МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 7 сентября 2016 г. N ММВ-7-11/477@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УВЕДОМЛЕНИЯ
В соответствии с пунктом 3 статьи 52 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 27, ст. 4176), пунктом 6 статьи 228, пунктом 3 статьи 363, пунктом 4 статьи 397, пунктом 2 статьи 409 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2016, N 27, ст. 4182) приказываю:
1. Утвердить форму налогового уведомления согласно приложению к настоящему приказу.
2. Формировать налоговое уведомление с использованием технических средств в автоматизированном режиме.
3. К налоговому уведомлению, вручаемому налогоплательщику на бумажном носителе лично, формировать отрывной корешок, содержащий информацию о подлежащих уплате суммах налогов, в котором налогоплательщик расписывается при получении налогового уведомления.
4. Формировать налоговое уведомление в зависимости от наличия у физического лица объектов налогообложения по одному налогу или нескольким налогам, подлежащим уплате на основании налогового уведомления, в том числе за предыдущие налоговые периоды при перерасчете сумм налогов.
При отсутствии у физического лица объекта налогообложения по налогу, подлежащему уплате на основании налогового уведомления, раздел налогового уведомления по соответствующему налогу не формировать.
5. При перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, формировать раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому проведен указанный перерасчет.
6. При наличии налоговых льгот в размере суммы налогов, подлежащих уплате на основании налогового уведомления, в отношении объектов налогообложения по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, налоговое уведомление не формировать, за исключением случая наличия основания для включения в налоговое уведомление расчета (перерасчета) налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом.
7. Налоговое уведомление формировать с включением информации, необходимой для перечисления указанных в нем налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
8. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 25.12.2014 N ММВ-7-11/673@ "Об утверждении формы налогового уведомления" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 04.02.2015, регистрационный номер 35860).
9. Настоящий приказ вступает в силу с 1 апреля 2017 года.
10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц, а также работу по мониторингу и анализу сведений о налоговой базе, структуре начислений, суммах, не поступивших в бюджет в связи с предоставлением налоговых льгот по имущественным налогам.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Утверждено
приказом ФНС России
от 07.09.2016 N ММВ-7-11/477@
Форма по КНД 1165025
НАЛОГОВОЕ УВЕДОМЛЕНИЕ N ___ ОТ ________ г. Ф.И.О. < 1 > | По вопросам, связанным с содержанием налогового уведомления, можно обращаться в налоговый орган, код которого указан в налоговом уведомлении, либо в единый контакт-центр Федеральной налоговой службы (информацию о налоговых органах можно узнать на сайте www.nalog.gov.ru "Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции" или в едином контакт-центре Федеральной налоговой службы). | |
ИНН | ||
Вам необходимо уплатить не позднее "__" _____ 20__ года следующие налоги: | ||
Транспортный налог | руб. | |
Земельный налог | руб. | |
Налог на имущество физических лиц | руб. | |
Налог на доходы физических лиц | руб. | Контактный телефон: (___) ____________ |
ВСЕГО К УПЛАТЕ: | руб. | |
Ф.И.О., адрес для направления налогового уведомления или отметка о том, что налоговое уведомление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика | ||
РАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА | ||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база | Налоговая ставка (руб.) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога (руб.) |
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||
ПЕРЕРАСЧЕТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению N ____ в рамках ОКТМО | ||||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база | Налоговая ставка (руб.) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
Наименование объекта; регистрационный знак (номер); ОКТМО; код налогового органа | ||||||||
Сумма налога к уплате, с учетом переплаты | руб., составляет по ОКТМО | |||||||||
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||||
РАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА | ||||||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) | Доля в праве | Налоговый вычет (руб.) | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога < 2 > (руб.) | ||
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||||
ПЕРЕРАСЧЕТ ЗЕМЕЛЬНОГО НАЛОГА по налоговому уведомлению N ___ в рамках ОКТМО | ||||||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база (кадастровая стоимость) (руб.) | Доля в праве | Налоговый вычет (руб.) | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Повышающий коэффициент | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога < 2 > (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
Кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | ||||||||||
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. составляет по ОКТМО | ||||||||
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | |||||||||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ | |||||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база < 3 > (руб.) | Доля в праве | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Коэффициент к налоговому периоду | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога < 4 > (руб.) | ||
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||||
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ по налоговому уведомлению N ____ в рамках ОКТМО | |||||||||
Налоговый период (год) | Налоговая база < 3 > (руб.) | Доля в праве | Налоговая ставка (%) | Количество месяцев владения в году/12 | Коэффициент к налоговому периоду | Размер налоговых льгот (руб.) | Сумма исчисленного налога < 4 > (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
Наименование объекта; кадастровый номер; ОКТМО; код налогового органа Адрес или местоположение | |||||||||
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. составляет по ОКТМО | |||||||
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ | ||||||||
Налоговый период (год) | ИНН налогового агента | КПП налогового агента | Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | |||
Наименование налогового агента | ||||||||
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, НЕ УДЕРЖАННОГО НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||
Налоговый период (год) | ИНН налогового агента | КПП налогового агента | Сумма дохода, с которого не был удержан налог налоговым агентом (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) | |
Наименование налогового агента | ||||||||
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |||||||
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): | ||||||||
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ | ||||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) | Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) | Налоговая база (руб. коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) < 5 > | ||
Наименование источника дохода | ||||||||
ОБЩАЯ СУММА: |
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ВЫИГРЫШЕЙ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ УЧАСТИЯ В АЗАРТНЫХ ИГРАХ, ПРОВОДИМЫХ В КАЗИНО И ЗАЛАХ ИГРОВЫХ АВТОМАТОВ, по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Денежные средства, уплаченные участником азартных игр организаторам азартных игр в обмен на предъявленные обменные знаки игорного заведения (руб., коп.) | Денежные средства, полученные участником азартных игр от организаторов азартных игр (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате < 5 > (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) | ||
Наименование источника дохода | ||||||||||
ОБЩАЯ СУММА: | ||||||||||
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |||||||||
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): |
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ | ||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Сумма дохода (руб., коп.) | Сумма вычета < 6 > (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате < 7 > (руб.) |
Наименование источника дохода | ||||||
ОБЩАЯ СУММА: |
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПО ВКЛАДАМ (ОСТАТКАМ НА СЧЕТАХ) В БАНКАХ, НАХОДЯЩИХСЯ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, по налоговому уведомлению N ___ | ||||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | Сумма дохода (руб., коп.) | Сумма вычета < 6 > (руб., коп.) | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, подлежащая уплате < 7 > (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
Наименование источника дохода | ||||||||
ОБЩАЯ СУММА: |
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): |
РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД | ||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | КПП источника дохода | Налоговая база (руб.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) |
Наименование источника дохода | ||||||
ОБЩАЯ СУММА: |
ПЕРЕРАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ С ДОХОДОВ, СОВОКУПНАЯ СУММА НАЛОГОВЫХ БАЗ ПО КОТОРЫМ ПРЕВЫШАЕТ 5 000 000 РУБЛЕЙ ЗА НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД, по налоговому уведомлению N ____ | ||||||||
Налоговый период (год) | ИНН источника дохода | КПП источника дохода | Налоговая база (руб., коп.) | Налоговая ставка (%) | Сумма налога, исчисленная налоговыми агентами, и (или) исчисленная к уплате в налоговом уведомлении, налоговой декларации 3-НДФЛ (руб.) | Сумма налога, подлежащая уплате (руб.) | Сумма ранее исчисленного налога (руб.) | Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.) |
Наименование источника дохода | ||||||||
Сумма налога к уплате с учетом переплаты | руб. | |
Информация, необходимая для перечисления налога в бюджетную систему Российской Федерации (реквизиты платежа): |
Отрывной корешок заполняется и остается в налоговых органах в случае, если налоговое уведомление вручается налогоплательщику или его представителю лично.