные уникальные идентификаторы должны генерироваться согласно общим принципам формирования UUID version 1, изложенным в документе RFC 4122 (http://www.ietf.org/rfc/rfc4122.txt). Универсальные уникальные идентификаторы представляются в виде шестнадцатеричного числа из 32 разрядов, записанного в нижнем регистре".
2. Ввести в действие указанные изменения с 09.09.2013.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от _________ N _______
Таблица 13.2. Типы документов
┌────┬──────────────────────────┬───────────────┬─────────────────────────┐ │Код │ Тип документа │ Типы │ Описание │ │ │ │ содержимого │ │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │01 │заявление │xml │Заявление российского │ │ │ │ │покупателя о ввозе │ │ │ │ │товаров и уплате │ │ │ │ │косвенных налогов │ │ │ │ │(установленный формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │02 │описание │xml │Служебный документ, в │ │ │ │ │котором передается │ │ │ │ │описание заявления │ │ │ │ │(формат приведен в │ │ │ │ │приложении 1.VI) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │03 │доверенность │xml │Информационное сообщение │ │ │ │ │о доверенности │ │ │ │ │уполномоченного лица │ │ │ │ │(установленный формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │04 │подтверждениеДатыОтправки │xml │Подтверждение даты │ │ │ │ │отправки документа │ │ │ │ │(установленный формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │05 │уведомлениеОбОтказе │xml │Уведомление об отказе в │ │ │ │ │приеме заявления │ │ │ │ │(установленный формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │06 │квитанцияОПриеме │xml │Квитанция о приеме │ │ │ │ │заявления (установленный │ │ │ │ │формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │07 │извещениеОПолучении │xml │Извещение о получении │ │ │ │ │документа его │ │ │ │ │получателем │ │ │ │ │(установленный формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │08 │сообщениеОПростОтметки │xml │Сообщение о проставлении │ │ │ │ │отметки налогового │ │ │ │ │органа (установленный │ │ │ │ │формат) │ ├────┼──────────────────────────┼───────────────┼─────────────────────────┤ │09 │уведомлениеОбОтказеОтметки│xml │Уведомление об отказе в │ │ │ │ │проставлении на │ │ │ │ │заявлении о ввозе │ │ │ │ │товаров и уплате │ │ │ │ │косвенных налогов │ │ │ │ │отметки налогового │ │ │ │ │органа об уплате │ │ │ │ │косвенных налогов │ │ │ │ │(установленный формат) │ └────┴──────────────────────────┴───────────────┴─────────────────────────┘Таблица 13.3. Типы транзакций
┌───┬───────────────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┬───────┬──────┬──────┬─────────────────┐ │Код│ Тип транзакции │ Отправитель │ Получатель │ Документы │Коли- │Содер-│Шифро-│ Подписанты │ │ │ │ │ │ │чество │жимое │вание │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │01 │ЗаявлениеНП │абонент │налоговыйОрган│заявление │ 1 │есть │есть │абонент │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │доверенность │0 или 1│есть │есть │абонент │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │описание │ 1 │есть │нет │(отсутствуют) │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │подтверждение- │ 1 │есть │нет │спецоператор │ │ │ │ │ │ДатыОтправки │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │02 │ИзвещениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │03 │ИзвещениеПодтверждениеНО │налоговыйОрган │спецоператор │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │04 │РезультатПриемаЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │квитанцияОПриеме │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │казе │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │05 │ИзвещениеРезультатПриемаСОС│спецоператор │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │спецоператор │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │06 │ИзвещениеРезультатПриемаНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │07 │РезультатОбработкиЗаявление│налоговыйОрган │абонент │сообщениеОПрост- │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │ │ │НО │ │ │Отметки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │казеОтметки │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │08 │ИзвещениеРезультатОбработки│спецоператор │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │спецоператор │ │ │СОС │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │09 │ИзвещениеРезультатОбработки│абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │ │ │НП │ │ │чении │ │ │ │ │ └───┴───────────────────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┴───────┴──────┴──────┴─────────────────┘Таблица 13.4. Типы транзакций
для крупнейших налогоплательщиков,
представляющих отчетность на основании
договоров с инспекциями ФНС России
┌───┬───────────────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┬───────┬──────┬──────┬─────────────────┐ │Код│ Тип транзакции │ Отправитель │ Получатель │ Документы │Коли- │Содер-│Шифро-│ Подписанты │ │ │ │ │ │ │чество │жимое │вание │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │01 │ЗаявлениеНП │абонент │налоговыйОрган│заявление │ 1 │есть │есть │абонент │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │доверенность │0 или 1│есть │есть │абонент │ │ │ │ │ ├─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │ │ │ │ │описание │ 1 │есть │нет │(отсутствуют) │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │16 │ПодтверждениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │подтверждениеДа- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │тыОтправки │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │17 │ИзвещениеПодтверждениеНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │02 │ИзвещениеЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │04 │РезультатПриемаЗаявлениеНО │налоговыйОрган │абонент │квитанцияОПриеме │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │казе │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │06 │ИзвещениеРезультатПриемаНП │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │ │ │ │ │ │чении │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │07 │РезультатОбработкиЗаявле- │налоговыйОрган │абонент │сообщениеОПрост- │ 1 │есть │есть │налоговыйОрган │ │ │ниеНО │ │ │Отметки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │или │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уведомлениеОбОт- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │казеОтметки │ │ │ │ │ ├───┼───────────────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┤ │09 │ИзвещениеРезультатОбработ- │абонент │налоговыйОрган│извещениеОПолу- │ 1 │есть │нет │абонент │ │ │киНП │ │ │чении │ │ │ │ │ └───┴───────────────────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┴───────┴──────┴──────┴─────────────────┘Приложение N 2
к приказу ФНС России
от _________ N _______
V. ФОРМАТ ОПИСАНИЯ СПРАВКИ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ 2-НДФЛ
(ВЕРСИЯ 03)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам передачи в электронном виде сведений описания справки о доходах по форме 2-НДФЛ.
