МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 9 июля 2021 г. N ЕД-7-13/650@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПРИКАЗ ФНС РОССИИ ОТ 21.10.2020 N ЕД-7-13/768@
На основании подпункта 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях обеспечения реализации приказа ФНС России от 26.03.2012 N ММВ-7-13/182@ "Об утверждении форм документов, используемых ФНС России при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, оснований и порядка продления срока рассмотрения заявления о заключении соглашения о ценообразовании для целей налогообложения и прилагаемых к нему документов" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.04.2012, регистрационный N 23929), а также приказа Минфина России от 29.03.2018 N 60н "Об утверждении Порядка заключения соглашения о ценообразовании для целей налогообложения в отношении внешнеторговой сделки, хотя бы одна сторона которой является налоговым резидентом иностранного государства, с которым заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения, с участием уполномоченного органа исполнительной власти такого иностранного государства" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 03.05.2018, регистрационный N 50957) приказываю:
1. Внести в приказ ФНС России от 21.10.2020 N ЕД-7-13/768@ "Об утверждении рекомендуемых форматов представления документов (информации), предоставляемых налогоплательщиками в целях заключения соглашения о ценообразовании, в электронной форме и представления документов (информации), направляемых налогоплательщикам в целях заключения соглашения о ценообразовании, в электронной форме" (далее - Приказ) следующие изменения:
1.1. Изложить приложение N 1 "Рекомендуемый формат представления документов (информации), предоставляемых налогоплательщиками в целях заключения соглашения о ценообразовании, в электронной форме" к Приказу в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
1.2. Изложить приложение N 2 "Рекомендуемый формат представления документов (информации), предоставляемых налогоплательщиками в целях заключения соглашения о ценообразовании, в электронной форме" к Приказу в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое и организационное обеспечение работы ФНС России и территориальных налоговых органов по вопросам налогового администрирования цен и трансфертного ценообразования для целей налогообложения и выявления налоговых рисков.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2021 г. N ___
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ В ЦЕЛЯХ ЗАКЛЮЧЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ
О ЦЕНООБРАЗОВАНИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме документов (информации), предоставляемых налогоплательщиками в целях заключения соглашения о ценообразовании.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DLVI.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_SOGLTRVX
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_SOGLTRVX_1_556_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.12 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1184013 |
| Тип формы | ТипФорм | А | T(=4) | T(=7) | ОК | Принимает значение КНД направляемого документа или код документа 0260 |
| Код налогового органа | КодНО | А | T(=4) | ОК | Типовой элемент < СОНОТип > |
| Номер дела | НомДел | А | T(1-25) | Н | Элемент является обязательным при наличии открытого дела в налоговом органе |
| Идентификатор файла основания, в ответ на который формируется данный файл | ИдФайлОсн | А | T(1-255) | Н | Содержит (повторяет) имя файла основания (без расширения). Элемент является обязательным при наличии открытого дела в налоговом органе или при значении элемента < ТипФорм > =0260 |
| Сведения о налогоплательщике | СвНП | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 | |
| Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о соглашении | СведСогл | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Номер контактного телефона | Тлф | А | T(1-20) | Н | |
| Налогоплательщик - организация | НПЮЛ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.5
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - руководитель организации | 2 - представитель |
| Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | О | Типовой элемент < ФИОТип > . Состав элемента представлен в таблице 4.12 | |
| Сведения о представителе | СвПред | С | НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен при < ПрПодп > = 2 |
Таблица 4.6
Сведения о представителе (СвПред)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | НаимДок | А | T(1-120) | О | |
| Наименование организации - представителя налогоплательщика | НаимОрг | А | T(1-1000) | Н |
Таблица 4.7
Сведения о соглашении (СведСогл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Тип соглашения | ТипСогл | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - одностороннее | 2 - одностороннее с участием иностранного государства | 3 - многостороннее | 4 - многостороннее с участием иностранного государства |
| Краткое описание | КраткОпис | А | T(1-5000) | О | |
| Срок | Срок | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - 1 год | 2 - 2 года | 3 - 3 года |
| Код наименования сделки | КодНаимСд | А | T(=3) | ОК | Принимает значение в соответствии с кодами наименования сделки, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения формы уведомления о контролируемых сделках, утвержденному приказом ФНС России от 07.05.2018 N ММВ-7-13/249@ |
| Год совершения сделки | ГодСд | А | О | Типовой элемент < xs:gYear > . Год в формате ГГГГ. Принимает значение от 2012 до 2099 | |
| Количество прилагаемых файлов | КолФайл | А | N(2) | Н | Является обязательным при наличии элемента < НапрДок > |
| Код участвующей страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | КодСтран | П | T(=3) | ОКМ | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также может принимать значения: 980 - Евросоюз | 981 - ЕАЭС |
| Сведения о контрагенте | СведКонтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 | |
| Направляемые документы | НапрДок | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.8
Сведения о контрагенте (СведКонтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о контрагенте, являющемся российской организацией | | КонтрРФ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 | |
| Сведения о контрагенте, являющемся иностранной организацией | КонтрИН | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9
Сведения о контрагенте, являющемся российской
организацией (КонтрРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.10
Сведения о контрагенте, являющемся иностранной
организацией (КонтрИН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование иностранной организации (в русской транскрипции) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| Наименование иностранной организации (в латинской транскрипции) | НаимОргЛат | А | T(1-1000) | О | |
| Код государства (территории) регистрации (инкорпорации) | СтрРег | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Регистрационный номер в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или аналог | РегНомер | А | T(1-70) | Н | |
| Код налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или аналог | КодНПРег | А | T(1-50) | Н | |
| Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) | АдрСтрРег | А | T(1-254) | О |
Таблица 4.11
Направляемые документы (НапрДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа | КодДок | А | T(4-7) | ОК | Принимает значение в соответствии со Справочником видов документов < 1 > , а именно: 0260 |
| Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа | НаимДок | А | T(1-1000) | О | |
| Имя файла прилагаемого документа | ИмяФайл | П | T(1-255) | ОМ | Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: - KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с < КодДок > ; - O - идентификатор отправителя имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); - P - идентификатор конечного получателя, четырехразрядный код налогового органа; - GGGGMMDD - дата формирования файла; - N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | png. К файлам, содержащим отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета. |
< 1 > Справочник видов документов актуализируется ФНС России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и размещается на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Таблица 4.12
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Фамилия | Фамилия | А | T(1-60) | О | |
| Имя | Имя | А | T(1-60) | О | |
| Отчество | Отчество | А | T(1-60) | Н |
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от "__" ________ 2021 г. N ___
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ (ИНФОРМАЦИИ), НАПРАВЛЯЕМЫХ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМ В ЦЕЛЯХ ЗАКЛЮЧЕНИЯ СОГЛАШЕНИЯ
О ЦЕНООБРАЗОВАНИИ, В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме документов (информации), направляемых налогоплательщикам в целях заключения соглашения о ценообразовании.