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
TR_NDFL2
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
TR_NDFL2_2_700_06_09_03_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами и цифрами.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент (имеющий вложенные), "П" - простой элемент (не имеющий вложенных); А - атрибут. Если для определения элемента используется пользовательский тип данных, наименование типа данных (типового элемента) указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат < 1 > представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
< 1 > При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
< > - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков в строке, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-). В случае, если элемент неопределенной длины, формат имеет вид T.
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента в XML файле. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента (наименование элемента и его значение должны присутствовать в файле обмена); "Н" - присутствие элемента необязательно (наименование элемента и его значение в файле обмена могут отсутствовать). Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────────────────┐ │---- │ │--- │ ┌──┤-- │ │ │ имяФормы │ │ └──────────────────────────┘ │ Имя формы сведений │ │ ┌──────────────────────────┐ │ │---- │ │ │--- │ ├──┤-- │ │ │ КНДФормы │ │ └──────────────────────────┘ │ КНД формы сведений │ │ ┌──────────────────────────┐ │ │---- │ │ │--- │ ├──┤-- │ │ │ год │ │ └──────────────────────────┘ ┌───────────────┐ /───────\ │ Отчетный год, за который │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ передается справка │ описание │-├───┤-.-.-.-│-├─┤ │ └┬┘ │ ├─┘ │ ┌──────────────────────────┐ └───────────────┘ \───────/ │ │---- │ Описание справки │ │--- │ о доходах по форме ├──┤-- │ 2-НДФЛ │ │ НОПоМестуУчета │ │ └──────────────────────────┘ │ Код налогового органа, │ в котором абонент состоит │ на учете │ │ ┌──────────────────────────┐ │ │---- │ │ │--- │ ├──┤-- │ │ │ НОПоМестуНахождения │ └──────────────────────────┘ │ Код налогового органа, в котором производится │ администрирование объекта налогообложения, по │ которому передается документ НБО │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /───────\ /─ ─ ─ ─ ──\ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ \ └─┤ ДопСв │-├────┤-.-.-.-│-├─┤any │ │ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \──────-/ \─ ┬─ ─ ─ ─/ │ Дополнительные \─ ─ \─ ─/ сведения \/ ┌─┐ 0..│ │ └─┘Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1
Таблица 4.1
Описание справки о доходах по форме 2-НДФЛ (описание)
┌───────────────────────────┬───────────────────┬─────────┬──────────┬──────────────┬──────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │Дополнительная информация │ │ │наименование (код) │ типа │ элемента │обязательности│ │ │ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Имя формы сведений │ имяФормы │ П │ T(5-6) │ О │Принимает значение │ │ │ │ │ │ │"2-НДФЛ" │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │КНД формы сведений │ КНДФормы │ П │ T(=7) │ ОК │Заполняется из справочника│ │ │ │ │ │ │СППФД │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Отчетный год, за который │ год │ П │ │ О │Типовой элемент │ │передается справка │ │ │ │ │ < xs:gYear > . │ │ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код налогового органа, в │ НОПоМестуУчета │ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > .│ │котором абонент состоит на │ │ │ │ │Принимает значения в │ │учете │ │ │ │ │соответствии с │ │ │ │ │ │ │классификатором "Система │ │ │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │ │ │ │ │ │органов" │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Код налогового органа, в │НОПоМестуНахождения│ П │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент < СОНОТип > .│ │котором производится │ │ │ │ │Принимает значения в │ │администрирование объекта │ │ │ │ │соответствии с │ │налогообложения, по │ │ │ │ │классификатором "Система │ │которому передается │ │ │ │ │обозначений налоговых │ │документ НБО │ │ │ │ │органов" │ ├───────────────────────────┼───────────────────┼─────────┼──────────┼──────────────┼──────────────────────────┤ │Дополнительные сведения │ ДопСв │ П │ │ Н │Типовой элемент │ │ │ │ │ │ │ < xs:anyType > │ │ │ │ │ │ │(множественный) │ └───────────────────────────┴───────────────────┴─────────┴──────────┴──────────────┴──────────────────────────┘