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLXXII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение IU_SOGLTRISX
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов (только для идентификатора A) - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
< ?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"? >
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SOGLTRISX_1_872_00_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.7 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Идентификатор файла | ИдФайл | А | T(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
| Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | T(1-40) | О | |
| Версия формата | ВерсФорм | А | T(1-5) | О | Принимает значение: 5.03 |
| Идентификатор файла заявления | ИдФайлЗапр | А | T(1-255) | О | |
| Состав и структура документа | Документ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код формы отчетности по КНД | КНД | А | T(=7) | ОК | Типовой элемент < КНДТип > . Принимает значение: 1184014 |
| Тип формы | ТипФорм | А | T(=4) | T(=7) | ОК | Принимает значение КНД направляемого документа или код документа 0260 |
| Номер дела | НомДел | А | T(1-25) | О | |
| Дата открытия дела | ДатаДел | А | T(=10) | Н | Типовой элемент < ДатаТип > . Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
| Сведения о соглашении | СведСогл | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения о соглашении (СведСогл)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Тип соглашения | ТипСогл | А | T(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - одностороннее | 2 - одностороннее с участием иностранного государства | 3 - многостороннее | 4 - многостороннее с участием иностранного государства |
| Краткое описание | КраткОпис | А | T(1-5000) | О | |
| Количество прилагаемых файлов | КолФайл | А | N(2) | Н | Является обязательным при наличии элемента < НапрДок > |
| Код участвующей страны по классификатору ОКСМ (цифровой) | КодСтран | П | T(=3) | ОКМ | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также может принимать значения: 980 - Евросоюз | 981 - ЕАЭС |
| Сведения о контрагенте | СведКонтр | С | ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.4 | |
| Направляемые документы | НапрДок | С | НМ | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Таблица 4.4
Сведения о контрагенте (СведКонтр)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Сведения о контрагенте, являющемся российской организацией | | КонтрРФ | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 | |
| Сведения о контрагенте, являющемся иностранной организацией | КонтрИН | С | О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.5
Сведения о контрагенте, являющемся российской
организацией (КонтрРФ)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование организации | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| ИНН организации | ИННЮЛ | А | T(=10) | О | Типовой элемент < ИННЮЛТип > |
| КПП | КПП | А | T(=9) | О | Типовой элемент < КППТип > |
Таблица 4.6
Сведения о контрагенте, являющемся иностранной
организацией (КонтрИН)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Наименование иностранной организации (в русской транскрипции) | НаимОрг | А | T(1-1000) | О | |
| Наименование иностранной организации (в латинской транскрипции) | НаимОргЛат | А | T(1-1000) | О | |
| Код государства (территории) регистрации (инкорпорации) | СтрРег | А | T(=3) | ОК | Типовой элемент < ОКСМТип > . Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
| Регистрационный номер (номера) в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их аналоги | РегНомер | А | T(1-100) | Н | |
| Код (коды) налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или их аналоги | КодНПРег | А | T(1-100) | Н | |
| Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) | АдрСтрРег | А | T(1-254) | О |
Таблица 4.7
Направляемые документы (НапрДок)
| Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
| Код документа | КодДок | А | T(4-7) | ОК | Принимает значение в соответствии со Справочником видов документов < 1 > , а именно: 0260 |
| Наименование, реквизиты или иные индивидуализирующие признаки документа | НаимДок | А | T(1-1000) | О | |
| Имя файла прилагаемого документа | ИмяФайл | П | T(1-255) | ОМ | Имя файла сканированного документа имеет вид: KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2, где: - KD - префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с < КодДок > ; - O - идентификатор налогового органа, сформировавшего файл - четырехразрядный код налогового органа; - P - идентификатор налогоплательщика, для которого предназначен файл, имеет вид: для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП организации); для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей); - GGGGMMDD - дата формирования файла; - N 1, N 2 - идентификационные номера файла (GUID). Если документ состоит из нескольких файлов, N 1 одинаковый для всех файлов одного документа, N 2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности к документу. Расширение имени файла - tif | jpg | pdf | png. К файлам, содержащим отсканированные изображения, предъявляются следующие требования: черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций серого цвета. |
< 1 > Справочник видов документов актуализируется ФНС России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и размещается на официальном сайте ФНС России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".